Cómo gestionar los impuestos al operar una filial holandesa

Actualizado el 24 de septiembre de 2025

Intercompany Solutions Es una empresa con sede en los Paises Bajos que ayuda a empresarios e inversores extranjeros a establecer una presencia comercial en los Paises BajosTambién ofrecemos una amplia gama de servicios complementarios, como la asistencia con la presentación de sus declaraciones de impuestos periódicas, el apoyo legal a través de nuestros socios y la asistencia con diversas solicitudes formales, como la obtención de números de IVA o EORI. También ofrecemos servicios de secretaría y apoyo contable continuo para garantizar el cumplimiento normativo de su empresa.

Si decide trabajar con nosotros, siempre lo haremos de forma clara y transparente. Primero, analizaremos en profundidad las necesidades de su (futura) empresa y cómo se relacionan con sus ambiciones personales. A continuación, analizaremos qué tipo de servicios necesita y cómo podemos ofrecérselos. Una vez que ambos hayamos decidido el camino, elaboraremos un presupuesto competitivo y claro para los servicios que necesita. Por ejemplo, ya puede... Establecer una BV holandesa por un precio total de 1499 €Si decide que necesita servicios adicionales, los discutiremos con usted detalladamente y le explicaremos cómo podemos satisfacer sus necesidades. No dude en contactarnos. para contactarnos directamente para obtener asesoramiento e informacion personalizados, o visite nuestro sitio web para explorar nuestros servicios actuales y ver los testimonios de clientes anteriores.

¿Está usted interesado en establecer una empresa holandesa?

Crear una empresa en los Paises Bajos puede ser una gran idea. Nuestro país cuenta con una economía sólida, una ubicación estratégica en el centro de Europa y un sistema legal y financiero fiable. Además, es una opción popular para las empresas internacionales. Pero antes de empezar, hay que tomar algunas decisiones importantes. Primero, piense en el tipo de negocio que desea gestionar. ¿Está creando una empresa tecnológica? ¿Una de logística? ¿Una farmacéutica? El tipo de sector que elija es muy importante, ya que algunas normas e impuestos dependen de la actividad de su empresa.

A continuación, deberá elegir la estructura legal adecuada. Muchas empresas internacionales establecen una filial holandesa, a menudo en forma de BV (Besloten Vennootschap). Es lo mismo que una sociedad de responsabilidad limitada. Es una opción segura y flexible, ya que una de sus principales ventajas es que separa su capital personal del capital social. Por lo tanto, si se endeuda, generalmente los deudores no podrán reclamar su capital personal. También puede optar por otras formas, como una sucursal o una sociedad colectiva, pero una BV suele ser la opción más común y lógica para los empresarios extranjeros. 

Por supuesto, una vez constituida su empresa, entran en juego los impuestos. El sistema tributario holandés está bien organizado, pero puede ser un poco complicado si no está familiarizado con él. Probablemente tendrá que lidiar con el impuesto sobre la renta de sociedades, el IVA (impuesto sobre el valor añadido) y quizás otros impuestos como el impuesto sobre la nómina o las retenciones en la fuente, según su configuración. Pero no se preocupe, le explicaremos los principales impuestos más adelante en este artículo. Por ahora, recuerde que elegir el tipo y la estructura de empresa adecuados es el primer paso para que su negocio holandés funcione sin problemas.

La mayoría de los empresarios eligen la estructura BV holandesa

Como mencionamos anteriormente, al crear una empresa en los Paises Bajos, la mayoría de los emprendedores extranjeros optan por una BV holandesa. Esta es la abreviatura de "Besloten Vennootschap", que significa sociedad de responsabilidad limitada. Este es el tipo de sociedad más popular tanto para empresarios locales como internacionales, y con razón. Una BV holandesa ofrece responsabilidad limitada, lo que significa que sus bienes personales están protegidos. Si algo sale mal en la empresa, solo será responsable del dinero invertido. Esto brinda tranquilidad a muchos emprendedores.

Puede optar por establecer una BV holandesa completamente nueva y gestionar su negocio directamente desde los Paises Bajos. Esta es una buena opción si planea permanecer en el país o desea mantener su negocio separado de sus otras actividades en el extranjero, o si es un nuevo emprendedor y esta es su primera startup. Sin embargo, existe otra opción común: crear una BV holandesa como filial de su empresa extranjera existente. Esto significa que su empresa principal (su holding) permanece en su país de origen, y la BV holandesa opera como una sucursal o filial de la misma. Esta estructura le brinda mayor flexibilidad, especialmente si desea expandirse internacionalmente. También facilita la gestión de riesgos, impuestos y propiedad entre las diferentes partes de su negocio.

