El periódico holandés “Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) realizó recientemente una investigación que muestra que la cantidad promedio que las grandes empresas de la UE gastan en impuestos corporativos equivale al 23.3 por ciento de sus ganancias. Los autores analizaron las obligaciones fiscales de 25 empresas, las más grandes en la Bolsa de Valores de Ámsterdam, incluidas Unilever, Heineken, ING Group y Philips, y revisaron los impuestos corporativos que pagan en varios paises europeos.
El análisis mostró que las tasas de impuestos corporativos difieren significativamente entre los paises de la UE. Mientras que las compañías maltesas, francesas y belgas pagan entre 33 y 35 por ciento de impuestos sobre sus ingresos corporativos, los pasivos de las empresas búlgaras, lituanas, letonas e irlandesas ascienden a 10 a 15 por ciento. Algunos paises fuera de la Unión Europea, por ejemplo, United Aram Emirates, Guernsey y las Islas Caimán no recaudan impuestos sobre los ingresos de las empresas. Según el periódico, la tasa más alta de impuestos corporativos (55 por ciento) se aplica a las empresas involucradas en la industria del gas y el petróleo en los Emiratos Árabes Unidos.
Top 5 de los paises favorables a los impuestos en la UE
Los resultados de la investigación muestran que los cinco principales destinos con bajos impuestos para las grandes empresas en la Unión Europea son los siguientes:
1. Bulgaria
Durante bastante tiempo, el país ha sido popular por sus convenientes políticas fiscales. La tasa plana del impuesto sobre la renta de las sociedades es la más baja de la Unión Europea y está fijada en un 10 por ciento. Los ingresos personales se gravan al mismo tipo. Además, Bulgaria atrae a empresarios con su ubicación estratégica, infraestructura empresarial desarrollada y bajos costos de mano de obra. Lea aquí sobre los tipos de empresas búlgaras.
2. Irlanda
La tasa normal del impuesto corporativo en el país es 12.5 por ciento sobre los ingresos del comercio y 25 por ciento sobre los ingresos de otras fuentes. El sistema de impuestos locales es un buen ejemplo de fomentar la competencia y aumentar las inversiones. El impuesto sobre el ingreso personal es progresivo en los márgenes de 20 a 40 por ciento.
3. Paises Bajos: la alternativa de Europa occidental con una sólida reputación
Holanda entra en un lugar 6th respetable con un impuesto corporativo del 19 por ciento. (La tasa impositiva corporativa holandesa se redujo en 2021). Los Paises Bajos son conocidos como un centro comercial global con una fuerza laboral internacional que domina el inglés en un 93%. La reputación del país, combinada con sus tratados fiscales, ha llevado a las firmas más grandes del mundo a establecer su sede en los Paises Bajos. Entre estas empresas se encuentran Apple, Starbucks, Google y muchas otras empresas de la lista Fortune 500.
Los Paises Bajos están bajando la tasa del impuesto de sociedades en los próximos años.
Leer más sobre el impuesto sobre la renta corporativo en los Paises Bajos.
4. Letonia
El país recauda el impuesto a las ganancias corporativas a una tasa fija 15 por ciento. En enero, 2017 introdujo una tasa menor de 12 por ciento para que las microempresas respaldaran a las empresas con bajo volumen de ventas que cumplieran requisitos particulares. Letonia también atrae a los inversores con su mano de obra calificada y la infraestructura de transporte desarrollada. Los campos más populares para la inversión son logística, transporte, informática, ciencias de la vida, energía renovable y carpintería. El impuesto sobre el ingreso personal es 23 por ciento.
5 Lithuana
Se aplica una tasa impositiva fija del 15 por ciento tanto para los ingresos corporativos como personales generados en el país. Lituania es considerada el segundo estado europeo más favorable para los inversores. Además, su economía está clasificada en el top 5 europeo por su rápido crecimiento. Lituania es popular por su sector de I + D, excelente infraestructura digital, bajos costos laborales y especialistas calificados.
Es fácil comenzar un negocio holandés, pero cada emprendedor tiene opciones que tomar. En primer lugar, se debe elegir la entidad legal que operará el negocio; esto determina los impuestos que tendrá que pagar. La cuestión principal es si se debe registrar una empresa unipersonal holandesa (empresa unipersonal o Eenmanszaak en holandés) o una BV (sociedad de responsabilidad limitada o besloten vennootschap en holandés). ¿Cuál es mejor?
Para considerar abrir una empresa unipersonal en los Paises Bajos, primero debe ser residente fiscal en los Paises Bajos. No se recomienda para residentes extranjeros. El BV holandés puede ser abierto por un residente extranjero.
La diferencia entre una empresa unipersonal holandesa y un BV
La mejor solución es la que se ajusta a los objetivos del negocio. The Dutch BV es una empresa con responsabilidad limitada (LLC). Esta opción es atractiva, ya que, en teoría, la responsabilidad de los miembros de la compañía está restringida. Pero, ¿este es realmente el caso en la práctica? ¿Es posible operar un negocio sin una responsabilidad privada por sus resultados? No de acuerdo a nosotros Las condiciones generales con respecto al seguro de responsabilidad pueden en realidad igualar las diferencias entre el BV y el propietario único.
Una vez registrado como BV, le muestra a sus clientes y socios que posee un negocio confiable, incluso si todavía está operando solo. La propiedad única en los Paises Bajos se asocia frecuentemente con un negocio operado por una sola persona, pero esta percepción es incorrecta. El capital de la empresa es de hecho propiedad de una sola persona, pero la entidad puede tener numerosos empleados.
El BV tiene una serie de reglas fiscales que involucran al (los) accionista (s) y director (s) gerente (es). Regulan la distribución de los salarios, el uso de fondos y otros asuntos que pueden reflejar de manera significativa las obligaciones fiscales finales.
La propiedad unipersonal tiene pocas reglas. Todo el beneficio de la empresa está sujeto a impuestos, pero hay importantes créditos disponibles. Por lo tanto, un empresario puede generar una ganancia fiscal de aproximadamente 22 000 EUR por año y estar exento del impuesto sobre la renta durante los primeros 3 años después de la creación de la empresa. Posteriormente, el umbral desciende a 18 000 EUR. Con los BV, cada euro ganado está sujeto a impuestos.
El BV ofrece más opciones que el propietario único holandés. por ejemplo, transferencia de acciones a otra parte si se vende el negocio. Ningún impuesto sobre las ventas se debe inmediatamente a las estructuras de tenencia. Los contratos de préstamo pueden concluirse, las obligaciones internas de pensión pueden redactarse, etc.
Un empresario siempre puede cambiar de propietario único a un BV para vender la empresa o aprovechar otras oportunidades.
