Toda empresa holandesa tiene que lidiar con los impuestos y la obligación de cumplir con las leyes fiscales holandesas, así como con las posibles leyes fiscales extranjeras si realiza negocios a nivel internacional. Cuando posee varias corporaciones en diferentes paises, también estará sujeto a las leyes y regulaciones fiscales extranjeras, además de las leyes holandesas aplicables. Esto puede crear situaciones confusas, si no tiene conocimiento sobre qué leyes se aplican en un escenario determinado. Si desea asegurarse de que su empresa cumpla con todas las leyes y regulaciones aplicables, es aconsejable buscar el asesoramiento de un tercero profesional. Intercompany Solutions puede asistirlo con cualquier asunto relacionado con los impuestos que afecte a su empresa. Por lo tanto, ofrecemos una amplia gama de servicios de impuestos corporativos para empresarios que deseen establecer una empresa holandesa o que ya sean dueños de un negocio holandés. Describiremos el alcance completo de nuestros servicios de impuestos corporativos en esta página.

Asesoramiento sobre el impuesto de sociedades en general

Intercompany Solutions asesora a una amplia gama de clientes extranjeros y nacionales sobre diversos temas relacionados con los impuestos, tales como:

Otras áreas en las que participamos activamente incluyen (pero no se limitan a) establecimiento de empresas, inversiones, estructuración corporativa, fusiones y adquisiciones y reorganizaciones de empresas. Debido a muchos años de experiencia en estos campos, aportamos valor agregado a su empresa estando siempre actualizados con respecto a las nuevas leyes y regulaciones, tanto a nivel nacional como internacional. Ya hemos ayudado a miles de empresarios sobre las posibilidades de tener un negocio holandés exitoso, y continuaremos haciendo lo mismo con cada nuevo cliente que encontremos. Somos capaces de analizar la situación fiscal de su negocio, asesorarlo sobre la estrategia fiscal más efectiva en su caso y ayudarlo a encontrar las soluciones adecuadas cuando algo sale mal. Para poder informarle sobre lo que hacemos, a continuación explicaremos el concepto de impuesto sobre sociedades.

Paises Bajos fiscales

¿Qué es el impuesto de sociedades?

Cuando eres propietario de una sociedad privada o de responsabilidad limitada, tienes que pagar el impuesto de sociedades sobre los beneficios de esta sociedad. Estas empresas también son llamadas "entidades legales" por las autoridades fiscales holandesas. Por cada 'entidad' que se establezca en los Paises Bajos, está legalmente obligado a presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta empresarial. El impuesto sobre la renta de sociedades se calcula en función de la base imponible que gane en cualquier ejercicio económico. Por lo tanto, el impuesto sobre la renta de las sociedades grava los beneficios de las empresas impulsadas por personas jurídicas, como las BV y las NV. En algunos casos, otras formas jurídicas, como cooperativas, fundaciones y asociaciones, también deben pagar el impuesto sobre la renta de sociedades, pero solo si, y en la medida en que gestionen un negocio que realmente genere beneficios.

¿Cuáles son las tasas actuales del impuesto a las ganancias corporativas?

En los Paises Bajos, la tasa del impuesto sobre la renta es más alta que las tasas del impuesto corporativo. Esto hace que ser propietario de una BV holandesa sea una solución lucrativa, especialmente cuando planea generar más de 200,000 XNUMX euros en ganancias anuales. Sin embargo, tenga en cuenta que también paga impuestos sobre los dividendos. Si desea saber cuál sería la opción más rentable para usted, no dude en ponerse en contacto con Intercompany Solutions para consejos personales. Además, el IRPF tiene determinadas deducciones para empresarios que el IRPF no tiene. En resumen, siempre se trata de calcular cada situación individual, cuando la elección de la BV holandesa se basa únicamente en la obtención de beneficios fiscales. Las tasas actuales del impuesto a las ganancias corporativas en los Paises Bajos son las siguientes:

Base imponibleTarifa
< 200,000 euros19 %
> 200,000 euros25,8 % [ XNMUX ]
Tabla de Tarifas 2023

Asesoramiento fiscal de sociedades

Cuando quiera estar seguro de la variedad exacta de impuestos que tendrá que pagar una vez que establezca un negocio holandés, es recomendable informarse muy bien sobre todos los impuestos nacionales existentes, así como los tratados fiscales que los Paises Bajos han hecho con otros paises. . Porque el conocimiento sobre esto puede ahorrarle una gran cantidad de dinero. Como ya dijimos anteriormente, las empresas con forma jurídica NV o BV están obligadas a pagar el impuesto de sociedades, pero, en determinadas circunstancias, las fundaciones, asociaciones, asociaciones y empresas extranjeras que operan en los Paises Bajos también están obligadas a hacerlo. Intercompany Solutions cuenta con una dilatada experiencia en el asesoramiento y redacción de los documentos del Impuesto sobre Sociedades de todo tipo de sociedades.

Preferimos conocer bien a nuestros clientes, para poder brindarles un asesoramiento personalizado en cada momento. Nuestro equipo permanente de especialistas en impuestos está siempre al tanto de lo que sucede y, por lo tanto, puede anticipar (próximos) cambios en la legislación y la normativa. También estamos involucrados con muchas corporaciones a nivel internacional, lo que significa que podemos brindarles a las empresas internacionales un sólido asesoramiento con respecto a la legislación fiscal de cada país. Podemos descargar y ejecutar declaraciones de impuestos corporativos en todos los paises sin problemas. De esta manera, sabrá exactamente dónde se encuentra su empresa.

¿Qué tipo de asesoramiento en el impuesto de sociedades ofrecemos?