Sea cual sea la opción que elija, la BV holandesa se considera reconocida, confiable y fácil de gestionar. Funciona bien tanto para pequeñas empresas como para grandes corporaciones. Además, el gobierno holandés apoya el emprendimiento y cuenta con numerosos asesores locales que pueden guiarle en el proceso. Por lo tanto, si está iniciando un negocio en los Paises Bajos, una BV holandesa es una opción sólida y confiable, ya sea una BV independiente o una filial. 

¿Qué tipos de impuestos deberá pagar si posee una filial en los Paises Bajos?

Si empieza a operar desde los Paises Bajos (o desde cualquier otro país distinto a su país de origen), debe tener en cuenta que deberá pagar impuestos en el extranjero. Si constituye una empresa en otro país, básicamente le deberá dinero a ese país. Existen diferentes tipos de impuestos, siendo los más comunes, por ejemplo, el impuesto sobre la renta (sociedad) y el IVA. Debe asegurarse de pagar estos impuestos para cumplir con las leyes y normativas nacionales; de lo contrario, podría verse en serios problemas. Hablaremos del cumplimiento de las leyes fiscales más adelante. Primero, describiremos los impuestos más comunes que deberá pagar en los Paises Bajos si tiene una filial holandesa.

1. Impuesto sobre la renta de las sociedades (Vennootschapsbelasting)

Si su filial holandesa genera beneficios, debe pagar el impuesto de sociedades sobre dichos beneficios. Este es el principal impuesto empresarial en los Paises Bajos. El impuesto se calcula sobre el beneficio neto, es decir, el resultado después de restar todos los costes a los ingresos. Estos costes pueden ser salarios, alquileres, materiales, etc. A partir de 2025, existen dos tipos generales de impuesto de sociedades en los Paises Bajos:

• 19% sobre los primeros 200,000€ de beneficio
• 25.8% sobre cualquier beneficio por encima de ese

Así que, si sus beneficios son inferiores a 200,000 €, pagará el tipo impositivo más bajo. Pero si le va bien y gana más dinero, el tipo impositivo más alto se aplica a todo lo que supere esa cantidad. La declaración del impuesto de sociedades debe presentarse anualmente. Deberá proporcionar un informe financiero preciso y calcular su beneficio final después de todas las deducciones permitidas. Le recomendamos encarecidamente que contrate a un profesional para que se encargue de esto, como Intercompany SolutionsTambién podemos ayudarle con la presentación de todos los demás impuestos mencionados a continuación, para que pueda estar seguro de que todo marcha sobre ruedas. 

2. Impuesto sobre dividendos (Dividendbelash)

Cuando su empresa paga dividendos, que son beneficios repartidos a los accionistas, la Agencia Tributaria holandesa se lleva una pequeña parte de esta cantidad. Esto se denomina impuesto sobre dividendos y tiene un tipo fijo del 15 %. Supongamos que su filial holandesa decide pagarle 10 000 € en dividendos como accionista. La empresa debe primero retener 1,500 € (15 %) e ingresar esa cantidad en la Agencia Tributaria, y usted recibirá los 8,500 € restantes. Posteriormente, dependiendo de los convenios fiscales y de su lugar de residencia, podría reclamar parte de ese 15 % en su país de origen para evitar la doble imposición. Nota: si su sociedad matriz es propietaria de la BV y ambas tienen su sede en la UE (o en otro país con convenio), es posible que no se requiera el impuesto sobre dividendos en virtud de exenciones especiales. Esto también se conoce como exención por participación, que hemos tratado en este artículo.

3. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA o IVA)

En los Paises Bajos, la mayoría de las empresas deben cobrar el IVA (en neerlandés: BTW) sobre sus productos o servicios. Este es un tipo de impuesto sobre las ventas que paga el cliente, no la empresa, pero esta debe recaudarlo y luego transferirlo a las autoridades fiscales neerlandesas.

En los Paises Bajos existen tres tipos generales de IVA:

• 21%: La tasa estándar para la mayoría de los bienes y servicios
• 9%: La tasa para artículos básicos como alimentos, medicamentos, libros y cortes de pelo.
• 0%: La tasa del 0 por ciento se aplica a algunas exportaciones, servicios especiales e internacionales.

Toda empresa debe registrarse a efectos del IVA, emitir facturas con IVA y presentar declaraciones trimestrales. Además, puede deducir el IVA pagado por sus propios gastos. Por ejemplo, si cargó 1,000 € en IVA, pero gastó 400 € en material de oficina, solo pagará 600 € a Hacienda.

4. Impuesto sobre la nómina (Loonheffing)

Si su empresa holandesa tiene empleados, incluido usted mismo si está en nómina, debe retener y pagar el impuesto sobre la nómina. Este impuesto es, en realidad, una combinación de varios factores, como el impuesto sobre el salario, la seguridad social y las cotizaciones al seguro de los empleados. Mensualmente, su empresa:

• Paga una parte de tu salario directamente a la oficina de impuestos
• Cubre algunos costos relacionados con el empleador
• Mantiene registros e informes a las autoridades fiscales.

