Muchos empresarios internacionales establecen sus negocios en los Paises Bajos para beneficiarse de las muchas ventajas ofrecidas. La ubicación estratégica de los Paises Bajos brinda acceso a muchos clientes de Europa occidental y el país cuenta con el puerto más grande del continente: Rotterdam. El sistema impositivo ofrece numerosas ventajas para las empresas de diversos sectores. A continuación se incluye una descripción de las cinco principales industrias rentables actualmente adecuadas para la apertura de una empresa holandesa.
1. agricultura
El país se clasifica en segundo lugar en la exportación mundial de productos agrícolas y alimentos después de los Estados Unidos, principalmente debido a la adopción de métodos innovadores en el campo. En 2015, los productores agrícolas locales informaron un aumento sin precedentes en la exportación de alimentos que llegó a casi 82.5 millones de euros. Nuestros abogados pueden ayudarlo a solicitar las licencias necesarias para abrir una empresa en el negocio de la agricultura.
2. Energía
Los Paises Bajos son el principal productor de energía y gas verde en Europa. Las tecnologías de gas que utiliza están entre las más desarrolladas del mundo. Los inversores internacionales que planean abrir negocios en este sector pueden aprovechar los diferentes programas gubernamentales dedicados. Nuestros abogados holandeses pueden proporcionarle más informacion Sobre los subsidios que ofrece el país en el campo de la energía.
3. Tecnología de la Informacion (TI)
La legislación local es favorable para los inversores que planean abrir empresas de TI en el país. Sus negocios pueden aprovechar los diferentes incentivos gubernamentales otorgados en el campo de la alta tecnología. Nuestro bufete de abogados puede ayudarlo a obtener la licencia necesaria para abrir una empresa de Tecnología de la informacion en los Paises Bajos.
4. logística
El gran volumen de productos en el transporte en todo el mundo ha tenido un efecto significativo en el sector logístico holandés. Actualmente, el país se encuentra entre los centros logísticos más avanzados a escala global. Por lo tanto, establecer una empresa que opere en el campo de la logística generará importantes beneficios. Nuestra firma puede ayudarlo con establecer una empresa de logística en los Paises Bajos.
5. Sector creativo
La industria creativa se está convirtiendo en un terreno lucrativo para la inversión en el país. Los emprendedores internacionales son bienvenidos a las empresas abiertas que operan en el campo de la arquitectura, el diseño y los juegos en línea. Nuestros abogados holandeses pueden brindarle detalles sobre los requisitos para abrir una empresa de este tipo.
Si desea establecer un negocio holandés, puede ponerse en contacto con nuestros abogados locales para recibir asistencia legal.
Durante la última década, las monedas virtuales, como Bitcoin, Qtum, Litecoin y Ethereum, se han vuelto cada vez más populares. Actualmente se utilizan como ambos métodos para instrumentos de pago e inversión. El surgimiento de criptomonedas dio lugar a un vacío legislativo que tuvo que ser reemplazado por regulaciones adecuadas.
La presente publicación se centra en la tributación de Bitcoin (de lejos, la moneda virtual más popular). Los bitcoins sustituyen a las monedas reales y tienen un valor monetario real. Esto significa que pueden convertirse en dólares estadounidenses y australianos, euros o cualquier otra moneda virtual. La mayoría de las transacciones de Bitcoin son anónimas y tienen lugar en Internet. Los bitcoins no están regulados y no dependen de los respaldos de los bancos centrales y los gobiernos.
Aunque en la mayoría de las jurisdicciones, la moneda de Bitcoin no se considera moneda de curso legal, algunos sistemas de impuestos reconocen su importancia y las autoridades respectivas han propuesto un tratamiento fiscal particular. A continuación se muestra una breve descripción de los métodos para la tributación de Bitcoin en los EE. UU., La UE, el Reino Unido, Alemania, Australia y Japón.