Las leyes tributarias se consideran muy complejas, en parte debido a las muchas facilidades especiales y disposiciones contra el abuso. Todo país necesita protegerse contra la evasión fiscal por parte de las empresas, de ahí la gran cantidad de disposiciones en materia tributaria. En esencia, se requiere conocimiento experto para trabajar con estas leyes y reglamentos. Para cualquier empresa holandesa, es importante tener una buena idea de antemano de todas las posibles consecuencias fiscales. Podemos encargarnos de toda la declaración anual del impuesto sobre la renta de sociedades por usted. Además, también podemos prestar servicios específicos o asesoramiento en relación con el tema. Ejemplos de algunos de nuestros servicios dentro de este campo son:

Asesoramiento sobre declaración de impuestos y declaraciones periódicas de impuestos

Cuando pagues impuestos en un determinado país, también estarás expuesto a la obligación de reportar todos los ingresos que genera tu empresa a las autoridades fiscales nacionales. Si tiene ingresos que provienen de varios paises, debe tener en cuenta que es muy posible que tenga que presentar declaraciones de impuestos en varios paises simultáneamente. Esto significa que puede ser una tarea difícil para cualquier empresario internacional resolver su situación financiera, si esta persona no tiene ningún conocimiento sobre impuestos. En general, todos los propietarios de negocios en los Paises Bajos deben presentar varias declaraciones de impuestos digitales anualmente, como las siguientes:

Si no presenta las declaraciones de impuestos necesarias a tiempo, puede esperar recibir una advertencia al principio. Si constantemente no presenta declaraciones de impuestos o no paga impuestos, puede esperar consecuencias como fuertes multas e incluso tiempo en la cárcel. Por lo tanto, asegúrese siempre de que su administración financiera esté correcta y actualizada, lo que le facilitará el cumplimiento de todas las obligaciones. Intercompany Solutions puede asesorarlo sobre la clarificación del alcance de las obligaciones de informacion, la clasificación de las mismas, el cumplimiento de las obligaciones de informacion específicas y ayudarlo a crear los archivos maestros y locales requeridos. No dude en contactarnos con sus consultas sobre este tema.

¿Cómo presentar una declaración de la Renta desde el extranjero?

Cuando posee un negocio holandés, hay muchas fuentes de informacion sobre las que debe informarse. Un factor muy importante es la fuente de sus ganancias. Como propietario o director de una empresa, es importante observar cómo se obtienen las ganancias de su empresa a nivel internacional y dónde se generan las ganancias. Por ejemplo, las estructuras fiscalmente atractivas pueden garantizar que la carga fiscal de su empresa se reduzca significativamente, en términos de ganancias de su empresa, pero también con respecto a regalías y dividendos. Cuando su empresa tiene que lidiar con normas fiscales extranjeras, es fundamental que conozca todas las leyes y reglamentos nacionales e internacionales pertinentes, así como los tratados entre paises. Debe hacerse algunas preguntas para saber cuál es su posición como empresa, tales como:

Se debe hacer una distinción, y se debe determinar, si el propietario de una empresa está sujeto a impuestos en el país o en el extranjero. Por lo tanto, es útil observar el poder impositivo de los paises si vive en los Paises Bajos, pero tiene una participación en una empresa en el extranjero o si tiene una nacionalidad extranjera, vive en el extranjero y, por lo tanto, está sujeto a impuestos en el extranjero, pero tiene un interés sustancial en una empresa holandesa. La distinción que deberá hacer es la capacidad de anular, anular o anular a medias las nuevas disposiciones de los tratados internacionales. La implementación de las obligaciones de cualquier tratado internacional se deja básicamente a cada país individual, ya que delibera internamente bajo su estructura constitucional principal. Por lo tanto, no hay ninguna garantía de que todos los estados involucrados implementarán plenamente las obligaciones del tratado. Por lo tanto, deberá averiguar por país si un determinado tratado se implementa, se implementa a medias o no se implementa en absoluto. Esto hace que los asuntos de impuestos internacionales sean muy complicados para los empresarios que no tienen experiencia, conocimientos o antecedentes financieros y/o fiscales.

¿Vive en un país extranjero y también paga impuestos sobre la renta en los Paises Bajos sobre (casi) todos sus ingresos? Entonces vale la pena verificar si usted es un contribuyente extranjero calificado. ¿Cumples estas condiciones? Entonces tiene derecho a las mismas deducciones, créditos fiscales y capital libre de impuestos que un residente de los Paises Bajos.[ XNMUX ] Intercompany Solutions se complace en utilizar nuestro conocimiento y nuestra red internacional para ayudarlo con sus problemas de impuestos internacionales. Nuestros asesores fiscales siguen de cerca los desarrollos y la nueva legislación en el campo del derecho fiscal internacional. Podemos explicarle la legislación modificada y nueva de manera clara, ya sea que se trate de la legislación de Sociedades Extranjeras Controladas (CFC) o de los avances en el campo del impuesto de sociedades nacional e internacional, el impuesto sobre los dividendos, los precios de transferencia y las disposiciones contra el abuso. Si se siente seguro de poder confiar en un especialista en impuestos experto para sus preguntas sobre impuestos internacionales, entonces Intercompany Solutions es el socio de su empresa. Podemos ayudarlo a cumplir con ciertas obligaciones de informes internacionales obligatorios, como:

Normas comunes de informacion (CRS)
Reglas de erosión de la base imponible y traslado de beneficios (BEPS)
Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA)

Asesoramiento sobre el cumplimiento del impuesto sobre sociedades

Cuando establece una empresa en cualquier parte del mundo, puede esperar estar obligado a cumplir con las leyes y la legislación tributaria vigente en cualquier país. Esta obligación también se conoce como cumplimiento fiscal (sobre la renta de las sociedades). Esto es esencialmente un requisito en casi todos los paises y jurisdicciones del mundo. La mayoría de las leyes y normas tributarias son extensas y abundantes, además de que a menudo están interconectadas con deducciones y créditos fiscales internacionales. El hecho de que estas leyes sigan cambiando y agregándose, hace que sea complicado mantenerse actualizado sobre las cantidades exactas que deberá pagar como propietario de un negocio. Intercompany Solutions tiene muchos años de amplia experiencia en el manejo de la carga de trabajo de cumplimiento fiscal corporativo de varias empresas nacionales e internacionales. También podemos ayudarlo a cumplir con las obligaciones de presentación de informes y los plazos estrictos, para que no se meta en problemas con las autoridades fiscales nacionales o internacionales.