El impuesto sobre la nómina no tiene una tasa única. Depende del nivel salarial y del tipo de empleado, y se calcula automáticamente mediante un software o servicio de nóminas. Es importante realizarlo correctamente para evitar sanciones.

5. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (Inkomstenbelasting)

Como accionista o director que recibe un salario o dividendos, es posible que también deba pagar el impuesto sobre la renta neerlandés, según su situación. El impuesto sobre la renta en los Paises Bajos se divide en tres categorías:

• Casilla 1: ingresos del trabajo y del hogar, como salario o ingresos por cuenta propia
• Casilla 2: ingresos procedentes de una participación sustancial en una empresa, que actualmente representa el 5% o más en un BV
• Recuadro 3: ingresos provenientes de ahorros e inversiones

Por lo tanto, si posee una parte importante de una sociedad de inversión holandesa y recibe dividendos, pagará el impuesto de la Caja 2, que es del 26.9 % además del impuesto sobre dividendos. Este impuesto puede reducirse en ocasiones según el convenio fiscal de su país de origen con los Paises Bajos. Un asesor fiscal como Intercompany Solutions puede ayudarle a determinar qué debe pagarse y dónde.

6. Régimen fiscal de la Caja de Innovación (opcional)

Este no es un impuesto obligatorio, pero si su empresa de inversión holandesa desarrolla productos, software o patentes innovadores, podría optar a la Caja de Innovación. Esta le ofrece un tipo impositivo mucho más bajo (hasta el 9 %) sobre los beneficios de sus innovaciones. Para ello, necesita una declaración de I+D aprobada (denominada WBSO) y demostrar que su innovación aporta valor real. Este incentivo es ideal para empresas tecnológicas o empresas dedicadas a la I+D.

¿La posición geográfica de su explotación tiene algún impacto en los tipos y cantidades de impuestos que tendrá que pagar en los Paises Bajos?

A veces, los clientes nos preguntan si es importante la ubicación del holding al que pertenece la filial a la hora de pagar impuestos. En general, sí, la ubicación de su holding puede influir en la cantidad de impuestos que paga en los Paises Bajos, pero depende de varios factores. La buena noticia es que los Paises Bajos tienen convenios fiscales con muchos paises de todo el mundo. Estos convenios están diseñados para evitar la doble imposición, lo que significa que no pagará impuestos dos veces por los mismos beneficios: una vez en su país de origen y otra en los Paises Bajos. Esto supone una gran ventaja. Sin embargo, la ubicación de su holding puede influir en la cantidad de impuestos retenidos que paga sobre conceptos como dividendos, regalías o intereses. Por ejemplo, si su holding se encuentra en un país con un convenio fiscal favorable con los Paises Bajos, el tipo impositivo sobre los dividendos podría reducirse del 15 % al 5 % o incluso al 0 %. 

Por otro lado, si su holding se encuentra en un país sin tratado o en uno que figura en la lista negra neerlandesa (como ciertos paraísos fiscales), podría enfrentarse a tipos impositivos más altos o a un mayor escrutinio por parte de la Agencia Tributaria neerlandesa. En resumen, la ubicación de su holding puede afectar a los impuestos que paga su filial neerlandesa, pero a menudo de forma planificable. Si elige un país con un tratado sólido, probablemente se beneficiará de tipos impositivos más bajos y una mayor fluidez en las operaciones. Siempre es recomendable consultar con un experto en impuestos antes de constituir la empresa para evitar sorpresas posteriores. Con gusto le brindaremos asesoramiento profesional sobre este asunto. 

Asegúrese siempre de presentar su declaración de impuestos a tiempo y cumplir con las leyes fiscales holandesas.

Dirigir una empresa en los Paises Bajos implica estar al día con sus obligaciones fiscales. En primer lugar, es importante saber que probablemente tendrá que presentar varios tipos de declaraciones de impuestos, como el impuesto sobre la renta de sociedades (IS), el IVA (en neerlandés, por cierto) y el impuesto sobre la nómina si tiene empleados. Ya hemos analizado todos los tipos de impuestos en detalle anteriormente. La mayoría de estas declaraciones se presentan trimestral o anualmente, según la configuración de su empresa. Los plazos son estrictos y la Administración Tributaria neerlandesa (Belastingdienst) exige total precisión.

Otra regla clave es el periodo de conservación de 7 años. Esto significa que debe conservar todos sus registros financieros, incluyendo facturas, extractos bancarios, contratos y archivos digitales, durante al menos siete años. Estos registros deben estar bien organizados y ser fácilmente accesibles en caso de una auditoría fiscal. Para los registros inmobiliarios, el periodo de conservación es aún mayor: 10 años. Incluso si cierra su negocio, deberá conservar sus documentos durante este periodo.

