El papel de los asesores fiscales holandeses en el éxito empresarial

Al decidir fundar una empresa en el extranjero o expandir la suya, generalmente debe tener en cuenta que deberá pagar impuestos en ese país. Esto ocurre lo mismo en los Paises Bajos. Si se considera que tiene presencia comercial aquí, el país espera que contribuya al Tesoro Público. Intercompany Solutions Podemos ayudarle en todos los asuntos fiscales, asegurándonos de que cumpla con todas las leyes y normativas fiscales holandesas. Tenga en cuenta que la evasión fiscal puede tener consecuencias graves que debería evitar. En este artículo hemos abordado algunas medidas de evasión fiscal actualmente vigentes en los Paises Bajos..

Por ello, ofrecemos varios tipos de asesoramiento fiscal y financiero A nuestros clientes, asegurándonos de que siempre sepan si cumplen con todas las leyes aplicables. También podemos encargarnos de sus declaraciones de impuestos periódicas, lo que le ahorrará mucho tiempo y molestias. Esto le permite concentrarse en sus actividades diarias, con la seguridad de que sus asuntos financieros están bien gestionados. Siempre trabajamos con tarifas fijas que acordamos con usted de antemano y nos aseguramos de ofrecerle exactamente lo que necesita. Si desea conocernos y conocer nuestros servicios, no dude en llamarnos en cualquier momento. Estaremos encantados de ayudarle con todas sus preguntas.

¿Qué son los asesores fiscales holandeses y qué hacen?

Los asesores fiscales holandeses (o "belastingadviseurs" en neerlandés) son profesionales que ayudan a particulares y empresas a desenvolverse en el complejo sistema tributario de los Paises Bajos. Su principal objetivo es garantizar que los clientes cumplan con la legislación fiscal y, al mismo tiempo, minimizar la cantidad de impuestos que legalmente deben pagar.

A continuación se muestra un desglose de lo que suelen hacer:

• Declaración y cumplimiento de impuestos:ayudan a preparar y presentar declaraciones de impuestos sobre la renta, declaraciones de IVA y otros documentos necesarios ante las autoridades fiscales holandesas (Belastingdienst)
• Planificación fiscal:Ofrecen asesoramiento sobre cómo estructurar las finanzas o un negocio de manera fiscalmente eficiente, como cuándo pagar dividendos, cómo administrar los ingresos o cómo lidiar con las ganancias internacionales.
• Asesoramiento fiscal internacional: especialmente útil para expatriados o ciudadanos holandeses que trabajan en el extranjero, orientan a los clientes sobre cómo evitar la doble imposición y cumplir con los tratados fiscales
• Representación legal:Si la autoridad fiscal holandesa audita o impugna su declaración de impuestos, un asesor fiscal puede representarlo y ayudarlo a resolver disputas.
• Creación y asesoramiento empresarial:Para empresarios y autónomos, pueden asesorar sobre cuestiones como elegir entre una empresa unipersonal ('eenmanszaak') o una sociedad de responsabilidad limitada privada (BV holandesa), registrarse en la KvK (Cámara de Comercio) y gestionar gastos o deducciones.

En resumen, son tu GPS financiero en el territorio fiscal neerlandés, especialmente útil si gestionas tu propio negocio o gestionas múltiples fuentes de ingresos. Por lo tanto, casi siempre es necesario contratar uno si eres un emprendedor extranjero, simplemente para estar seguro con los impuestos.

Por qué siempre deberías contratar a un experto para encargarse de tus declaraciones de impuestos

Dirigir una empresa en los Paises Bajos como empresario extranjero puede ser emocionante, pero también conlleva una buena dosis de complejidad, especialmente en lo que respecta a los impuestos. Sistema fiscal holandés Es conocido por estar altamente regulado y ser muy matizado, y lo que a primera vista puede parecer sencillo puede volverse rápidamente difícil de entender. Precisamente por eso, contratar a un asesor fiscal holandés cualificado no es solo un lujo, sino una inversión inteligente y, a menudo, esencial. Una de las principales razones para trabajar con un profesional es estar familiarizado con la legislación fiscal holandesa. 

Como extranjero, es posible que no comprenda del todo las últimas normas tributarias, las deducciones permitidas o los plazos, que cambian con bastante frecuencia. Un asesor fiscal holandés no solo está capacitado en la normativa fiscal local, sino que también se mantiene al día de los cambios en las políticas que pueden afectar directamente a su negocio. Ya sea que se trate del IVA, el impuesto sobre la renta de sociedades o los impuestos sobre la nómina, sabe exactamente qué debe declararse, cuándo y cómo. Otra ventaja fundamental es la presentación puntual y precisa. Incumplir un plazo o presentar una declaración incorrecta puede acarrear multas, auditorías o estrés innecesario. Un experto fiscal se asegurará de que todo se presente a tiempo y sin errores, lo que le brindará tranquilidad y le ayudará a evitar sanciones. Los asesores fiscales también le ayudan a ahorrar dinero a largo plazo. 