Impuestos sobre Bitcoin en los Estados Unidos
Al recaudar impuestos federales, el Servicio de Rentas de los Estados Unidos considera Bitcoin como una propiedad, no como una moneda. Todas las transacciones con Bitcoin se gravan de acuerdo con los principios válidos para los impuestos a la propiedad. Por lo tanto, los detalles sobre las transacciones de Bitcoin deben enviarse al Servicio de Impuestos a los fines de imposición.
Los contribuyentes que ofrecen servicios o bienes pagados en Bitcoin deben informar la cantidad de Bitcoin obtenida en sus declaraciones de impuestos anuales. El valor de Bitcoin se calcula teniendo en cuenta el valor razonable en el mercado en dólares estadounidenses (tipo de cambio) en el momento de la recepción del pago.
Si el contribuyente usa la criptomoneda como un activo de capital (como propiedades de inversión como bonos, acciones, etc.), debe considerar cualquier pérdida o ganancia imponible. Ganancias gravables resultan de transacciones donde el valor recibido en dólares es más alto que la base ajustada de la moneda virtual. Alternativamente, una pérdida resulta de transacciones donde el valor recibido en USD es menor en comparación con la base ajustada de la moneda virtual.
En los Estados Unidos, las personas involucradas en la minería de Bitcoins (validando transacciones y manteniendo un libro mayor) también están obligadas a pagar impuestos. En caso de una explotación minera exitosa, deben agregar el valor de Bitcoins minados a su ingreso anual total.
El incumplimiento de los requisitos fiscales para las monedas virtuales puede dar lugar a sanciones. El cumplimiento de las reglamentaciones fiscales de los Estados Unidos y la evaluación precisa de los impuestos relacionados con las transacciones de Bitcoin se pueden lograr a través del mantenimiento de registros detallados.
Fiscalidad de Bitcoin en la UE
En 2015, el máximo tribunal de la Unión Europea (ECJ) determinó que las transacciones en Bitcoin no se cobrarán con IVA en relación con las disposiciones legislativas para las transacciones en billetes, monedas y monedas como medio de pago. Por lo tanto, el Tribunal de Justicia Europeo considera el Bitcoin como una moneda en lugar de una propiedad.
Aunque las transacciones de Bitcoin no están sujetas al IVA, pueden incurrir en otros impuestos, por ejemplo, en ganancias o ganancias de capital. Bitcoin se trata de manera diferente a efectos de imposición dependiendo del Estado miembro de la UE.
Reino Unido
El Reino Unido trata Bitcoin de la misma manera que las monedas extranjeras. Las transacciones de Bitcoin están sujetas a las reglas de impuestos aplicables a las pérdidas y ganancias de divisas. Por otro lado, las transacciones con Bitcoin que se consideran "especulativas" pueden estar exentas de impuestos. La informacion sobre las medidas para la aplicación de impuestos relacionada con las transacciones en Bitcoin proporcionadas por la autoridad fiscal local (HMRC) es bastante vaga. Implica que dichos intercambios deben considerarse caso por caso, según las circunstancias particulares y los hechos establecidos.
Alemania
Desde 2013, el país ha estado tratando a Bitcoin como dinero privado. Aunque la moneda virtual es imponible a una tasa de 25 por ciento de ganancias de capital, el impuesto solo se aplica en caso de que la ganancia de Bitcoin se acumule en el transcurso de 1 un año después de que se recibió la moneda virtual. Por lo tanto, los contribuyentes que tienen Bitcoin por más de un año no son responsables del impuesto sobre las ganancias de capital. En este caso, cualquier transacción en moneda virtual se considerará como ventas privadas que no sean imponibles. En Alemania, Bitcoin se trata de una manera similar a las acciones, acciones y otras inversiones.
Impuestos sobre Bitcoin en Japón
El país reconoce Bitcoin oficialmente como método de pago. Desde julio, 01, 2017, la moneda no está sujeta al impuesto al consumo. Japón considera las monedas virtuales como valores similares a los activos. Como tales, pueden transferirse de forma digital o utilizarse para el pago. Por lo tanto, las ganancias del comercio de Bitcoin se tratan como ingresos comerciales y generan obligaciones tributarias por ganancias de capital e ingresos.