Ahora bien, ¿qué pasa si no cumples?

Si no cumple con una fecha límite o presenta una declaración de impuestos incorrecta, las consecuencias pueden ser graves. Al principio, probablemente recibirá un recordatorio o una multa. Pero si continúa ignorando las normas, o si las autoridades fiscales holandesas sospechan de fraude, podría enfrentarse a auditorías, sanciones más cuantiosas o incluso cargos penales. Las multas pueden oscilar entre unos pocos cientos y decenas de miles de euros, según el caso. En casos de fraude grave, la cárcel no está excluida.

Además, si su administración no está en regla, la carga de la prueba recae sobre usted. Esto significa que, si la autoridad fiscal estima que debe más impuestos de los que declaró, le corresponde demostrar lo contrario. Y sin una buena documentación, esto puede ser casi imposible. Así que el mensaje es simple: mantenga sus libros contables en regla, presente sus impuestos a tiempo y manténgase informado. Esto no solo mantendrá su negocio seguro, sino que también le ayudará a forjar una reputación de confianza en el mercado holandés.

Intercompany Solutions Puede establecer su nueva filial holandesa en tan solo unos días hábiles.

Si está realmente interesado en emprender un negocio en los Paises Bajos, podemos ayudarle durante todo el proceso. Lo más importante es que tenga una idea sólida y un plan de negocio con el que empezar. Hacer negocios aquí puede ser muy competitivo, por lo que necesita saber qué está haciendo. Si es una startup, le recomendamos que investigue su sector y la competencia antes de empezar. Si ya tiene un negocio establecido que le gustaría expandir a los Paises Bajos, le recomendamos encarecidamente que también se informe sobre las posibilidades reales de crecimiento y éxito. Que su empresa actual tenga éxito en su país de origen o en otro lugar no significa necesariamente que también lo tendrá aquí. 

Si tiene claros sus planes, podemos ayudarle en cada paso del proceso. Para empezar, deberá proporcionarnos informacion básica:

• El nombre(s) de (todos) los accionistas de la futura empresa
• Formas válidas de identificación de dicho(s) accionista(s)
• Un nombre de empresa preferido que verificaremos por usted
• Una dirección válida para el registro de una empresa en los Paises Bajos

Una vez que tengamos estos documentos e informacion, comprobaremos que todo sea correcto y comenzaremos a constituir su filial ante un notario neerlandés. Si no puede viajar personalmente a los Paises Bajos, podemos hacerlo de forma totalmente remota mediante un poder notarial. Una vez constituida su empresa, nos dirigiremos a la Cámara de Comercio Neerlandesa y usted recibirá su número de registro mercantil oficial. Una vez que tenga su número de IVA y el registro mercantil, podrá empezar a operar desde los Paises Bajos de inmediato.

Los múltiples servicios que podemos ofrecerle

Intercompany Solutions ha ayudado a cientos de empresarios extranjeros de más de 50 nacionalidades diferentes. Nuestros clientes van desde pequeñas empresas unipersonales hasta corporaciones multinacionales, pasando por todo tipo de empresas. Nuestros procesos están dirigidos a empresarios extranjeros y, como tal, conocemos las formas más prácticas de ayudar con el registro de su empresa. Podemos ayudarle con el paquete completo de registro de empresas en los Paises Bajos:

• Establecimiento de la compañía en los Paises Bajos
• Solicitud de número de IVA o EORI
• Servicios de contabilidad
• Servicios secretariales
• Asistencia legal
• Servicios de impuestos
• Asesoramiento empresarial general

Mejoramos constantemente nuestros estándares de calidad para ofrecer continuamente servicios impecables. 

¿Cómo le puedo Intercompany Solutions ¿Te puedo ayudar hoy?

Intercompany Solutions Cuenta con años de experiencia en la constitución de empresas holandesas. Hemos ayudado a miles de emprendedores extranjeros a establecer empresas holandesas, desde pequeñas startups hasta sucursales y filiales de grandes multinacionales. Por lo tanto, podemos ayudarle de la manera más eficaz y práctica, asegurándonos de que cuente con todo lo necesario para desarrollar un negocio estable y exitoso en los Paises Bajos. Podemos establecer su filial holandesa en tan solo unos días hábiles, lo que le permitirá comenzar a operar casi de inmediato.

Además, también podemos ofrecerle asistencia con una amplia gama de servicios adicionales, adaptados específicamente a las necesidades específicas de su negocio. Ya sea que necesite ayuda con sus declaraciones de impuestos, asistencia con la presentación del IVA y la OSS, contabilidad continua o simplemente asesoramiento general sobre la gestión de su empresa holandesa, estamos aquí para ayudarle en cada paso del proceso. No dude en contactarnos en cualquier momento si tiene alguna pregunta; con gusto le ayudaremos.