Saben a qué deducciones tiene derecho y, a menudo, pueden identificar maneras de reducir sus ingresos imponibles que usted podría pasar por alto por su cuenta. En algunos casos, también detectarán problemas fiscales transfronterizos y se asegurarán de que no pague más impuestos de los necesarios, ni en los Paises Bajos ni en su país de origen. Por último, externalizar sus asuntos fiscales le permite centrarse en el crecimiento de su negocio, sin tener que descifrar códigos tributarios ni formularios holandeses. Tanto si está empezando como en expansión, contar con un experto de confianza a su lado es una decisión inteligente que le ayudará a mantener sus finanzas y su tiempo bajo control.

La importancia de mantener una administración sólida como empresario holandés

Como propietario de un negocio en los Paises Bajos, llevar una administración completa y bien organizada no es solo una buena costumbre, sino un requisito legal. Las autoridades fiscales holandesas esperan que todo empresario mantenga una visión clara y precisa de sus actividades financieras. Esto incluye facturas (tanto de entrada como de salida), extractos bancarios, contratos, recibos, registros de nóminas (si corresponde) y cualquier otro documento que respalde sus transacciones comerciales. Una de las normas clave en los Paises Bajos es el plazo de conservación de siete años. Esto significa que está legalmente obligado a conservar la administración completa de su empresa durante al menos siete años, ya sea digitalmente o en papel. En el caso de los registros relacionados con la propiedad, este plazo puede incluso extenderse a diez años. 

No hacerlo puede acarrear graves consecuencias, como sanciones o impugnaciones en caso de auditoría. Una administración clara y eficaz también es vital para su propia claridad y toma de decisiones. Le ayuda a llevar un registro de sus ingresos, gastos, flujo de caja y obligaciones fiscales. Con una contabilidad al día, sabrá exactamente el rendimiento de su negocio y podrá reaccionar con rapidez cuando sea necesario. Además, una contabilidad sólida facilita la presentación correcta y puntual de las declaraciones de impuestos (IVA, impuesto sobre la renta, impuesto de sociedades) y la justificación de sus reclamaciones en caso de que la agencia tributaria lo solicite. Tanto si lo hace usted mismo como si contrata a un profesional, un sistema administrativo fiable es la base de una empresa sana y que cumple con las normativas. A continuación, enumeramos algunos de los impuestos más comunes con los que se encontrará al hacer negocios en los Paises Bajos.

Una breve descripción general de los impuestos holandeses

Si tiene una empresa holandesa, estará sujeto al pago de varios tipos de impuestos, según el tipo de negocio y si contrata empleados. Para su comodidad, a continuación enumeramos los impuestos más comunes, para que pueda familiarizarse con el sistema tributario holandés y sepa qué esperar al iniciar una empresa holandesa o establecer una filial en los Paises Bajos.

1. Impuesto sobre la renta de sociedades (IS)

Los Paises Bajos tienen un tipo impositivo progresivo del IS. A partir de 2024, los primeros 200,000 € de beneficios imponibles tributan a un tipo reducido, concretamente del 19 %, y los beneficios superiores a este umbral tributan al 25.8 %. De hecho, este tipo se considera bastante bajo en toda la UE. En cuanto a deducciones y exenciones, las empresas pueden deducir los gastos incurridos en la gestión de su negocio, incluidos los salarios, los costes de material de oficina y las inversiones en I+D. Además, los Paises Bajos ofrecen diversos convenios fiscales internacionales que evitan la doble imposición y permiten tipos impositivos favorables sobre las rentas extranjeras, lo que beneficia a los empresarios extranjeros que establecen sus negocios allí.

2. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Además del impuesto de sociedades, obviamente también tendrá que pagar el IVA en algunos casos. El tipo impositivo general del IVA en los Paises Bajos es del 21 %. Además, existe un tipo reducido del 9 % y un tipo impositivo del 0 % para ciertos productos y servicios, como alimentos y medicamentos. Asimismo, existen algunas exenciones del IVA. Algunos servicios, como los financieros, los seguros y la educación, están exentos del IVA. Tenga en cuenta que el registro del IVA en los Paises Bajos puede ser obligatorio. Las empresas extranjeras que vendan bienes o servicios a clientes neerlandeses podrían tener que registrarse a efectos del IVA, especialmente si superan el umbral establecido para las ventas a distancia. Si desea saber si necesita registrarse a efectos del IVA, no dude en contactarnos para que le asesoremos al respecto.

