Entender el sistema de impuestos corporativos holandés: una guía para empresarios extranjeros

Intercompany Solutions tiene la experiencia para establecer con éxito una empresa holandesa para usted de forma totalmente remota, lo que le permite un acceso directo al Mercado Único Europeo. Muchos empresarios de todo el mundo ya han establecido una empresa holandesa, desde pequeñas empresas emergentes especializadas hasta grandes multinacionales que han establecido sedes o filiales en los Paises Bajos. En la mayoría de los casos, estas empresas resultan exitosas y brindan una fuente sólida de ingresos para estos empresarios. Si está pensando en expandir su negocio a nivel internacional, le recomendamos encarecidamente que considere los Paises Bajos como una posible ubicación. El país es conocido por su clima político y económico estable, así como por su tasas impositivas justas y beneficios fiscales interesantes.

Pagar impuestos es inherentemente inevitable, sin importar dónde vivas. Pero tiene sentido elegir un país que aplique una tasa impositiva aceptable, en lugar de tasas más altas o incluso paises corruptos donde quizás no estés seguro de cuánto tendrás que pagar. Nuestros asesores especializados pueden ofrecerte informacion sobre los impuestos que tendrás que pagar en los Paises Bajos, además de Creando su negocio holandésIncluso podemos encargarnos de su declaración de impuestos trimestral y anual, lo que le permitirá centrarse más fácilmente en sus actividades comerciales diarias. Los Paises Bajos son un país muy acogedor para los empresarios extranjeros y tienen vínculos con muchos paises de todo el mundo. Si desea comprobar si su empresa tiene lo necesario para hacer negocios a nivel internacional, le sugerimos que empiece por aquí. No dude en ponerse en contacto con nosotros. póngase en contacto con nosotros En cualquier momento con cualquier pregunta que pueda tener respecto al tema.

Todos los dueños de negocios pagan impuestos

En todos los paises hay que pagar impuestos, es una formalidad de la que no podemos prescindir. Todos los paises tienen gastos que pagar, de ahí que hace mucho tiempo se originaran los impuestos. Para poder prestar los servicios necesarios a sus ciudadanos, un país también necesita ingresos. Y eso es básicamente lo que son los impuestos: los ingresos de un país, al igual que tú quieres obtener ingresos de tu empresa. No obstante, los tipos impositivos varían enormemente de un país a otro, y esto puede (y debe) influir en tu decisión sobre dónde quieres hacer negocios. Si actualmente te encuentras en un país con tipos impositivos elevados, puede que te convenga considerar una ubicación alternativa para tu empresa. Si todavía no has creado una empresa, sería prudente decidir qué ubicación sería la más rentable.

El tipo impositivo del impuesto sobre la renta de las sociedades en los Paises Bajos es uno de los más bajos de toda la Unión Europea (UE). El tipo actual es del 19 % para todas las sumas de hasta 200,000 € y del 25.8 % para las sumas superiores a esta cantidad. En comparación con otros tipos, como el 35 % en Malta y el 29.9 % en Alemania, es bastante bajo. Pero este no es definitivamente el único beneficio que los holandeses tienen para ofrecer. El sistema fiscal holandés ofrece muchos incentivos y beneficios, especialmente para los emprendedores que están empezando. También existen regulaciones especiales, como la exención de participación, que puede permitirle pagarse dividendos libres de impuestos en algunos casos. En cualquier caso, vale la pena investigar un poco sobre la fiscalidad y algunos otros factores, como el nivel de corrupción en un país, su profesionalismo, la forma en que el país ofrece perspectivas a los empresarios extranjeros, los vínculos que tiene a nivel internacional y la cantidad de tratados fiscales existentes entre el país y otros paises, por nombrar solo algunos. Esto le proporcionará una imagen más clara de las posibilidades que un país puede ofrecerle. A continuación describiremos todas las categorías principales de impuestos en los Paises Bajos, lo que le ahorrará tiempo a la hora de buscar esta informacion usted mismo. 

Las principales categorías de impuestos

Para crear un artículo introductorio sobre el sistema tributario corporativo holandés para empresarios extranjeros, nuestro objetivo es cubrir los impuestos más básicos y relevantes que afectan a las empresas que operan en los Paises Bajos. Además de eso, también queremos explicar el proceso y las características clave del sistema tributario holandés. Entienda que este artículo es bastante básico, pero no por ello menos informativo. Enumeraremos los impuestos más comunes que deberá pagar cuando esté destinado en los Paises Bajos, y también la mejor manera de cumplir con las regulaciones tributarias holandesas. Así que siga leyendo si desea saber más sobre el sistema tributario holandés y si es algo que puede cumplir.

1. Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Este es el impuesto principal que las empresas en los Paises Bajos deben pagar sobre sus ganancias, siempre que estas empresas sean personas jurídicas y en holandés se conoce como “vennootschapsbelasting”. Esto significa que la empresa ha sido constituida por un notario, lo que la convierte en una entidad separada del propietario de la empresa. Uno de los principales beneficios de las personas jurídicas es la responsabilidad limitada de la que disfrutas como persona física. Esto significa que no eres personalmente responsable de ninguna deuda que crees con la empresa, siempre que la forma en que lleves a cabo negocios sea legal y ética. En cualquier caso, vayamos al impuesto sobre la renta de sociedades.

El impuesto sobre la renta de las empresas es un impuesto que los gobiernos imponen sobre las ganancias obtenidas por las empresas o corporaciones. Las ganancias de una corporación se calculan como sus ingresos, menos los gastos permitidos, como los costos de producción, los salarios y otros gastos operativos. Este impuesto es una de las principales formas en que los gobiernos generan ingresos para financiar servicios públicos como infraestructura, educación y atención médica. Muchas personas creen que solo el impuesto sobre la renta impulsa una economía, pero eso no es cierto. Son las empresas las que también hacen que un país prospere, y no solo debido al impuesto adicional que el gobierno puede imponer. Las empresas brindan al país oportunidades de empleo adicionales, conceptos innovadores e independencia general, ya que los dueños de las empresas a menudo no dependen de los servicios sociales. 

De todos modos, la tasa del impuesto sobre la renta corporativa puede variar ampliamente según el país y, a veces, incluso según el tamaño o el tipo de empresa. Por ejemplo, algunos gobiernos ofrecen tasas más bajas o exenciones a las pequeñas empresas o industrias que desean fomentar, como la energía renovable. En la mayoría de los paises, las corporaciones deben presentar una declaración de impuestos anual, detallando sus ingresos, gastos y otra informacion financiera para calcular el impuesto adeudado. Como ya dijimos anteriormente, los Paises Bajos ofrecen una tasa de impuesto sobre la renta corporativa altamente competitiva en comparación con otros estados miembros influyentes de la Unión Europea (UE). Este tipo de impuesto tiene como objetivo garantizar que las empresas contribuyan con una parte justa a la economía, dados los recursos y la infraestructura que utilizan para operar. 

Los críticos del impuesto sobre la renta de las empresas sostienen que, si las tasas son demasiado elevadas, puede desincentivar la inversión o el crecimiento económico. Los defensores, por otra parte, lo consideran esencial para mantener la equidad económica y financiar los servicios públicos. Ambas opiniones tienen sentido. Las tasas demasiado elevadas sofocan las oportunidades de negocio de cualquier país, ya que impiden a los empresarios potenciales dar el paso hacia la autosuficiencia. Por otra parte, si una empresa tiene mucho éxito y genera suficientes ingresos, puede marcar la diferencia para un país en términos de financiación. Imaginemos que creamos una empresa holandesa que va muy bien y ofrece trabajo a muchas personas del país y genera suficientes beneficios. Entonces, es un catalizador para que las pequeñas empresas y los empresarios también inicien un negocio, ya que los impuestos que pagamos ayudan a los nuevos empresarios a iniciar su negocio. En ese sentido, es bastante circular. En resumen, el impuesto sobre la renta de las empresas es una forma de que los gobiernos se aseguren de que las empresas apoyen el ecosistema económico del que se benefician.

Detalles específicos sobre el impuesto sobre la renta de sociedades holandés

Los Paises Bajos tienen un tipo impositivo progresivo del impuesto sobre sociedades. A partir de 2024, los primeros 200,000 € de beneficios imponibles se gravan con un tipo reducido (19 %), y los beneficios superiores a este umbral se gravan con un 25.8 %. En cuanto a las deducciones y exenciones, las empresas pueden deducir los gastos en los que incurran para gestionar su negocio, incluidos los salarios, los costes de material de oficina y las inversiones en I+D. Además, los Paises Bajos ofrecen varios tratados fiscales internacionales que evitan la doble imposición y permiten tipos impositivos favorables sobre los ingresos extranjeros, lo que resulta beneficioso para los empresarios extranjeros que establezcan empresas allí.

2. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), en holandés conocido como “belishing toegevoegde waarde (por cierto)", es un impuesto al consumo que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios en los Paises Bajos. Es un impuesto que se aplica al valor añadido en cada etapa de la producción y distribución de muchos bienes y servicios, y normalmente se cobra como un porcentaje del precio pagado por el consumidor. A diferencia de los impuestos sobre la renta (corporativos), que se basan en las ganancias, el IVA se aplica al gasto de bienes y servicios, lo que lo convierte en un impuesto indirecto. El IVA se recauda en cada paso de la cadena de suministro, desde la producción de materias primas hasta la venta del producto final. Las empresas recaudan el IVA en nombre del gobierno y, por lo general, pueden deducir el IVA que pagaron en sus propias compras del monto que deben. Esto garantiza que la carga fiscal se transfiera efectivamente al consumidor final, que paga el monto total del IVA incluido en el precio minorista.

El sistema del IVA se utiliza ampliamente en todo el mundo porque garantiza un flujo constante de ingresos para los gobiernos y minimiza la probabilidad de evasión fiscal en comparación con los impuestos tradicionales sobre las ventas. Sin embargo, los críticos sostienen que el IVA puede afectar desproporcionadamente a los hogares de bajos ingresos, ya que gastan una mayor parte de sus ingresos en bienes y servicios incluidos en el IVA. Para abordar este problema, algunos gobiernos eximen del IVA artículos esenciales como los alimentos y la atención sanitaria o aplican tipos reducidos a estas categorías. En los Paises Bajos, esto también es así, ya que existe un tipo de IVA más bajo y también un tipo del 0%. Lo explicaremos a continuación. También puede leer sobre ello en este artículo, que cubre ampliamente el IVA holandés.

Detalles específicos sobre el IVA holandés

El tipo impositivo estándar del IVA en los Paises Bajos es del 21 %. Además, existe un tipo impositivo reducido del 9 % y también un tipo impositivo del 0 % para determinados productos y servicios, como por ejemplo alimentos y medicamentos. Además, también existen algunas exenciones del IVA. Algunos servicios, como los servicios financieros, los seguros y la educación, están exentos del IVA. Tenga en cuenta que el registro del IVA en los Paises Bajos puede ser obligatorio. Las empresas extranjeras que vendan bienes o servicios a clientes holandeses pueden tener que registrarse a efectos del IVA, especialmente si superan el umbral para las ventas a distancia. Si desea saber si necesita registrarse a efectos del IVA, no dude en ponerse en contacto con nosotros para que le asesoremos al respecto.

3. Impuesto sobre la renta holandés

El impuesto sobre la renta holandés, conocido en holandés como "inkomstenbelasting", es un impuesto que grava los ingresos de las personas que residen o perciben ingresos en los Paises Bajos. Se trata de un impuesto común en todo el mundo. Cuando tienes un trabajo, por ejemplo, siempre hay un cierto porcentaje que debes pagar al gobierno. El sistema tributario holandés funciona con una estructura progresiva, lo que significa que los niveles de ingresos más altos pagan impuestos más altos. Un empresario extranjero con una empresa holandesa puede tener que pagar el impuesto sobre la renta holandés, dependiendo de la estructura empresarial y de la residencia fiscal del empresario. A continuación, explicaremos cómo funciona esto normalmente.

Empresa unipersonal o sociedad 

Si opera como propietario único o forma parte de una sociedad en los Paises Bajos, los ingresos comerciales se gravan como ingresos personales según las leyes del impuesto sobre la renta holandesas. Cabe señalar que, por lo general, los no residentes pagan impuestos en los Paises Bajos solo por los ingresos obtenidos de fuentes holandesas, incluidas las ganancias comerciales. Sin embargo, las normas de residencia fiscal pueden variar según el país de origen del empresario y los tratados de doble imposición aplicables. Trataremos el tema de la residencia fiscal más adelante. 

Accionistas directores de sociedades de responsabilidad limitada (BV y NV)

Si usted es propietario de una sociedad anónima o privada (BV o NV) y también actúa como director de la misma, está obligado a pagarse a sí mismo un salario habitual, que en neerlandés se denomina “gebruikelijk loon”. Este salario está sujeto al impuesto sobre la renta neerlandés. Además, la propia empresa paga el impuesto sobre la renta de sociedades por sus beneficios, como ya hemos explicado, y los dividendos que se le distribuyan están sujetos a la retención de impuestos sobre dividendos, que puede compensarse o reducirse mediante tratados fiscales. También trataremos este tema más adelante.

Tratados de doble imposición

Los Paises Bajos cuentan con una amplia red de tratados que evitan la doble imposición. Según el tratado entre los Paises Bajos y su país de origen, el impuesto sobre la renta y otros impuestos pertinentes pueden pagarse en los Paises Bajos, en su país de origen o repartirse entre los dos. Por lo general, los impuestos pagados en un país pueden descontarse de los impuestos adeudados en el otro. Si necesita ayuda para determinar cuál es el caso en su situación específica, siempre puede ponerse en contacto con nosotros para obtener asesoramiento especializado.