Impuestos de Bitcoin en Australia
El país considera que todas las transacciones en Bitcoin o cualquier otra moneda virtual son acuerdos de trueque. El sistema impositivo nacional reconoce Bitcoin como un activo que genera ganancias de capital en lugar de como moneda extranjera o dinero. Todas las transacciones de Bitcoin deben estar debidamente documentadas, registradas y fechadas. Los pagos recibidos deben declararse en dólares australianos de la misma manera que los ingresos normales.
Las transacciones personales con Bitcoin están exentas de impuestos si cumplen con las siguientes condiciones:
1.) La moneda virtual se utiliza para la compra de servicios o bienes destinados a fines personales
2.) el valor de la transacción es inferior a 10 000 AUD.
El intercambio y la minería de Bitcoin con el propósito de realizar negocios es imponible como operación bursátil.
Conclusión
El marco legal que determina la tributación de Bitcoin varía según la jurisdicción. Algunos paises (Estados miembros de la UE) perciben el Bitcoin como una moneda, mientras que otros (Australia, EE. UU.) Lo reconocen como un activo o una propiedad. Luego, existen jurisdicciones, como Japón, que han adoptado un enfoque intermedio y definen Bitcoin como un valor, similar a un activo.
Si desea recibir más informacion sobre la tributación de Bitcoin en los diferentes Estados miembros de la UE o cómo iniciar una Negocio europeo de criptomonedas Por favor contacte a nuestros asesores legales. Tú también puedes leer en las normas de criptomoneda en los paises bajos.
Si le preguntaras a un Joe normal en las calles de los Paises Bajos, probablemente no definiría a los Paises Bajos como un "paraíso fiscal". Sin embargo, para algunas empresas, los Paises Bajos se consideraban un paraíso fiscal.
El sistema tributario en los Paises Bajos se enfoca en atraer capital extranjero, y una excelente manera de hacerlo es ofreciendo exenciones de impuestos y subsidios. Holanda tiene, por ejemplo, acuerdos de doble imposición con muchos paises. Una de las mayores interrupciones para muchas empresas es el hecho de que las regalías entrantes no están sujetas a impuestos en Holanda. Actualmente, los Paises Bajos están abordando las críticas mediante la implementación de una variedad de nuevas regulaciones para combatir la evasión fiscal.
¿Qué es exactamente un paraíso fiscal?
Antes de profundizar en eso, es importante saber qué es exactamente un paraíso fiscal. Un paraíso fiscal es un país que ofrece a las empresas extranjeras (y también a los individuos) un pasivo tributario mínimo en un entorno estable. Poca o ninguna informacion financiera sobre esta responsabilidad será compartida con autoridades extranjeras.
Las empresas no tienen que operar fuera del paraíso fiscal para beneficiarse de las políticas locales. Esto significa que una empresa puede establecerse en un país donde los impuestos son altos, pero que elige pagar sus impuestos en un país con tasas muy bajas (o incluso cero) para los impuestos. Especialmente muchos multionales buscan paraísos fiscales, ya que eso les ayuda a mejorar sus ganancias. Muchas compañías estadounidenses son ejemplos muy conocidos.
Por lo general, se mencionan en relación con el uso de diferentes jurisdicciones de impuestos bajos, como BVI (Islas Vírgenes Británicas), Hong Kong, Panamá. Las menciones sobre estas prácticas son bastante conocidas recientemente, como en ''Los Papeles de Panamá'', y también se describen en artículos más antiguos, como en Rovnick, que escribe ''Sol, arena y mucho dinero''. Este último se refiere a cuántos paises tropicales, que se centran principalmente en la industria del turismo, están acreditados con un volumen de negocios de miles de millones de dólares de multinacionales (occidentales) que tienen lugar allí, a pesar de la poca o ninguna actividad comercial local real.
Las corporaciones multinacionales a menudo son acusadas de explotar las regulaciones locales (al "comprar" las condiciones más favorables). Muchas corporaciones internacionales con tiendas en todo el mundo pagan impuestos solo en un puñado de jurisdicciones. Trasladar el beneficio a jurisdicciones más favorables. La crítica es que (por lo general) más paises pobres no reciben su parte justa de impuestos por parte de estas corporaciones.