Combinamos nuestra experiencia corporativa con el conocimiento de muchas industrias prósperas, al mismo tiempo que agregamos flexibilidad para poder adaptarnos siempre a las necesidades de su empresa. Esto nos permite abordar una gran variedad de necesidades y necesidades de cumplimiento fiscal corporativo. Ofrecemos transparencia combinando diferentes servicios de cumplimiento, incluidas las opciones de subcontratación. Esto le permite cumplir con todas las obligaciones relacionadas con los impuestos de manera eficiente. Puede hacernos cualquier pregunta que tenga sobre el cumplimiento fiscal internacional, y nos esforzaremos por responder lo mejor que podamos.

Varias formas de medir el cumplimiento del impuesto corporativo

En esencia, la mayoría de las empresas y corporaciones se adhieren a las normas tributarias vigentes y, por lo tanto, pagan la cantidad correcta de impuestos. No obstante, siempre habrá empresas y corporaciones que intenten evadir las leyes tributarias para su propio beneficio. Por lo tanto, las multas y castigos por evasión de impuestos son fuertes, y siempre debe estar atento a este asunto. Los paises y sus autoridades fiscales nacionales utilizan una gran cantidad de enfoques para respaldar su compromiso de cumplimiento con las corporaciones y las grandes empresas, que también incluye acciones correctivas y preventivas. Una vez que una empresa o corporación se marca como preocupante, esa empresa será monitoreada y asistida con los problemas de cumplimiento existentes. Las autoridades fiscales generalmente adaptan su compromiso con las corporaciones en función de varios factores que les permiten comprender los asuntos corporativos de la empresa, tales como:

Intercompany Solutions puede manejar sin esfuerzo todos los asuntos de cumplimiento del impuesto sobre la renta corporativo en los que está involucrada su empresa. Puede elegir qué servicios se adaptan mejor a su negocio, en función de sus deseos y necesidades individuales. Ofrecemos una variedad de servicios orientados al cumplimiento tributario, tales como:

Asesoramiento en gestión de riesgos fiscales, derecho tributario y resoluciones tributarias

Además de administrar sus responsabilidades fiscales diarias, también es muy importante realizar una evaluación del riesgo fiscal e implementar ciertos procedimientos de administración de riesgos para su empresa. Esto implica minimizar e incluso excluir los riesgos de la tarea, pero también mantenerse informado sobre las recientes modificaciones de la legislación nacional e internacional y las resoluciones fiscales. Minimizar los riesgos de la tarea generalmente gira en torno a una sólida estrategia de cumplimiento tributario, ya que esto elimina efectivamente los riesgos tributarios en sí mismo. Pero, ¿qué sucede cuando presenta una declaración de impuestos tardía? ¿O pierdes una parte de tu administración? ¿O si paga el IVA, le debe al gobierno holandés demasiado tarde? Estas preguntas se responden de antemano cuando implementa una estrategia de riesgo fiscal, lo que le facilita mucho la omisión de dichos riesgos en primer lugar.

Minimización y exclusión de riesgos fiscales

Cuanto más grande sea su empresa, más tiempo y esfuerzo tendrá que dedicar a prevenir y minimizar los problemas y riesgos fiscales (cumplimiento). Esto se debe al hecho de que las mayores ganancias inevitablemente también generan mayores sumas que deben pagarse a las autoridades fiscales involucradas. Las grandes empresas también tienen un nombre que mantener. El riesgo para la reputación de estas empresas es alto. La mejor manera de evitar cualquier problema es consultar con las autoridades fiscales a tiempo sobre cualquier problema que pueda haber surgido. Lógicamente, minimizar los riesgos fiscales también causa menos estrés a los empresarios, lo que facilita que usted se concentre en los objetivos comerciales. La exclusión de los riesgos fiscales solo es posible en los casos en que hay suficiente dinero para pagar por adelantado, por lo que para los empresarios principiantes esto es más desafiante. La exclusión del 100% es muy rara vez posible. Las reglas se pueden interpretar de manera diferente, y esto puede crear problemas de comunicación y conclusiones defectuosas.  Intercompany Solutions está feliz de ver con usted cómo puede minimizar sus riesgos de impuestos corporativos. Nuestros expertos pueden brindarle un asesoramiento sólido y completo, para que no tenga que quedarse despierto por la noche debido al estrés. Nos aseguramos de que su situación financiera sea monitoreada y administrada correctamente.

Dado que somos un equipo de profesionales legales y fiscales con experiencia, podemos ofrecerle asesoramiento sobre el alcance y/o nivel actual de los riesgos fiscales a los que su empresa podría ser vulnerable, así como las posibles soluciones para mitigar dichos riesgos. En Holanda, en realidad es bastante realista posible obtener un alto nivel de certeza con respecto a los asuntos fiscales por adelantado. Por ejemplo, puede optar por obtener certeza anticipada sobre su posición fiscal en una transacción que su empresa ha iniciado o anticipa. O puede mitigar los riesgos presentando una declaración de impuestos 100% correcta. Intercompany Solutions tiene muchos años de experiencia en negociaciones con las autoridades fiscales holandesas, lo que le facilita mantener una posición firme con su negocio dentro de su nicho específico. En muchos casos, vemos que el inspector de Hacienda a veces malinterpreta los hechos relevantes y las circunstancias aplicables. En general, usted, como propietario de una empresa, es responsable de proporcionar a las autoridades fiscales toda la informacion necesaria. Si no hace esto, o no entrega toda la informacion relevante, esto puede resultar en que el inspector de impuestos tenga una falta de informacion.

