Todas las empresas locales que realizan operaciones aduaneras en Holanda y otros miembros de la UE deben tener un número EORI único. Si necesita más informacion sobre el procedimiento de registro EORI u otros asuntos contables, nuestro Los especialistas holandeses están listos para ayudarlo. 

Formato holandés del número EORI

El número EORI holandés consta de:

•  código de país: los Paises Bajos se designan con NL;
• un número o código único: el número fiscal de la compañía; en caso de que este número sea más corto que los dígitos 9, por ejemplo, los dígitos 7 o 8, el número EORI comenzará con "0" o "00", respectivamente; Los números EORI holandeses siempre siguen el formato NL + nueve dígitos.

Asignación de números EORI en Holanda

Solo las personas jurídicas pueden tener números EORI. Por lo tanto, las sucursales de compañías internacionales no pueden registrarse para obtener números EORI holandeses individuales y deben usar los emitidos en las oficinas centrales respectivas.

Los números de EORI son asignados por la EM donde las empresas son residentes. En Holanda, a las empresas con licencias de impuestos especiales también se les asignan números EORI. El propósito es evitar el uso de más de un número de identificación para las empresas que se ocupan de las aduanas.

Solicitud de un número EORI holandés

Las empresas establecidas en Holanda tienen dos formas de obtener números EORI:

• para las empresas holandesas que tienen números fiscales, no se requiere una solicitud EORI oficial, ya que el número EORI se deriva del número de impuesto; Todos los negocios holandeses que realizaron operaciones relacionadas con aduanas en el país antes de principios de julio, 2009, recibieron números EORI.
• Las empresas que tengan la intención de presentar una solicitud oficialmente pueden completar la plantilla de solicitud EORI y elegir si el número está disponible públicamente en el sitio web EORI de la UE.

Las empresas holandesas que deseen obtener números EORI no tienen que presentar ningún documento adicional. La Aduana local puede acceder a la informacion necesaria.

Las empresas establecidas en paises fuera de la UE pueden presentar solicitudes EORI en un Estado miembro donde realizan actividades. El número emitido será válido en toda la UE.

Se solicita a las empresas activas en terceros paises que presenten un documento del Registro de Comercio emitido hace no más de seis meses. La UE ha establecido una base de datos común que contiene los números EORI accesibles por la aduana en todos los Estados miembros.

Para obtener más informacion sobre cómo iniciar una empresa holandesa, ver esta página. Si necesita más detalles sobre el registro de un número EORI, no dude en llamar a nuestra empresa de contabilidad en Holanda.

Cómo incorporar una BV holandesa: una guía paso a paso

Si desea impulsar su negocio, tal vez debería pensar en incorporar un BV holandés. Mudarse a los Paises Bajos no solo le brindará muchas oportunidades comerciales interesantes; pero también puede beneficiarse de tipos impositivos más bajos y de una zona completamente nueva con millones de nuevos clientes potenciales. Si desea tomar una decisión inteligente, un país con sede en la UE es su mejor opción. La UE le brinda la oportunidad de beneficiarse del mercado único, lo que significa que todos los bienes y servicios se pueden intercambiar libremente dentro de las fronteras de la Unión Europea. Uno de los estados miembros más estables y competitivos de la UE es Holanda. Este pequeño país ha demostrado su valía a lo largo de los siglos: desde el infame 17^th siglo 'dorado' hasta hoy, este país se mantuvo por delante de muchos otros en los negocios, así como otros logros empresariales. Siga leyendo para obtener más informacion sobre los Paises Bajos, por qué registrar un negocio en Holanda es una decisión acertada y por qué incorporar un BV holandés lo ayudará enormemente a alcanzar sus objetivos comerciales.

¿Por qué registrar una empresa en el extranjero?

Una de las principales razones para iniciar un negocio en el extranjero es la aventura de todo. No solo tendrá la oportunidad de acceder a un mercado completamente nuevo, sino que también podrá beneficiarse de varias oportunidades diferentes. Por ejemplo; las tasas de impuestos y las regulaciones pueden ser mucho menos severas que en su país de origen. Además, paises como los Paises Bajos son famosos por su clima económico positivo y su estabilidad. Es bastante obvio que su empresa solo puede beneficiarse de estos beneficios. Algunos emprendedores evitan correr tales riesgos, porque creen erróneamente que es difícil y descabellado poder registrar una empresa en otro país. La verdad es todo lo contrario: abrir un BV holandés es un proceso muy sencillo y rápido, que ni siquiera requiere que estés en Holanda físicamente. Si desea expandir su negocio o simplemente está buscando oportunidades en el extranjero, comenzar un BV holandés le brindará una gran cantidad de opciones y oportunidades.