La red de justicia fiscal clasifica los diferentes paraísos fiscales que utilizan las multinacionales para evitar impuestos.
“Los paraísos fiscales corporativos también fomentan una carrera mundial hacia el abismo. A medida que una jurisdicción introduce una nueva laguna fiscal o un incentivo o una reducción de impuestos para atraer capital móvil, otras intentarán implementar una oferta aún más atractiva, lo que provocará que otras a su vez se unan, lo que dará como resultado una carrera indecorosa hacia el abismo que cambia constantemente. la carga fiscal lejos de los accionistas ricos de las corporaciones multinacionales, que son en su mayoría personas ricas, y hacia los grupos de bajos ingresos. Por eso, en muchos paises, los impuestos corporativos están cayendo mientras que las ganancias corporativas están aumentando. Como resultado de esta carrera, los recortes de impuestos y los incentivos no se detienen en cero: se vuelven negativos. No hay límite para el apetito de las multinacionales por aprovecharse gratuitamente de los bienes públicos y los subsidios pagados y proporcionados por otros. Esta carrera hacia el abismo se llama "competencia", pero es una bestia completamente diferente de la competencia de mercado con la que estamos familiarizados y, por las razones expuestas anteriormente, siempre es perniciosa. Fuente
Para evitar tales ocurrencias, y una carrera hacia el fondo. Europa está tomando medidas decisivas establecer una política para gravar a las multinacionales en toda la zona euro. Esto evita que las corporaciones recurran entre sí a gobiernos competitivos para atraer a la multinacional. El primer paso en tales regulaciones es hacer que las multinacionales divulguen su volumen de negocios, ganancias e impuestos en cada país. Dicha acción colectiva también permitirá que la Eurozona rechace los intereses de los Estados Unidos, que quiere que sus multinacionales sean gravadas tanto como sea posible en los Estados Unidos.
Paises Bajos, regulaciones fiscales beneficiosas
Holanda está proporcionando un clima fiscal atractivo para las multinacionales. Los métodos a través de los cuales lo hace son competitivos, pero honestos. no comparable a los paraísos fiscales tradicionales. A partir de 2024 es del 19% para 200.000€ y si supera esa cantidad pasa a ser del 25.8% para los tipos del impuesto de sociedades. (en comparación con BVI 0%). Esta nueva regulación parece estar dirigida principalmente a las corporaciones más pequeñas, posicionando a los Paises Bajos para atraer a más pequeñas empresas.
Los Paises Bajos ofrecen resoluciones fiscales avanzadas para las multinacionales, por lo que el inspector fiscal discutirá con ellos cómo deben interpretar las reglas. Lo que está permitido y lo que no. En lugar de proporcionar un control en retrospectiva y arriesgarse a multas, los Paises Bajos prefieren hablar por adelantado. Comunicarse claramente con nuevos negocios, en lugar de proporcionar una atmósfera incierta.
Los Paises Bajos combatirán la evasión fiscal
Los Paises Bajos cooperarán internacionalmente para reducir la evasión fiscal. El gobierno ha anunciado una variedad de medidas para combatir la evasión fiscal. Entre las acciones nombradas están:
''YO. A partir de 2021, los Paises Bajos introducirán una retención de impuestos sobre los flujos de regalías e intereses salientes a jurisdicciones de impuestos bajos y en situaciones abusivas. Esto evita que los Paises Bajos se utilicen para actividades de transferencia a paraísos fiscales.
II. El gobierno quiere ofrecer a los Paises Bajos y sus socios contratados un conjunto eficaz de herramientas contra la evasión fiscal.
III. En la implementación de la primera y la segunda directiva europea para combatir la evasión fiscal (ATAD1 y ATAD2), los Paises Bajos irán más allá de lo que prescribe esta directiva.