3. Impuesto sobre la renta holandés

El sistema neerlandés de impuestos sobre la renta es bastante sencillo. Existen categorías de ingresos imponibles que dividen la renta imponible en tres categorías, cada una con normas específicas. Estas son las siguientes:

• Box 1: Ingresos imponibles provenientes del empleo, propiedad de vivienda y otras ganancias
• Box 2:Ingresos procedentes de participaciones importantes, que normalmente son en empresas privadas
• Box 3: Ingresos provenientes de ahorros e inversiones, gravados con base en una tasa de rendimiento estimada.

En la casilla 1 (empleo y vivienda propia), los tipos impositivos son progresivos, con tasas que oscilan entre el 37 % y el 49.5 %, aproximadamente, según la cantidad de ingresos. El tipo impositivo para la renta imponible del trabajo y la vivienda es progresivo con dos tramos. Pagará impuestos proporcionalmente más a medida que aumenten sus ingresos. También deberá cotizar a la seguridad social sobre su renta imponible del trabajo y la vivienda hasta un máximo de 2 €. El año en que alcance la edad de jubilación anticipada (AOW), pagará según un tipo ajustado.

Para la casilla 2, el tipo impositivo que paga sobre sus ingresos imponibles por intereses sustanciales depende del nivel de ingresos en 2025. Hasta 2023 inclusive, existía un 1 %. Desde 26.9, para ingresos de hasta 2024 €, paga el 67,000 %. Para ingresos superiores a 24.5 €, paga el 67,000 %. Para la casilla 33, sobre sus ingresos imponibles por ahorros e inversiones, paga el 3 %. Tenga en cuenta también que puede solicitar diversas deducciones, como la desgravación de intereses hipotecarios por ser propietario de una vivienda, y recibir créditos por prestaciones laborales o por hijos a cargo. El cumplimiento de la legislación neerlandesa sobre el impuesto sobre la renta suele requerir la presentación de una declaración de la renta anual. Para situaciones complejas relacionadas con ingresos internacionales o residencia fiscal, se recomienda el asesoramiento profesional, con el que, por supuesto, podemos ayudarle.

4. Impuestos sobre la nómina y contribuciones a la seguridad social

Los impuestos y las contribuciones sobre la nómina son progresivos, lo que significa que cuanto más gana un empleado, más debe contribuir. Lo mismo ocurre con el impuesto sobre la renta, y en este caso se aplican las mismas tasas. Usted, como empleador, deberá gestionar la mayoría de los aspectos administrativos, lo que significa que debe deducir cantidades de los salarios de los empleados y entregarlas a las autoridades fiscales holandesas. La categoría de impuestos sobre la nómina y contribuciones a la seguridad social garantiza una cobertura suficiente para aspectos como la atención médica, las pensiones y el desempleo. Comprender los impuestos sobre la nómina y la seguridad social holandeses es esencial para empleadores y empleados, especialmente en las relaciones internacionales o transfronterizas. Si no cumple con estas leyes y regulaciones, puede arriesgarse a muchas consecuencias negativas. Los Paises Bajos también tienen deducciones fiscales para ciertos planes de seguridad social, como las prestaciones por hijo a cargo, o cantidades exentas de impuestos para expatriados en planes específicos.

5. Impuesto sobre dividendos

En los Paises Bajos, el impuesto sobre dividendos es una retención en la fuente que se aplica a las ganancias distribuidas por las empresas a sus accionistas. Generalmente, la empresa retiene este impuesto al distribuir dividendos y lo transfiere a las autoridades fiscales holandesas. El tipo impositivo estándar sobre dividendos es del 15 % y se aplica tanto a residentes como a no residentes que reciben dividendos de entidades legales holandesas. Para los empresarios extranjeros con una sociedad mercantil holandesa (BV), es fundamental comprender el funcionamiento de este impuesto y su interacción con los tratados internacionales y las exenciones holandesas.