Esto puede resultar en multas que son injustas, de ahí la importancia de tener un socio que pueda comunicarse fácilmente con dichas organizaciones por usted. Intercompany Solutions puede ayudarlo a evitar situaciones complicadas que a veces incluso terminan en los tribunales. Cuando subcontrata sus actividades financieras con nosotros, nos aseguramos de que esté debidamente representado de manera profesional y neutral. Esto garantiza que se respete su posición fiscal y que la situación permanezca bajo control en todo momento. No dude en contactarnos para obtener más informacion sobre su solicitud específica.

Explicación de algunos riesgos fiscales conocidos

Pueden surgir algunos problemas estándar que pueden causar problemas a su negocio si no los maneja de manera eficiente y correcta. El riesgo más conocido es, por supuesto, una declaración o pago tardío de impuestos. Especialmente con los impuestos sobre la nómina y el impuesto sobre las ventas (IVA), esto ocurre regularmente. Para estos impuestos, todas las devoluciones y pagos deben realizarse exactamente a tiempo. Si no logra hacer esto, las multas entran en juego de inmediato. Si olvida presentar o pagar una vez por accidente, no es gran cosa. Sin embargo, si esto sucede con más frecuencia, se impondrán multas y, si no las paga de manera constante, es muy probable que las autoridades fiscales busquen contacto activamente. Esto se hace por medio de recordatorios y citaciones. En el caso del impuesto de sociedades, esto es un poco menos importante. En ese caso, primero presenta una declaración, después de lo cual se impone la evaluación. Ese es el único momento en que se puede y se debe pagar el impuesto. Las multas siguen aquí con menos regularidad, debido a que es un proceso anual y no regresa todos los meses. Es útil verificar cuidadosamente dentro de la empresa cómo funcionan todos los procesos fiscales. ¿Quién es responsable de los cálculos, declaraciones y pagos? ¿Dónde entran los sobres azules de las autoridades fiscales? Si estos procesos son claros, le ahorra mucho trabajo e investigación adicionales.

Otro riesgo bien conocido es tener una estructura empresarial compleja. Muchos holdings tienen una estructura compleja de empresas subyacentes, a veces con sucursales en varios paises. Esto a menudo genera complicaciones para los impuestos, como la cuestión de qué entidad legal elegir y qué tipo de consecuencias tendrá esto para su declaración de impuestos. Cuando establece una estructura de cartera con varias sociedades limitadas privadas subyacentes (BV holandesa), debe tener en cuenta que tendrá declaraciones de impuestos sobre la nómina, declaraciones de impuestos sobre el IVA y declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa adicionales para cada BV por separado. Esencialmente, esto significa: más reglas para vigilar. Por lo tanto, vea si la estructura podría ser lo más simple posible. Siempre es mejor concentrarse en los costos futuros para mantener la estructura.

Un tercer riesgo implica el IVA sobre las entregas transfronterizas de bienes y servicios. Tan pronto como los bienes o servicios crucen una frontera nacional, usted como empresa debe tener en cuenta otros requisitos y una tasa diferente al actual 21% de IVA holandés. Estos requisitos también pueden diferir según la entrega, por ejemplo, cuando se cambia el IVA, 0 por ciento de IVA para una entrega o exportación ICP y entregas ABC simplificadas (que incluyen 3 o más empresas en diferentes paises). Además, estos requisitos pueden variar según la entrega y/o el país y/o el proveedor. En el caso de entregas transfronterizas, todo empresario debe acreditar que las mercancías han cruzado efectivamente la frontera. Y regularmente ese no es el caso. Otro error común, es que una factura tenga el número de IVA incorrecto, lo que significa que un suministro de ICP al proveedor no coincide con el suministro de ICP que indica el cliente. Tales circunstancias también deben analizarse cuidadosamente con las facturas entrantes, ya que las cosas suelen salir mal. Por eso es absolutamente necesario un inventario de todos los flujos de bienes y servicios con partes extranjeras, o con bienes que realmente van al extranjero o se originan en el extranjero. Así que asegúrese de configurar un sistema de TI actualizado, que siempre muestre la cantidad exacta de mercancías disponibles y en tránsito. Esta coincidencia entre los flujos reales de mercancías y los sistemas de TI también genera informacion sobre un posible fraude carrusel, que también puede afectar a una parte que actúa de buena fe. Si necesita ayuda con estos problemas, no dude en ponerse en contacto con Intercompany Solutions para ayuda y consejo.

Asesoramiento sobre la debida diligencia

Otro factor importante, al comprar o invertir en una empresa, es una investigación de diligencia debida. Durante una investigación de diligencia debida, una empresa o un individuo se analiza cuidadosamente en busca de circunstancias económicas, legales, fiscales y financieras. Esto incluye, por ejemplo, cifras de facturación, estructura de la empresa y también posibles relaciones con delitos económicos, como el fraude fiscal y la corrupción. Dicha investigación es necesaria tan pronto como una empresa mantiene relaciones con socios comerciales, o cuando es necesario adquirir otra empresa. Una definición de socio comercial es: "cualquiera que mantenga contacto comercial con una empresa y no sea un empleado o un órgano de la misma". No importa cuál sea el tamaño o la importancia de la relación comercial, esto incluye proveedores, clientes, representantes de ventas, subcontratistas, socios y asesores en empresas conjuntas, así como intermediarios y proveedores de servicios a pequeña escala. Al llevar a cabo una investigación de diligencia debida, las organizaciones pueden mapear todos los riesgos y oportunidades posibles con respecto a una determinada transacción u objetivo. Así evitas sorpresas negativas. La forma de diligencia debida que se aplique depende de la situación en cuestión y del alcance de los riesgos.