IV. La importancia de la transparencia en el enfoque de la elusión y la evasión fiscal es evidente. Por lo tanto, el gobierno continúa con el esfuerzo político del gabinete anterior. El gobierno aclarará la ley de responsabilidad legal de abogados y notarios. Las multas que se les imponen se hacen públicas. Esto significa que estos proveedores de servicios financieros deben ser más responsables de las estructuras sobre las que asesoran.
V. Para fortalecer la integridad de los mercados financieros, el gobierno está trabajando en la legislación para establecer el llamado registro UBO (Ultimate Benefit Owner). También se endurecerá la legislación existente para las oficinas fiduciarias”.
Encuentre esta página la posición original del regulador holandés sobre las medidas anunciadas en 23-02-2018.
¿Es injusto comparar Holanda con otros "paraísos fiscales"?
Creemos que es injusto referirse a los Paises Bajos como un mero paraíso fiscal. Los Paises Bajos son famosos por la colorida capital de Ámsterdam y el puerto de Róterdam, el puerto más grande de Europa y, hasta hace poco, el puerto más grande del mundo. Además, los Paises Bajos son muy populares por su favorable entorno empresarial. Los Paises Bajos tienen una rica historia de comercio internacional, que se remonta al siglo XVII y la ''VOC'', la primera corporación pública del mundo. Que probablemente fue la corporación más grande que jamás haya existido (inflación corregida).
- La tasa de impuestos para el ingreso corporativo en el país puede estar entre las más bajas de Europa (15% impuesto a las sociedades), pero las tasas impositivas son más altas que los paraísos fiscales extraterritoriales, que generalmente no cobran impuestos en absoluto.
- Los Paises Bajos no ofrece compañías extraterritoriales
- La infraestructura en el país está entre las mejores del mundo;
- Los Paises Bajos tienen una economía próspera real, no es una mera república de 'paraíso fiscal'
- Los ciudadanos holandeses son altamente educados
- Los Paises Bajos tienen una excelente reputación como nación comercial desde principios del siglo XVII.
- Los Paises Bajos fueron el primer país del mundo en establecer una empresa que cotiza en bolsa en 1602, con la empresa comercial East India Trading, donde los holandeses
- Los empresarios comerciales siempre son bienvenidos en los Paises Bajos. La cultura está abierta a influencias internacionales, como lo ha sido durante cientos de años.
- El porcentaje de holandeses que hablan idiomas extranjeros es bastante alto. Casi todos saben inglés, y muchos también son competentes en francés o alemán;
- Los resultados de una investigación realizada por G. Thorton en los últimos años muestran que Holanda se encuentra entre los mejores paises del mundo para iniciar un negocio;
- Los Paises Bajos atraen a varias compañías extranjeras gracias a su política y legislación estables y sus buenas relaciones internacionales.
- Otros estudios muestran que las empresas internacionales tienen una gran confianza en los Paises Bajos cuando comienzan su negocio gracias a su entorno internacional y su multiculturalidad. El país alberga muchas compañías internacionales que informan una experiencia positiva.
¿Te gustaría comenzar una empresa en los Paises Bajos?
Si está buscando un país europeo estable y una economía próspera para expandir su negocio, sería prudente considerar la posibilidad de establecer una sucursal de su empresa en los Paises Bajos. Intercompany Solutions podemos ayudarte a hacer esto. En los últimos años, hemos ayudado a formar más de 500 empresas y ofrecemos una garantía de satisfacción del 100%.
Nuestros expertos en derecho comercial se asegurarán de que todos los aspectos de la creación de su negocio se realicen de acuerdo con todas las leyes pertinentes. Podemos ayudarlo en todos los aspectos, desde la creación de su empresa hasta los servicios de contabilidad, la solicitud de cuenta bancaria de la empresa, los servicios de ciudadanía y residencia y los servicios legales.
Las ganancias de capital de las transacciones en criptomonedas como Bitcoin se están volviendo cada vez más gravables en los paises de todo el mundo. Por lo tanto, los contribuyentes están obligados a incluir transacciones de criptomonedas en sus declaraciones anuales de impuestos. El incumplimiento puede dar lugar a graves sanciones. Esto plantea la cuestión de si las autoridades fiscales pueden identificar adecuadamente a los propietarios de criptomonedas para cobrar los pasivos.