Residencia fiscal

Si se le considera residente fiscal de los Paises Bajos, deberá pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales. Los no residentes solo pagan impuestos sobre los ingresos de origen holandés, como ya hemos indicado anteriormente. La residencia fiscal depende de varios factores, como la duración de la estancia, los vínculos familiares y los intereses económicos en los Paises Bajos. Si nunca está en los Paises Bajos y opera un negocio holandés de forma totalmente remota, no siempre se le considerará residente fiscal. Por tanto, analicemos esto. Cualquier persona que opere un negocio holandés de forma remota podría ser considerada residente fiscal de los Paises Bajos en determinadas circunstancias. La residencia fiscal se determina en función de circunstancias fácticas y no únicamente de acuerdos comerciales formales. Las autoridades fiscales holandesas tienen en cuenta varios factores clave para determinar la residencia a efectos fiscales, que enumeraremos a continuación.

Lugar de residencia

Si la persona vive principalmente en los Paises Bajos, incluso temporalmente, puede ser clasificada como residente fiscal. La regla principal es que si ha vivido en los Paises Bajos 183 días o más durante un año calendario dentro de un período de 12 meses, califica a alguien como residente fiscal. Esta regla se aplica comúnmente a personas que no tienen vínculos claros con otro país y pasan un tiempo considerable en los Paises Bajos.

Hogar permanente

Ser propietario o alquilar una vivienda en los Paises Bajos puede indicar residencia, especialmente si se trata de un espacio vital principal. No se exige una cantidad fija de tiempo para pasar en la vivienda, pero debe ser un lugar en el que la persona tenga la intención de vivir y que esté disponible para su uso en cualquier momento. Por ejemplo, ser propietario de una vivienda en los Paises Bajos, incluso si no se utiliza a diario, puede considerarse propietario de una vivienda permanente si está disponible para su uso. Esto tiene más que ver con la disponibilidad y la intención de utilizar la vivienda que con un número estricto de días de estancia allí. También hay que tener en cuenta que si una persona alquila su vivienda en los Paises Bajos pero la mantiene como una propiedad disponible, puede seguir considerándose una vivienda permanente a efectos de residencia fiscal. El factor clave es si la propiedad está disponible para su uso cuando la necesite, no necesariamente si está ocupada. Si alguien pasa un tiempo considerable en otro país, se podría argumentar que tiene una vivienda permanente en los Paises Bajos si mantiene esa propiedad y está conectado a ella de otras maneras, como por ejemplo con vínculos familiares o económicos.

Lazos familiares y sociales

Los vínculos personales o familiares fuertes en los Paises Bajos, como por ejemplo la residencia de familiares en el país, pueden contribuir a la obtención del estatus de residente. En los Paises Bajos, esto juega un papel crucial a la hora de determinar la residencia fiscal, especialmente si existen ambigüedades sobre si una persona debe clasificarse como residente o no residente. Estos vínculos personales pueden influir significativamente en el estatus de residente. Las autoridades fiscales tienen en cuenta estos vínculos a la hora de decidir si el centro de vida de una persona se encuentra en los Paises Bajos. Se trata de un tema bastante elaborado, que sería demasiado largo para tratar en este artículo en particular. Si desea obtener más informacion, siempre puede ponerse en contacto con nosotros sobre este tema.

Los lazos económicos

Operar una empresa en los Paises Bajos, tener ingresos sustanciales que se originan allí o pagar la seguridad social y otras contribuciones económicas fortalece el argumento a favor de la residencia fiscal. Por ejemplo, si una persona opera una empresa, posee una compañía o tiene una inversión sustancial en los Paises Bajos, esto es un fuerte indicador de que los Paises Bajos es donde se centran sus actividades económicas. Esto incluye los ingresos generados a partir de fuentes holandesas, incluido el empleo, las propiedades en alquiler o las ganancias de una empresa holandesa. Si una parte sustancial de sus ingresos se origina en los Paises Bajos, las autoridades fiscales pueden considerar que usted tiene un centro de vida económica allí. Pagar contribuciones a la seguridad social holandesa es otro fuerte indicador de residencia. Los pagos de la seguridad social reflejan una relación continua con el sistema de bienestar del país y a menudo están vinculados a la situación fiscal de la persona. 