Buscando una buena tasa de impuestos?

Cuando los empresarios quieren iniciar un negocio, una de las primeras cosas que consideran es la tasa de impuestos más baja posible. Después de todo; a nadie le gusta regalar el dinero que tanto le costó ganar al gobierno local. En los Paises Bajos está de suerte, ya que puede encontrar uno de los tipos impositivos más competitivos de toda la UE. 

A partir de 2024, las tasas del impuesto de sociedades serán del 19 % para todos los beneficios que no superen los 200.000 25,8 euros y del 200.000 % para todos los beneficios superiores a XNUMX XNUMX euros. Lo que inevitablemente convierte a Holanda en una jurisdicción fiscal muy interesante para muchos inversores y empresarios.

Los distintos tipos de empresas en los Paises Bajos:

Una de las preguntas más importantes que debe hacerse al iniciar un negocio en el extranjero es el tipo de entidad legal que prefiere. Esto depende principalmente de sus objetivos y ambiciones comerciales específicas, como el tamaño de su empresa, la cantidad de ganancias que asume generar en el futuro y la cantidad de responsabilidad personal con la que se siente cómodo. En nuestra experiencia, una estructura empresarial incorporada funciona mejor, ya que usted limita su responsabilidad personal de esta manera. Esto significa que los préstamos o deudas comerciales nunca se recuperarán agotando sus activos personales. En el resumen a continuación, puede encontrar una breve descripción de cada tipo de negocio holandés disponible.

1. Estructuras comerciales no incorporadas:

2. Estructuras comerciales incorporadas:

¿Por qué incorporar una BV holandesa?

Hay varios beneficios al incorporar una BV holandesa. Y no solo nos referimos a los beneficios de tener un negocio holandés, sino al hecho de que un BV holandés ofrece muchas oportunidades y le da mucha libertad para decidir cómo quiere estructurar su negocio. Uno de los principales beneficios es, por supuesto, la responsabilidad limitada. Ningún accionista tiene ninguna responsabilidad personal por las deudas que hizo la empresa.

 También está el capital social mínimo reducido desde la introducción de Flex-BV. Antes de esta fecha, todos necesitaban un mínimo de 18.000 euros solo para poder incorporar un BV holandés. Hoy en día esta cantidad se reduce a un solo euro. Esto significa que las empresas emergentes sólidas y los emprendedores innovadores con pocos ahorros también pueden tener la oportunidad de hacer negocios a nivel profesional. Además de estos dos beneficios obvios, también tiene acceso a muchos subsidios si su idea es lo suficientemente interesante. Además, con un BV holandés puede beneficiarse de varios tipos impositivos reducidos con respecto a la retención de impuestos sobre regalías, intereses y dividendos. También hay un impuesto mínimo sobre las ganancias provenientes de la venta de acciones en el país de establecimiento.

La estructura de sujeción de Dutch BV en pocas palabras

Si desea iniciar un BV holandés, es posible que desee considerar una estructura de participación. Esta no solo es una forma muy lógica y segura de incorporar su negocio, sino que también es rentable a largo plazo. Una participación no es más que una entidad legal que solo puede tener activos. Esto significa que una sociedad controladora no asume ningún riesgo ni pasivo asociado con las actividades y operaciones generales de sus subsidiarias. Una subsidiaria, a su vez, es una entidad legal que se dedica al comercio o los servicios. Como tal, con una subsidiaria puede realizar todas sus actividades comerciales normales. De hecho, la subsidiaria será responsable de sus operaciones, pero la participación general no lo será. Por tanto, proveedores y acreedores pueden presentar reclamaciones contra la filial pero no contra la explotación. Esto limita en gran medida los riesgos para su negocio principal, ya que la explotación siempre estará a salvo de tales responsabilidades. La estructura de participación de Dutch BV tiene algunas características principales:

Algunas buenas razones para elegir una estructura de tenencia BV holandesa

Hay algunas razones principales por las que los empresarios eligen incorporar una estructura de holding de BV holandesa. El primero es la obvia evitación de varios riesgos. Con una estructura de participación de BV no tiene ninguna responsabilidad personal, además el capital de la empresa activa puede estar protegido. Los activos como las ganancias y las provisiones para pensiones están a salvo de cualquier riesgo comercial. Existe un segundo gran beneficio, a saber, varias posibles ventajas fiscales. Existen estructuras que le ayudan a beneficiarse de tener un BV holandés. Una de estas oportunidades es la exención de participación, que permite al propietario de cualquier BV holandés vender su empresa y transferir ganancias al BV holding sin pagar ningún impuesto sobre las ganancias en sí. Si está interesado en todos los beneficios que conlleva la incorporación de una estructura de holding de BV holandesa, no dude en contactarnos para recibir asesoramiento. Hay algunas razones infalibles que hacen que una estructura de holding de BV holandesa se adapte perfectamente a su empresa, si:

¿Cómo incorporar una BV holandesa?

Después de haber elegido un tipo de negocio específico, es hora de comenzar el procedimiento que realmente establecerá su negocio. Básicamente, esto implica completar la documentación necesaria, proporcionarnos la informacion correcta y esperar dos días. Ni siquiera necesita venir a los Paises Bajos, como mencionamos anteriormente. Para obtener una visión general clara de los pasos involucrados, los hemos resumido para usted:

¿Cuánto tiempo lleva incorporar una BV holandesa?

• Hemos creado una descripción general del tiempo que lleva completar los pasos antes mencionados de la A a la Z:
• Preparación, firma y envío de la documentación necesaria: máx. 5 horas
• Verificación y autenticación de todos los documentos recibidos: máx. 2 días hábiles
• Redacción de documentos notariales para la constitución de la empresa, registro de la empresa en el registro de la empresa holandesa y obtención del número de registro de la empresa, obtención del número de identificación fiscal, apertura de una cuenta bancaria holandesa: máx. 1 día
• Registro de la empresa para el IVA: máx. 2 semanas

¿Cuáles son los costos de iniciar una empresa en Holanda?

Nos encantaría ofrecerle un precio fijo por la incorporación de un BV holandés, pero la realidad es que cada negocio requiere un enfoque personal. Depende de diferentes factores, como el tipo de negocio, ciertos permisos necesarios y la cantidad de tiempo en que puede proporcionarnos todos los documentos necesarios. Sin embargo, hay algunas tarifas generales que puede tener en cuenta:

• La preparación de todos los documentos.
• La tarifa por registrar una empresa holandesa en la Cámara de Comercio holandesa
• La tasa de registro en las autoridades fiscales holandesas
• Tarifas de incorporación que cubren la formacion de la empresa y servicios adicionales como abrir una cuenta bancaria
• Los honorarios por asistencia para obtener el número de IVA y el número EORI (opcional)

Si desea una cotización personal, contáctenos en cualquier momento. Siempre nos complace discutir sus ideales comerciales y darle la oportunidad de implementarlos en los Paises Bajos.

La membresía de Holanda en la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) es un requisito previo para su participación activa en el proyecto de la OCDE para contrarrestar el cambio de ganancias y la erosión de las bases (BEPS). Se ha llegado a un acuerdo sobre los BEPS en la OCDE y todos los miembros están comprometidos con su implementación. Por lo tanto Holanda promulgará legislación en consecuencia. 

Como resultado de su apoyo al proyecto, el país ha modificado el régimen de caja de innovación en su legislación fiscal, en vigor desde el 1^st de enero, 2017. Holanda ha adoptado el llamado Instrumento Multilateral, independientemente de sus reservas a puntos particulares.

Transferir documentación de precios e informes CbC, archivos maestros y locales

El paquete de implementación de la OCDE sobre informes país por país (CbC) es un ejemplo de legislación relacionada con BEPS. Los requisitos para la presentación de informes están destinados principalmente a ser utilizados con fines de evaluación de riesgos por las autoridades fiscales de los paises participantes.

Según el informe de la OCDE, las empresas multinacionales (EMN) con una facturación de ≥ 750 millones de euros deberán presentar informes de CbC en los estados donde residen sus empresas matrices. Luego, las autoridades fiscales locales intercambiarán la informacion obtenida con las autoridades de otros paises involucrados que participan en el acuerdo para el intercambio mutuo de dichos informes.

Además, el informe final de la OCDE requiere que cada compañía dentro de la EMN mantenga un archivo local y maestro en su departamento administrativo. Los archivos maestros contienen informacion sobre precios de transferencia en toda la empresa y los archivos locales presentan las transacciones de la empresa local dentro de la empresa. Toda la informacion reportada se mantendrá estrictamente confidencial y no será de acceso público.