El problema del anonimato
La principal preocupación relacionada con imposición de criptomonedas es su trazabilidad: el dinero virtual a menudo se gana, se gasta y se negocia en internet con total anonimato. Además, las técnicas adicionales para la anonimización, por ejemplo, las redes privadas para el comercio virtual y los servicios de mezcla, brindan protección de los datos personales, lo que hace que las transacciones sean prácticamente imposibles de rastrear.
La búsqueda de soluciones
Algunos paises están tomando medidas para identificar a los propietarios de criptomonedas en un intento de resolver el problema con anonimato. El siguiente texto analiza las acciones realizadas por China, donde se concluyen la mayoría de las transacciones en Bitcoins (95 porcentaje del comercio global para 2017).
Con el objetivo de combatir las transacciones ilegales en Bitcoins, el gobierno de China ha adoptado recientemente regulaciones que requieren intercambiadores locales y comerciantes para seguir la nueva política del Banco Central Nacional con la verificación obligatoria de los detalles de la cuenta personal. Por lo tanto, los usuarios de Bitcoin están obligados oficialmente a proporcionar informacion particular sobre sus transacciones, incluidos los datos de inicio de sesión, la informacion de la cuenta, la descripción de las fuentes de financiación y el historial de transacciones. Estas regulaciones permiten a las autoridades chinas recopilar más detalles sobre las personas que intercambian criptomonedas, incluido Bitcoin, para determinar sus fuentes de capital y mitigar el riesgo de acciones ilegítimas con dinero virtual.
Vigilancia del tráfico de internet
Algunos paises no cuentan con estrategias y políticas integrales destinadas a que los comerciantes de Bitcoin respeten las obligaciones tributarias relevantes y para detener el lavado de dinero que involucra monedas virtuales. Por lo tanto, las autoridades locales confían en las personas para informar voluntariamente sus ingresos de las transacciones de Bitcoin incluyéndolo en sus declaraciones de impuestos anuales. Tal es el caso de los contribuyentes en los Estados Unidos, que están obligados a mantener registros de las transacciones de criptomonedas e informar cualquier ingreso generado. Sin embargo, hasta ahora, el nivel de informes es comparativamente bajo. Por ejemplo, en los Estados Unidos, solo las personas de 802 informaron sus ingresos de las transacciones de criptomonedas en sus declaraciones anuales de impuestos para 2015.
Cuando no se cumple la expectativa de informes voluntarios, las organizaciones gubernamentales pueden recurrir a la interceptación del tráfico de Internet para identificar a los usuarios de Bitcoin involucrados en las transacciones de criptomonedas. Este método funciona especialmente cuando los usuarios:
1) menciona detalles personales en línea como nombre / dirección de Bitcoin;
2) Intercambia Bitcoins por otras monedas. El intercambio de divisas a menudo requiere la verificación de la identidad, como copias de documentos de identificación personal y estados de cuenta bancarios. Por lo tanto, estas transacciones se podrían usar para rastrear el tráfico de Bitcoin en ambas direcciones: saliente y entrante;
3) usa Bitcoins para el pago. La compra de servicios y bienes en línea generalmente requiere detalles de contacto, por ejemplo, dirección para la entrega (cuando la entrega no es digital). Por lo tanto, los contribuyentes pueden identificar a los destinatarios de estos bienes; y
4) usa monederos de Bitcoin sin opciones para enmascarar la dirección IP.
Conclusión
Como se describió anteriormente, el uso anónimo de dinero virtual plantea muchos problemas relacionados con la recaudación de impuestos. Más paises están adoptando gradualmente medidas para resolver el problema. En 2017, después de que el gobierno de China aplicara regulaciones específicas, el Parlamento y el Consejo de la UE prepararon una propuesta para identificar a los propietarios de criptomonedas. El documento establece que las autoridades responsables deben monitorear las monedas virtuales ya que el anonimato es un obstáculo, no un activo para la Comunidad.
Léalo aquí en caso de que esté interesado en comenzar un negocio de criptomonedas en los Paises Bajos.