Duración de la estancia

Pasar más de 183 días en cualquier año fiscal en los Paises Bajos puede dar lugar a una clasificación de residente en virtud de determinados tratados fiscales internacionales. Si alguien pasa 183 días o más en los Paises Bajos durante un período de 12 meses, es probable que se le considere residente fiscal, independientemente de si tiene una vivienda permanente disponible. Esta es una pauta general para quienes no tienen otros vínculos fiscales fuertes con otro país.

Operando remotamente

Si la persona física gestiona el negocio de forma totalmente remota desde un país fuera de los Paises Bajos y no cumple los criterios anteriores, es menos probable que se la considere residente fiscal. Sin embargo, puede que deba pagar impuestos holandeses sobre los ingresos derivados del negocio en virtud de las normas tributarias para no residentes, especialmente si el negocio o el propietario del negocio tiene un establecimiento permanente o genera ingresos de origen holandés.

Los tratados fiscales internacionales pueden ayudar a abordar este difícil tema. Los acuerdos de doble imposición (CDI) entre los Paises Bajos y el país de residencia de la persona pueden invalidar las normas de residencia holandesas. Los CDI suelen evitar la doble imposición asignando derechos impositivos y definiendo la residencia con mayor precisión. Al final, si alguien que opera un negocio holandés de forma remota se considera residente fiscal holandés depende de sus vínculos específicos con los Paises Bajos. Si la persona mantiene una fuerte presencia económica, social o física en los Paises Bajos, es posible que se la considere residente a efectos fiscales. Si opera de forma remota desde otro país sin vínculos con los Paises Bajos, es probable que se la trate como un contribuyente no residente. Es recomendable consultar a un asesor fiscal familiarizado con las leyes fiscales holandesas e internacionales para garantizar el cumplimiento y optimizar las obligaciones fiscales, especialmente en situaciones transfronterizas. Intercompany Solutions Puedo ayudarle con estos problemas.

Detalles específicos sobre el impuesto sobre la renta holandés

El sistema de impuestos sobre la renta holandés es relativamente sencillo. Existen categorías de ingresos imponibles que dividen los ingresos imponibles en tres "recuadros", cada uno con reglas específicas. Son las siguientes:

• Recuadro 1: Ingresos imponibles provenientes del empleo, la propiedad de la vivienda y otros ingresos
• Recuadro 2: Ingresos procedentes de participaciones importantes, que normalmente son en empresas privadas
• Recuadro 3: Ingresos provenientes de ahorros e inversiones, gravados con base en una tasa de rendimiento estimada

Para Box 1 (empleo y propiedad de vivienda), los tipos impositivos son progresivos, con tipos que van desde aproximadamente el 37% hasta el 49.5%, dependiendo de los ingresos. El tipo impositivo para los ingresos imponibles procedentes del trabajo y la vivienda es progresivo con 2 tramos. Pagarás proporcionalmente más impuestos a medida que aumenten tus ingresos. En 2024, también pagarás contribuciones a la seguridad social sobre tus ingresos imponibles procedentes del trabajo y la vivienda hasta 38,098 € inclusive. En el año en que alcances la edad de AOW, pagarás según un tipo ajustado.

Para Box 2El tipo impositivo que pagas sobre tus ingresos imponibles por intereses sustanciales depende del nivel de ingresos en 2024. Hasta 2023 inclusive, había un 1 porcentaje, que era del 26.9%. Desde 2024, por ingresos de hasta 67,000 € pagas el 24.5%. Por ingresos superiores al umbral de 67,000 €, pagas el 33%. Para el Cuadro 3, sobre tus ingresos imponibles por ahorros e inversiones, pagas el 36%. También ten en cuenta que las personas pueden reclamar varias deducciones, como la desgravación de los intereses hipotecarios por ser propietarios de una vivienda, y recibir créditos por prestaciones relacionadas con el trabajo o por hijos. El cumplimiento de las leyes del impuesto sobre la renta holandesas normalmente requiere la presentación de una declaración de impuestos anual. Para situaciones complejas que impliquen ingresos internacionales o residencia fiscal, se recomienda el asesoramiento profesional, con lo que, por supuesto, podemos ayudar.

4. Impuestos sobre la nómina y contribuciones a la seguridad social

Si su empresa holandesa emplea personal en los Paises Bajos, deberá pagar impuestos sobre la nómina y contribuciones a la seguridad social. Los impuestos sobre la nómina y las contribuciones a la seguridad social holandeses son pagos obligatorios que los empleadores y los empleados deben realizar al gobierno para financiar los servicios públicos y los sistemas de seguridad social. Estas contribuciones se deducen de los salarios brutos de los empleados y son complementadas por los empleadores. Hay muchos elementos subyacentes a los impuestos sobre la nómina en los Paises Bajos. Los analizaremos a continuación.