El propósito de una investigación sólida de debida diligencia

Las investigaciones de diligencia debida se llevan a cabo para una amplia variedad de propósitos. Una de las principales razones para iniciar un proceso de debida diligencia es cuando una empresa quiere comprar otra empresa. Para el comprador, el primer propósito de una investigación de diligencia debida es obtener más informacion sobre la empresa que se va a comprar. El comprador intentará determinar si la empresa vale el precio de compra y qué riesgos están asociados con la adquisición propuesta de la empresa. Además de eso, un comprador tiene la obligación de investigar. Este deber de investigación se opone al deber de notificación del vendedor. Si bien la obligación de notificar precede en principio al deber de investigación, el comprador aún puede incumplir su deber de investigación si no lleva a cabo una investigación suficiente. En ese caso, corre el riesgo, entre otras cosas, de no poder recuperar ningún daño del vendedor. Por lo tanto, siempre recomendamos encarecidamente actuar con la debida diligencia para limitar sus propios riesgos tanto como sea posible. ¡Siempre es mejor prevenir que curar!

Esto asegurará que el comprador no confíe ciegamente en las comunicaciones del vendedor y, por lo tanto, optará por investigar todos los asuntos que son (o parecen) importantes a primera vista. Por otro lado, si el comprador recibe cierta informacion durante la investigación de diligencia debida, pero no se da cuenta de los riesgos, esto puede afectar su posición legal más adelante. Por lo tanto, el examen debe llevarse a cabo de manera profesional. En general, aconsejamos a los empresarios que busquen a terceros especializados para ayudarlos con una investigación de diligencia debida. Esto excluirá todos los riesgos, ya que un profesional sabe exactamente dónde buscar posibles riesgos futuros.

Además de lo anterior, regularmente existen asuntos que son de especial interés para el comprador, pero de los cuales el vendedor no siempre tiene que asumir el interés. Esto significa que el vendedor podría dejar de comunicar estos asuntos. Por lo tanto, es importante que el comprador haga las preguntas correctas durante la investigación y que también sepa cómo hacer las preguntas correctas. Esto acentúa la importancia que el comprador otorga a ciertas características de la empresa que quiere comprar. La extensión de una investigación de debida diligencia a menudo dependerá del tipo de empresa que se compre, el tamaño de ambas empresas, el nicho de ambas empresas, la ubicación geográfica de las empresas y la importancia financiera de la transacción. Una investigación suele involucrar al menos aspectos legales, financieros, fiscales y comerciales de una empresa.

Puntos especiales de interés en los que centrarse durante una investigación de diligencia debida

Cuando inicia un proceso de diligencia debida, debe tener en cuenta que necesitará acceso a un conjunto grande y variado de recursos, y no todos estos recursos son recursos gratuitos en línea. Esto hace que la diligencia debida sea una actividad bastante compleja. Para un análisis completo, hay varias fuentes especiales que deberá consultar, algunas de las cuales explicaremos a continuación con más detalle.

Vigilancia y listas negras

En una investigación de diligencia debida, definitivamente debe buscar en las listas relevantes de Interpol, la Oficina Federal de Investigaciones de EE. UU. (FBI) y las listas de búsqueda nacionales y regionales del país donde se encuentra la empresa o el individuo, como el AIVD holandés. Estas listas contienen los nombres de personas que están relacionadas con delitos internacionales o terrorismo.

Inmigración Paises Bajos

Las listas relacionadas con delitos contienen informacion sobre las personas que se caracterizan por estar en riesgo, lo que incluye delincuentes condenados y nombres del crimen organizado. Ejemplos de estas listas son los 'terroristas más buscados por el FBI' y los 'más buscados por la Interpol'. Si desea asegurarse de que está entrando en el negocio con personas 'limpias', es imprescindible buscar dichas listas.

Personas Políticamente Expuestas

La razón por la que debe buscar esto se debe al hecho de que se puede suponer que las personas políticamente expuestas corren un mayor riesgo de estar expuestas a actividades delictivas como soborno, lavado de dinero, corrupción u otros delitos (económicos y fiscales). Esto se debe a su posición influyente, ya sea en el gobierno o en otra gran corporación u organización. Tenga en cuenta que se hace una distinción entre personas expuestas políticamente a nivel internacional y nacional (como jefes de gobierno, políticos destacados y altos militares), y personas que ocupan o han ocupado un puesto importante en una organización internacional (directores, altos directivos) y sus directos. subordinados Si un cliente o socio comercial potencial se identifica como una persona políticamente expuesta, debe garantizar una gestión de riesgos eficaz a través de un amplio proceso de diligencia debida.

Listas de sanciones

Las listas de sanciones incluyen paises, entidades e individuos contra los que se han impuesto sanciones nacionales o internacionales, por ejemplo, a causa de conflictos, terrorismo, violaciones de derechos humanos y otras violaciones graves. Esto significa que estos paises o entidades están violando acuerdos de derecho internacional. Estas sanciones pueden provenir de diversas fuentes, tales como resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, decisiones de otros organismos de cooperación internacional y normas de los gobiernos nacionales. Ejemplos de sanciones son: embargos comerciales, embargos de armas, congelamiento de saldos bancarios, prohibiciones de entrada y la limitación de relaciones diplomáticas o militares. Las listas de sanciones importantes incluyen las de las Naciones Unidas, la Unión Europea, la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) de EE. UU. y el Tesoro del Reino Unido.