Holland ha adoptado una legislación que implementa el paquete de informes CbC y corresponde a los métodos y sistemas prescritos en el mismo. Además, las empresas holandesas con una facturación total de ≤ 50 millones de euros también deben mantener archivos maestros y locales.

Como se señaló anteriormente, solo las empresas matrices de empresas multinacionales están obligadas a presentar informes de CbC. Cualquier entidad holandesa incluida en una empresa multinacional cuya facturación sea igual o superior a 750 millones de euros debe enviar una notificación a la administración tributaria especificando si la entidad sustituta o la entidad matriz última presentará el informe CbC. Alternativamente, debe indicar qué entidad presentará el informe y dónde reside con el fin de pagar impuestos. La fecha límite para enviar esta notificación es al final del año fiscal.

Además, las empresas holandesas que deben presentar informes de CbC deben enviarlos a más tardar doce meses después del final del año fiscal. Los archivos maestros y locales deben estar disponibles en los departamentos administrativos de las empresas antes de la fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos.

Directiva contra las prácticas de evasión fiscal

En julio 2016, la Unión Europea adoptó la Directiva 2016 / 1164 que establece normas contra las prácticas de evasión fiscal que afectan directamente el funcionamiento del mercado interior. Incluye varias medidas para contrarrestar la evasión fiscal. Estos están relacionados con la salida de impuestos, deducibilidad de intereses, anti-abuso y compañías extranjeras controladas.

La Directiva también proporciona normas para abordar los desajustes entre los Estados miembros (EM) de la UE derivados del uso de entidades o instrumentos híbridos. Sus disposiciones deben transponerse a todos los Estados miembros a partir de diciembre 31, 2018 y aplicarse a partir de enero 1, 2019. Hay una excepción con respecto a la regla de impuestos de salida, que se transpondrá a partir de diciembre 31, 2019 y se aplicará a partir de enero 1, 2020. Como EM de la UE, Holanda también debe implementar la Directiva.

Además de las disposiciones de la Directiva del Consejo (UE) 2016 / 1164, la CE propuso normas para los desajustes entre los Estados miembros y los paises no pertenecientes a la UE en su plan para una reforma fiscal europea. La Directiva (UE) 2017 / 952 del Consejo que modifica la Directiva (UE) 2016 / 1164 en lo que respecta a los desajustes híbridos con terceros paises se adoptó el 29 en mayo, 2017. Todavía no está claro cómo Holland implementará las dos directivas.

Proyecto de base imponible consolidada común del impuesto sobre sociedades (BICCIS)

La propuesta de reforma fiscal de la Comisión incluye una BICCIS obligatoria para los EM, a partir de 2021. Este proyecto es muy parecido a una propuesta de 2011 para la introducción de CCCTB. Su objetivo es lograr la armonización de los impuestos corporativos en la UE y proporcionar una fórmula para la asignación de ingresos corporativos entre los Estados miembros. El proyecto CCCTB tiene un enfoque de dos pasos. El primer paso propuesto es introducir una base impositiva corporativa común a partir de 2019. El objetivo es alinear el cálculo de CTB entre la MS.

Queda por ver si los Estados miembros respaldarán las propuestas de base imponible corporativa y cuándo y cómo se implementarán a nivel de la UE, lo que conducirá a una nueva legislación holandesa. En cualquier caso, CTB es un tema serio de discusión en materia de impuestos en la UE.

Ayuda estatal

Las CE comenzaron recientemente una investigación sobre si acuerdos fiscales entre empresas y autoridades nacionales están violando las disposiciones sobre ayudas estatales de la UE. Las CE ya han llegado a la conclusión de que algunas de las decisiones fiscales representar ayudas estatales ilegítimas. También se llegó a esa conclusión sobre un fallo fiscal en Holanda. El gobierno del estado ha presentado una apelación contra esta decisión ante el TJCE.

Se anticipa que la CE también analizará otros acuerdos fiscales. Sin embargo, la Comisión ha señalado específicamente que no se esperan irregularidades sistemáticas con las resoluciones fiscales en Holanda. El gobierno del país considera que la práctica general de la resolución fiscal excluye la ayuda estatal, siempre que las resoluciones sean consistentes con la ley tributaria nacional. Las resoluciones fiscales tienen como objetivo proporcionar certeza avanzada a los contribuyentes.

¿Necesita más informacion o asistencia legal? Por favor contáctenos.