Impuesto sobre la renta 

Ya hemos hablado del impuesto sobre la renta para los propietarios de empresas anteriormente, pero si su empresa tiene empleados, estos también tendrán que pagar el impuesto sobre la renta sobre sus salarios. Usted, como empleador, retiene este impuesto como anticipo del impuesto sobre la renta que deben al final del año fiscal. Se retiene directamente de los salarios e incluye componentes para el impuesto sobre la renta general y las contribuciones al seguro nacional.

Contribuciones del empleador

Los empleadores también pagan contribuciones a los planes de seguros de los empleados, como el seguro de desempleo y las prestaciones por enfermedad. Si un empleado es despedido, por ejemplo, y no es culpa suya, puede recibir una prestación por desempleo del estado holandés. 

Contribuciones de seguridad social

Las contribuciones a la seguridad social en los Paises Bajos se dividen en dos categorías: la primera son las contribuciones al seguro nacional, que financian prestaciones a nivel nacional como pensiones de vejez (AOW), prestaciones por hijo y prestaciones relacionadas. Los empleados y los trabajadores autónomos contribuyen a estas. La segunda son las contribuciones al seguro de los empleados, que financian prestaciones específicas para los empleados, como el seguro de desempleo (WW) y la baja por enfermedad (ZW). Los empleadores corren con estos costos.

Contribución al seguro de salud 

Los empleados y los trabajadores autónomos pagan un seguro de salud básico obligatorio y los empleadores deben contribuir con una tarifa fija para cubrir los costos de atención médica.

Detalles específicos sobre los impuestos sobre la nómina y las contribuciones a la seguridad social

Los impuestos sobre la nómina y las contribuciones son progresivos, lo que significa que cuanto más gana un empleado, más tiene que contribuir. Lo mismo ocurre con el impuesto sobre la renta, y en este caso se aplican las mismas tasas. Como empleador, deberá gestionar la mayoría de los aspectos administrativos, lo que significa que debe deducir cantidades de los salarios de los empleados y remitirlas a las autoridades fiscales holandesas. La categoría de impuestos sobre la nómina y contribuciones a la seguridad social garantiza una cobertura integral de la atención médica, las pensiones y el desempleo, lo que refleja el sólido marco de bienestar social de los Paises Bajos. Comprender los impuestos sobre la nómina y la seguridad social holandeses es esencial para los empleadores y los empleados, especialmente en contextos internacionales o transfronterizos. Si no se adhiere a estas leyes y regulaciones, puede arriesgarse a muchas consecuencias importantes. Los Paises Bajos también tienen desgravaciones fiscales para ciertos esquemas de seguridad social, como los beneficios por hijo, o cantidades libres de impuestos para expatriados en esquemas específicos.

5. Impuesto sobre dividendos

El sistema Impuesto sobre dividendos holandés es un impuesto de retención que se aplica a los beneficios distribuidos por las empresas holandesas a sus respectivos accionistas. Este impuesto está regulado por la Ley de Impuesto sobre Dividendos holandesa y garantiza que el gobierno holandés reciba una parte de los ingresos generados por los pagos de dividendos. Este impuesto lo deduce la empresa distribuidora antes de que los accionistas reciban sus pagos de dividendos. El impuesto se aplica tanto a los accionistas holandeses como a los extranjeros que reciben dividendos de empresas holandesas. Los accionistas incluyen personas y entidades que poseen acciones en corporaciones o sociedades de responsabilidad limitada establecidas en los Paises Bajos, como BV y NV.

El impuesto sobre dividendos garantiza que los ingresos provenientes de inversiones estén sujetos a impuestos en los Paises Bajos. Se alinea con los principios tributarios internacionales y ayuda a prevenir la evasión fiscal. Para las empresas y los inversores, comprender estas reglas es vital para garantizar el cumplimiento y optimizar las obligaciones tributarias. Las distribuciones de dividendos de una empresa holandesa generalmente están sujetas a una retención fiscal del 15 %. Sin embargo, esta puede reducirse o eliminarse bajo ciertas condiciones, que enumeraremos a continuación.