Desgravación por doble imposición

Si usted es accionista extranjero y recibe dividendos de una empresa neerlandesa, existe el riesgo de doble imposición, una en los Paises Bajos (retención de impuestos) y otra en su país de residencia. Para evitarlo, los Paises Bajos han firmado convenios fiscales con numerosos paises que reducen el tipo impositivo de retención de dividendos o le permiten solicitar un crédito o un reembolso en su país de origen. La desgravación fiscal específica disponible depende del convenio entre los Paises Bajos y su país, por lo que es recomendable consultar con un asesor fiscal especializado en tributación internacional para evitar pagar de más. Podemos ayudarle con esto, por supuesto.

exenciones

Según la legislación neerlandesa, ciertas situaciones pueden acogerse a una exención del impuesto sobre dividendos. Por ejemplo, según la Directiva de la UE sobre matrices y filiales, los pagos de dividendos entre empresas afiliadas dentro de la UE pueden estar exentos si se cumplen ciertas condiciones (como un umbral mínimo de participación del 5 % y un fin comercial activo). La legislación neerlandesa también contempla exenciones nacionales, especialmente para accionistas corporativos, fondos de pensiones o entidades benéficas. Estas exenciones están sujetas a normas estrictas y requieren la documentación adecuada, por lo que una planificación cuidadosa y el asesoramiento profesional son cruciales antes de cometer errores y ser acusado de elusión fiscal.

Presentación y pago

El impuesto sobre dividendos debe ser retenido y pagado a la oficina de Hacienda holandesa por la empresa que emite el dividendo. La empresa también es responsable de presentar la Declaración de Impuesto sobre Dividendos (Dividendbelastingaangifte), generalmente dentro del mes posterior al pago del dividendo. Tenga en cuenta que se deben mantener registros adecuados de los accionistas, las cantidades pagadas y los impuestos retenidos. Los errores o las presentaciones tardías pueden resultar en multas o intereses. Para los empresarios que dirigen empresas holandesas, es importante mantenerse al día con estas obligaciones, especialmente si se pagan dividendos a accionistas internacionales.

6. Otros impuestos relevantes

Entre los impuestos más importantes se encuentran los impuestos ambientales, como el Impuesto Ambiental Neerlandés sobre emisiones y residuos, que es significativo debido a la atención prestada al cambio climático. Los impuestos municipales varían según la región y pueden abarcar la propiedad, la eliminación de residuos y otros gravámenes locales que afectan a las empresas. El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a la venta de ciertos activos, pero suele ser menos relevante para los empresarios, ya que las ganancias de capital sobre las acciones de la empresa pueden estar exentas en virtud de la exención por participación, que explicamos anteriormente.

¿Cómo puede ayudarle un asesor fiscal?

Un asesor fiscal holandés cualificado puede ser fundamental para los empresarios que se desenvuelven en el sistema tributario neerlandés. Como ya hemos comentado, hay muchos aspectos que considerar y conocer al ser propietario de una empresa neerlandesa, incluyendo los impuestos que debe pagar. A continuación, encontrará un breve resumen de los servicios más comunes (y esenciales) que suelen ofrecerle los asesores fiscales.

Declaraciones y presentaciones de impuestos

• Preparar y presentar sus declaraciones del impuesto sobre la renta ('inkomstenbelasting') y del impuesto de sociedades ('vennootschapsbelasting')
• Presentación de declaraciones de IVA ('btw-aangifte') de forma mensual, trimestral o anual
• Manejo de impuestos sobre la nómina ('loonbelasting') si tiene empleados
• Presentación de declaraciones de impuestos sobre dividendos ('dividendbelasting') para BV que distribuyen beneficios

Apoyo administrativo y contabilidad

• Establecer y mantener una administración financiera conforme
• Cómo asegurarse de que sus registros cumplan con la regla de retención de 7 años
• Ofreciendo herramientas de contabilidad basadas en la nube o integrándolas con sus sistemas existentes
• Garantizar que las facturas cumplan con todos los requisitos legales holandeses

Asesoramiento fiscal estratégico

• Asesoramiento sobre la estructura jurídica óptima (empresa unipersonal vs. BV, etc.)
• Ofreciendo planificación fiscal internacional (como evitar la doble imposición)
• Le guiamos a través de la regla del 30% para expatriados
• Asesoramiento sobre deducciones y bonificaciones para reducir su carga fiscal

Comunicación con las autoridades

• Actuar como su representante ante las autoridades fiscales holandesas
• Manejo de auditorías u objeciones ('bezwaarschriften')
• Asegurándose de no incumplir nunca los plazos, evitando multas o intereses

Otros tipos de apoyo especializado

• Ayuda con los formularios M (para migrar hacia o desde los Paises Bajos)
• Apoyo con impuestos sobre bienes inmuebles, impuestos sobre sucesiones e impuestos sobre donaciones
• Asesoramiento sobre pensiones, seguros o retiros privados de su negocio.

Contar con un buen asesor fiscal significa mayor tranquilidad y más tiempo para concentrarse en el crecimiento de su negocio. Por eso... Intercompany Solutions Estaremos encantados de ayudarle con estos asuntos, permitiéndole así centrarse en su negocio principal.

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