Otras fuentes de datos que pueden ser de importancia

Junto a las listas mencionadas anteriormente, también hay otras fuentes que puede ver. Un ejemplo es una descripción general de los procedimientos legales. En los resúmenes de procesos judiciales, encontrará informacion sobre procesos judiciales en los que puede haber estado involucrada la persona física o jurídica en cuestión. Esto puede decirle mucho sobre sus intenciones y cómo se han comportado en el pasado. También puede consultar noticias recientes, ya que las noticias actuales y archivadas pueden desempeñar un papel útil para verificar la reputación o el estado oficial de las personas físicas y jurídicas. Sin embargo, debe considerar las noticias como un complemento de las fuentes "tradicionales" para la investigación de diligencia debida. Por último, pero no menos importante: siempre debe consultar el perfil de su empresa. Contiene informacion sobre el establecimiento formal de la empresa de que se trate, la estructura de la empresa, las relaciones de propiedad y sus mecanismos de control. En los Paises Bajos, puede buscar esto a través de la Cámara de Comercio Holandesa (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions puede ayudarlo a realizar una diligencia debida cada vez que necesite más informacion sobre otra empresa o persona. ¿Quiere adquirir una empresa o fusionarse con una empresa? ¿O tiene curiosidad acerca de un futuro socio comercial potencial, pero aún no está seguro de si el perfil de su empresa se ajusta a sus expectativas? Contamos con un equipo de expertos que pueden realizar la investigación por usted, abarcando diversos campos relacionados con la tributación y su comportamiento durante los últimos años. Luego, nuestra investigación se adapta específicamente a sus necesidades, es decir, traducimos el resultado de la investigación de diligencia debida en material legible que le dice todo lo que necesita saber en forma de un análisis de riesgo efectivo. Luego puede continuar con sus planes de manera segura, mitigando ciertos riesgos a través de una estrategia de riesgo efectiva. Por favor contáctenos para más informacion sobre el tema, con gusto le mostraremos el camino.

Asesoramiento sobre precios de transferencia

Los precios de transferencia son un tema interesante cuando se hacen negocios a nivel internacional. Si usted, como empresa de tamaño suficiente, está activa en diferentes paises, está obligado a trabajar con precios de transferencia. Estos son montos basados ​​en el mercado basados ​​en principios comerciales. En esencia, todas las empresas existentes se esfuerzan por arreglar los asuntos fiscales de la manera más favorable posible. Las empresas que operan internacionalmente pueden aprovechar las diferencias en las tasas impositivas entre paises, intercambiando bienes y servicios internamente. Pero este intercambio de productos y servicios dentro de un grupo que opera internacionalmente eventualmente tiene consecuencias para el impuesto que debe pagarse en los distintos paises en los que opera. Para garantizar que este intercambio se lleve a cabo de manera aceptable para todas las partes, el impuesto las autoridades aplican los llamados precios de transferencia. Por medio de precios de transferencia, se acuerdan cantidades basadas en el mercado para los bienes y servicios intercambiados dentro de dicha empresa.

Hacer acuerdos de precios de transferencia por adelantado

Cuando posee una empresa que tiene varias sucursales en diferentes paises, sus servicios y suministros internos también cambian entre estos destinos. En tales casos, podrá realizar convenios con las autoridades fiscales nacionales de los distintos paises en cuanto a la remuneración de éstos. Esto se hace preferiblemente con anticipación, para que sepa cuáles son sus obligaciones como propietario de un negocio. Dicho acuerdo se denomina Acuerdo de Precios Anticipados (APA). Al hacerlo, usted como empresa debe presentar documentación sobre la determinación del precio de transferencia y también sobre cómo se determinó exactamente. De esta forma, las autoridades fiscales nacionales pueden comprobar si el precio de transferencia está en línea con el mercado y si se cumplen todas las condiciones.

¿Cómo establecer un precio de transferencia para su empresa?

Cuando intenta establecer un precio de transferencia, debe saber que esto implica mucho más trabajo que, por ejemplo, encontrar un precio comparable entre las partes o establecer un recargo. Para establecer un precio de transferencia razonable, es fundamental seguir algunos pasos básicos durante el proceso. El precio final es en realidad menos importante que la forma en que decide sobre este precio. A continuación detallaremos estos pasos.

1. Obtenga conocimiento sobre sus transacciones

Lo primero que deberá hacer es obtener conocimiento sobre sus transacciones de afiliados. Una transacción de afiliado es básicamente una transacción entre partes, que son parte del mismo grupo. Si trabaja directamente con la empresa que está involucrada en las transacciones de afiliados, debería poder buscar este tipo de informacion rápidamente. A menudo, los empresarios ya conocen esta informacion por experiencia. Por lo tanto, este primer paso no debería llevarte demasiado tiempo y esfuerzo. No obstante, es muy importante. Para poder evaluar si una transacción potencialmente similar es lo suficientemente comparable, debe tener una buena idea de las transacciones de afiliados.

2. Un análisis funcional de las transacciones

Una vez que haya adquirido suficiente conocimiento sobre sus transacciones, debe realizar un análisis funcional. Esta es una consulta que identifica las funciones, activos y pasivos relevantes para la(s) transacción(es) relacionada(s). Luego, evalúa cuál de las partes involucradas en la transacción realiza qué funciones, quién corre qué riesgos y quién posee qué activo. Esto es muy importante, ya que te muestra quién es exactamente responsable de qué. La distribución de las funciones realizadas, los activos utilizados y los riesgos incurridos deben ser comparables a la división de funciones en una transacción potencialmente similar.

3. Selección del método de precios de transferencia

Una vez que haya completado también el análisis funcional, debe elegir un método de precios de transferencia apropiado. Cuando comience a buscar esto, debe concentrarse en el método que mejor se adapte a su empresa y sus objetivos. Al hacerlo, tiene en cuenta las fortalezas y debilidades de cada método de precios de transferencia. Por lo tanto, esta es generalmente una comparación de todas las opciones potenciales. Puede leer más sobre los diferentes métodos de precios de transferencia En esta página.

4. Determinar el precio de transferencia correcto

Una vez que haya adquirido conocimiento sobre la transacción afiliada, realizado un análisis funcional y seleccionado un método de fijación de precios de transferencia adecuado, finalmente podrá buscar transacciones que sean comparables con las transacciones de su empresa. Por lo tanto, también podrá establecer un precio de transferencia adecuado que coincida con sus preferencias. El método de precios de transferencia que elija influye en gran medida en la forma en que puede buscar transacciones similares. Por ejemplo, si elige el método de precios no controlados comparables (CUP), esencialmente busca transacciones similares realizadas por otras partes independientes. Luego, puede aplicar el mismo precio a su transacción afiliada.