Desgravación por doble imposición

Muchos accionistas pueden descontar el impuesto sobre dividendos retenido de su obligación tributaria sobre la renta o corporativa en los Paises Bajos. Para los accionistas extranjeros, los Paises Bajos tienen tratados fiscales con muchos paises para evitar la doble imposición. Estos tratados pueden reducir la tasa de retención de impuestos o proporcionar mecanismos para recuperar el exceso de impuestos.

exenciones

Las exenciones o reducciones se aplican a menudo a las distribuciones de dividendos entre empresas dentro de la UE o en condiciones específicas, como las exenciones de participación para participaciones sustanciales. La exención de participación holandesa es una norma del impuesto de sociedades que ofrece importantes beneficios a las empresas con participaciones cualificadas. Si una empresa holandesa posee al menos el 5% del capital nominal en otra empresa, lo que se denomina participación cualificada, todos los beneficios derivados de esta participación (como dividendos y ganancias de capital) están exentos del impuesto sobre la renta de sociedades holandés. Esta exención tiene por objeto evitar la doble imposición sobre los beneficios que ya están gravados a nivel de la filial.

Existen algunos criterios de elegibilidad. La entidad holandesa debe poseer al menos el 5% del capital social de la otra empresa. La participación no debe mantenerse principalmente como una inversión de cartera, a menos que pase una prueba de sustancia o motivo, asegurando que la inversión sirva a un propósito operativo o estratégico. Las reglas adicionales previenen el abuso, particularmente para jurisdicciones de impuestos bajos o tenencias de inversión pasiva. Las exenciones cubren tanto los dividendos recibidos como las ganancias de capital en la venta de participaciones calificadas. Tenga en cuenta que los costos asociados con la adquisición o venta de dichas participaciones, como las tarifas de transacción o los costos legales, generalmente no son deducibles. Tenga en cuenta también que las ganancias o pérdidas por cambio de divisas pueden o no estar incluidas en la exención de participación, dependiendo del momento en que se realicen y de su conexión directa con la participación. 

Sentencias específicas, como las del Tribunal Supremo de los Paises Bajos, proporcionan orientación sobre cómo se tratan el momento de los dividendos y las fluctuaciones monetarias en virtud de esta norma. Las pérdidas en la liquidación de una participación calificada pueden ser deducibles en condiciones específicas, sujetas a las normas sobre el momento y la afiliación entre entidades. La exención de participación ayuda a mantener a los Paises Bajos como una base atractiva para las sociedades holding al reducir las cargas fiscales sobre las operaciones internacionales. Sin embargo, su aplicación implica requisitos matizados, por lo que es conveniente consultar a un tercero especializado como Intercompany Solutions Se recomienda un cumplimiento detallado.

Presentación y pago

La empresa que paga el dividendo es responsable de retener y remitir el impuesto a las autoridades fiscales holandesas. Por lo tanto, debe hacerlo correctamente y dentro de los plazos necesarios. Además, los accionistas normalmente no necesitan tomar medidas a menos que soliciten un reembolso o un crédito por impuestos pagados en exceso.

6. Otros impuestos relevantes

Hay otros impuestos que merece la pena mencionar, como los impuestos medioambientales. Existen impuestos holandeses específicos para la protección del medio ambiente, como el Impuesto medioambiental, que se ocupa de cuestiones como las emisiones y los residuos. Ahora que el mundo está tan centrado en el cambio climático y en la lucha contra él, se ha convertido en un tema muy candente. Además de eso, pueden estar los impuestos municipales. Estos varían según la región y pueden incluir impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre la eliminación de residuos y otros gravámenes locales a los que pueden estar sujetas las empresas. Además, está el impuesto sobre las ganancias de capital. Este se aplica a la venta de determinados activos, pero a menudo es una preocupación menor para los empresarios, ya que las ganancias de capital sobre las acciones en poder de las empresas pueden estar incluidas en la exención de participación.

Incentivos para emprendedores extranjeros e I+D

Los Paises Bajos ofrecen una variedad de incentivos fiscales, especialmente para fomentar las empresas extranjeras y la investigación y el desarrollo (I+D). Por ejemplo, se trata del Régimen de Caja de Innovación, que permite una tasa impositiva reducida del 9% sobre los beneficios derivados de la propiedad intelectual que cumpla los requisitos, lo que supone un beneficio significativo para las empresas centradas en la I+D. Además, los Paises Bajos cuentan con una red de tratados fiscales que evitan la doble imposición para los empresarios extranjeros y, a menudo, permiten a las empresas beneficiarse de tasas de retención de impuestos reducidas sobre dividendos, intereses y regalías, como ya hemos comentado anteriormente. Si desea saber si reúne los requisitos para alguna exención o incentivo, no dude en ponerse en contacto con nosotros para obtener informacion personalizada.