Sin embargo, cuando utiliza el método de margen neto transaccional (TNMM), el precio de transferencia se determina indirectamente. Este es uno de los métodos más populares. Se trata de un estudio de referencia, que le permitirá determinar el denominado margen EBIT que utilizan otras empresas independientes en transacciones comparables. El margen EBIT se puede describir como un índice financiero, que puede medir la rentabilidad de cualquier empresa. Se calcula sin tener en cuenta el efecto de tipos e intereses. EBIT significa ganancias antes de intereses e impuestos, por lo que el cálculo se realiza dividiendo esto por las ventas totales o los ingresos netos de la empresa. El margen EBIT también se denomina margen operativo, ya que muestra las utilidades o beneficios que genera la actividad económica de cualquier empresa por sí sola. Se caracteriza por su desconocimiento sobre la forma en que se financia una empresa, por ejemplo, o la posible intervención del Estado. En todo caso; cualquiera que sea el método que elija, en este punto debería poder llegar a precios de transferencia razonables y justos.

Intercompany Solutions puede brindarle un asesoramiento calificado y experto en cuanto a los precios de transferencia correctos para su empresa. Podemos proporcionarle consejos y trucos sobre las normas de precios de transferencia nacionales e internacionales aplicables, así como la gestión de todos los requisitos de documentación de precios de transferencia. Póngase en contacto con nosotros para obtener informacion más detallada o un presupuesto claro.

¿Busca representación para su negocio en asuntos legales fiscales?

Cuando se trata de asuntos fiscales internacionales, le recomendamos encarecidamente que busque representación especializada. Cuando permite que alguien lo represente en ciertos asuntos, este socio generalmente también se encarga de todos los contactos necesarios en su nombre, como las autoridades fiscales holandesas. Esto le facilita el manejo de las actividades comerciales diarias, ya que Intercompany Solutions puede manejar todas las responsabilidades financieras y fiscales. Además, en la mayoría de los casos tendrás que autorizar a un representante mediante la emisión de una declaración escrita que así lo indique claramente. En él, autoriza a su representante autorizado a actuar en su nombre en la Administración Tributaria y Aduanera. Esto también es posible para 1 caso específico, por ejemplo, una objeción, o para ciertas declaraciones.[ XNMUX ] Intercompany Solutions puede analizar la situación financiera y fiscal de su empresa, mediante la realización de una investigación. Con los resultados de esta investigación, podemos ayudarlo a crear una estrategia fiscal eficiente, así como una estrategia de gestión de riesgos. Si encuentra algún problema fiscal independiente, también podemos ayudarlo a encontrar la solución más efectiva y adecuada. También podemos asesorarlo sobre los servicios de cumplimiento tributario, que incluyen sus funciones de administración y nómina. Siempre nos esforzamos por encontrar soluciones que coincidan con sus objetivos comerciales y metas futuras. Si le preocupa el nivel de cumplimiento de su empresa, entonces podemos asegurarnos de que cumpla con las leyes y regulaciones fiscales holandesas e internacionales. También podemos entablar negociaciones en su nombre, por ejemplo, con las autoridades fiscales de cualquier país determinado. Podemos ayudarlo con una auditoría fiscal, negociar con el inspector fiscal o ayudarlo con la mediación fiscal. Mantener una buena relación con los inspectores de impuestos puede ser complicado debido a la gran cantidad de leyes y reglamentos en conflicto. En algunos casos, las discusiones interminables pueden convertirse fácilmente en un conflicto a largo plazo. Nuestro conocimiento de las normas fiscales y nuestra experiencia en el trato con las autoridades fiscales holandesas y los inspectores fiscales nos ayuda a evitar conflictos y procedimientos judiciales innecesarios. Puede comunicarse con nosotros en cualquier momento para obtener una representación adecuada, o simplemente obtener más informacion sobre un asunto que su empresa


Fuentes:

[ XNMUX ] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[ XNMUX ] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[ XNMUX ] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging

Ser propietario de un negocio en los Paises Bajos demuestra ser una inversión sólida una y otra vez. Esta es también la razón por la que muchos empresarios extranjeros deciden expandirse a Holanda, o incluso comenzar un negocio completamente nuevo aquí. Hay muchas oportunidades comerciales diferentes dentro de varios nichos interesantes, lo que le permite hacer realidad su sueño empresarial en el extranjero. Los Paises Bajos se benefician de estar situados en una ubicación muy estratégica, con su gran aeropuerto internacional cerca de Ámsterdam y un puerto en Róterdam, que se encuentran muy cerca uno del otro.

Además, Holanda ofrece un próspero clima favorable a los negocios, lo que facilita encontrar clientes y socios comerciales apropiados. Además, el sistema fiscal nacional y europeo es muy atractivo, lo que le permite disfrutar de los beneficios del Mercado Único Europeo. Si desea abrir una gran empresa, también se beneficiará de una fuerza laboral internacional, multilingüe y altamente capacitada. Y no olvidemos la fantástica infraestructura física y digital. Estas son solo algunas de las muchas ventajas de abrir una empresa holandesa. En este artículo, le informaremos cómo y por qué los Paises Bajos se ven como un sólido trampolín hacia el mercado europeo e incluso internacional.