Presentación y pago de impuestos

Los empresarios extranjeros deben conocer los plazos y procedimientos para presentar sus impuestos en los Paises Bajos. Las declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa deben presentarse anualmente, normalmente dentro de los cinco meses posteriores al cierre del ejercicio económico. Para las grandes empresas, el sistema fiscal holandés exige pagos de impuestos anticipados a lo largo del año en función de las ganancias estimadas. Además, las autoridades fiscales holandesas realizan auditorías periódicas de las empresas, por lo que los empresarios deben asegurarse de que la documentación y el cumplimiento sean correctos. Si desea ayuda con sus declaraciones de impuestos periódicas, Intercompany Solutions tiene la experiencia para ayudarlo con eso. El sistema tributario holandés es generalmente favorable para las empresas, con varios incentivos para empresarios extranjeros y un marco claro para impuestos como el IVA, impuestos sobre la nómina, impuesto sobre la renta corporativa e impuesto sobre dividendos. Para aquellos que buscan expandir o iniciar su negocio en los Paises Bajos, comprender estas obligaciones tributarias es crucial para garantizar el cumplimiento y optimizar su posición fiscal.

¿Por qué elegir los Paises Bajos para su nuevo negocio?

Como ya hemos comentado anteriormente, los Paises Bajos tienen unos tipos impositivos muy competitivos y un clima económico y político muy estable. Si decide hacer negocios desde los Paises Bajos, su empresa también se beneficiará de la reputación profesional e innovadora que el país se ha labrado a nivel internacional. Si desea crear una empresa holandesa en un plazo de tiempo relativamente corto, podemos ayudarle con ello. Nuestro procedimiento de constitución de empresa suele tardar tan solo unos días laborables, siempre que pueda enviarnos la informacion y los documentos necesarios para constituir su empresa. Si desea establecer una entidad jurídica como una BV o NV, tenga en cuenta que también necesitaremos acudir a un notario para constituir su empresa. Si puede proporcionarnos un poder notarial para actuar en su nombre, el proceso en sí se puede realizar de forma totalmente remota. A continuación, podrá empezar a hacer negocios de inmediato y beneficiarse de todo lo que este país tiene para ofrecer.

¿Necesita asesoramiento financiero o ayuda con sus declaraciones de impuestos o su negocio en Holanda?

Entendemos que navegar por las leyes tributarias holandesas puede resultar abrumador para cualquier extranjero. Todas las leyes tributarias son diferentes en cada país, lo que puede hacer que hacer negocios a nivel internacional sin la asistencia adecuada sea bastante complicado. Intercompany Solutions ha ayudado a cientos de empresarios extranjeros de más de 50 nacionalidades diferentes. Nuestros clientes van desde pequeñas empresas unipersonales hasta corporaciones multinacionales, pasando por todo tipo de empresas. Nuestros procesos están dirigidos a empresarios extranjeros y, como tal, conocemos las formas más prácticas de ayudar con el registro de su empresa. Podemos ayudarle con el paquete completo de registro de empresas en los Paises Bajos:

• Establecimiento de la compañía en los Paises Bajos
• Apertura de una cuenta bancaria local
• Solicitud de número de IVA o EORI
• Solicitud de diversos permisos
• Solicitud de visa o permiso de creación de una empresa
• Asistencia para la puesta en marcha
• Servicios financieros
• Servicios administrativos
• Servicios secretariales
• Asistencia legal
• Servicios fiscales y financieros
• Medios
• Asesoramiento empresarial general

Mejoramos constantemente nuestros estándares de calidad para ofrecer continuamente servicios impecables. 

Intercompany Solutions Puede establecer su empresa holandesa y ayudarle con las declaraciones de impuestos periódicas.

¿Le gustaría expandir su empresa actual a la UE o iniciar un nuevo negocio en los Paises Bajos? ¿O ya posee una empresa holandesa como extranjero, pero necesita ayuda con su administración o declaraciones de impuestos? Estamos aquí para ayudarlo a avanzar y lograr el éxito con su empresa holandesa, al mismo tiempo que cumplimos con todas las leyes y regulaciones aplicables. Nuestra firma no solo está especializada en la creación de empresas, sino que también podemos ofrecerle una variedad de servicios profesionales que lo ayudarán a mantener su empresa holandesa a flote. Podemos ayudarlo con todos los asuntos financieros y fiscales, lo que le permitirá centrarse más fácilmente en los objetivos de su empresa y sus ambiciones personales. No dude en contactarnos. póngase en contacto con nosotros Si tienes cualquier duda, nos pondremos en contacto contigo lo antes posible. También puedes consultar los servicios que ofrecemos en nuestra web, lo que te permitirá conocer el alcance de nuestra experiencia y conocimientos.