Uno de los mejores paises para hacer negocios a nivel mundial

Los Paises Bajos tienen un puntaje estructural muy alto en muchas de las principales listas de empresas internacionales, como "Mejores paises para los negocios" de Forbes, donde Holanda ocupa el 4.th lugar actualmente. El país también posee los 4th posición en el “Índice de Competitividad Global” que publica anualmente el Foro Económico Mundial. Holanda es actualmente la sexta economía más grande dentro de la Unión Europea (UE), debido al hecho de que el país se desempeña económicamente muy bien. El país alberga más de 8000 empresas extranjeras, entre las que se encuentran algunas empresas de fama mundial como Discovery, Swisscom y Panasonic. Pero no solo las grandes corporaciones eligen abrir una oficina aquí; muchos pequeños empresarios extranjeros también probaron suerte, ya menudo con éxito. ¿Sabías que los Paises Bajos tienen uno de los ingresos per cápita más altos de toda la UE? Combine eso con niveles muy bajos de desempleo y tendrá una base para el éxito. Además del excelente clima de negocios, el país ofrece costos de vida asequibles y una calidad de vida excepcional. Las escuelas se consideran una de las mejores del mundo, lo que hace posible que usted pueda mudarse aquí con su familia. Esto convierte a Holanda en un destino muy competitivo y de clase mundial para su (futuro) negocio.

Estratégicamente ubicado

Uno de los principales beneficios de hacer negocios en los Paises Bajos es el hecho de que puede acceder instantáneamente a todo el mercado internacional debido a la ubicación estratégicamente ventajosa del país. Debido a su ubicación junto al Reino Unido, Alemania, Dinamarca y Bélgica, además de tener una gran franja costera con múltiples puertos, los Paises Bajos tienen acceso inmediato a muchos paises europeos. En general, se ha demostrado que el país tiene acceso directo al 95% de los mercados de consumo más lucrativos de toda Europa en 24 horas. También se beneficia de un aeropuerto de fama mundial, a saber, Schiphol, además del enorme puerto de Rotterdam. Si está interesado en iniciar un negocio de entrega directa o logística, entonces Holanda es una apuesta muy segura para comenzar. Holanda ha sido conocida por su habilidad en el comercio a lo largo de los siglos, lo que ha convertido a los holandeses en expertos dentro de este nicho en particular. También son muy aptos para trabajar con agua, ya que la mayoría de las grandes ciudades tienen una vasta red de canales que en realidad están directamente conectados entre sí. Por eso,; se puede viajar en barco a casi todas las grandes ciudades. Combine eso con una infraestructura fantástica (que discutiremos más adelante) y no es una coincidencia que muchas grandes corporaciones multinacionales ya hayan elegido a los Paises Bajos como su base de operaciones.

La innovación juega un papel importante en los esfuerzos empresariales holandeses

Holanda ocupó el puesto número 5 en el Índice de Innovación Global de 2022.[ XNMUX ] Básicamente, los holandeses siempre están tratando de encontrar formas de hacer las cosas mejor, más rápido y de manera más eficiente. Esto convierte al país en una base ideal para nuevos conceptos interesantes, ideas de negocios innovadoras y emprendedores que valoran trabajar juntos en formas nuevas e innovadoras. Esta mentalidad se combina con un mercado de prueba internacional muy atractivo, una cultura empresarial muy abierta y amigable y consumidores altamente informados y adaptables. Si desea comercializar un nuevo producto tecnológico, los Paises Bajos le brindan un buen punto de partida. Los Paises Bajos también albergan una buena cantidad de oficinas de Investigación y Desarrollo (I+D) de reconocidas multinacionales, lo que hace que el país tenga el segundo mayor número de solicitudes de patentes en Europa por cada millón de habitantes. Esto demuestra que la innovación es una prioridad muy alta en el clima empresarial holandés. Muchas patentes en realidad provienen de nuevas empresas, lo que significa que sería posible que probara el éxito de una posible invención aquí.

Además del clima empresarial innovador, las universidades holandesas se encuentran entre las primeras posiciones en varios rankings internacionales en cuanto a sus métodos de investigación y enseñanza. Algunos ejemplos son la Universidad de Leiden, la Universidad de Wageningen, la Universidad de Eindhoven y la Universidad Técnica de Delft. Si está buscando oportunidades para desarrollar aún más sus conocimientos, estas son algunas de las mejores opciones para el crecimiento personal y la expansión comercial. Uno de los principales beneficios de la forma en que trabajan los holandeses es la gran cantidad de sólidas asociaciones públicas/privadas. A menudo, el gobierno holandés puede proporcionar financiación para ideas innovadoras dentro de muchos sectores diferentes. Si tiene una idea que coincide con algunos de los objetivos actuales del gobierno, es muy probable que pueda ponerla en práctica con éxito.

Mano de obra internacional y multilingüe altamente calificada

Holanda alberga actualmente una población de casi 17.8 millones de personas. Entre esta población no solo se encuentran los residentes holandeses, sino también una gran cantidad de expatriados, empresarios extranjeros e inmigrantes. Esto hace posible que cada propietario de una nueva empresa encuentre el personal adecuado para una nueva empresa, a menudo incluso en el idioma que desea que hable alguien. Alrededor de 1.8 millones de habitantes son extranjeros, que provienen de 200 paises y nacionalidades diferentes.[ XNMUX ] Esto hace que los Paises Bajos sean aún más diversos que los EE. UU., ya que la cantidad de tierra que cubre Holanda es sustancialmente menor. Debido a que alberga tantas nacionalidades, la cultura holandesa es muy flexible, original e internacional. Debido al hecho de que tantas personas de diferentes orígenes se mezclan a diario, la fuerza laboral se considera productiva, altamente calificada, adaptable y, a menudo, bilingüe o incluso multilingüe. El país tiene 1st lugar entre otros 112 paises en el EF English Proficiency Index 2021, siendo Ámsterdam la ciudad número uno del mundo en lo que respecta a poder hablar inglés de manera competente. Esto convierte a los Paises Bajos en el mejor país de habla inglesa del mundo, sin tener el inglés como primera lengua. Si desea abrir un negocio internacional, este pequeño hecho definitivamente ayudará a impulsar su negocio, ya que sus empleados no tendrán ningún problema para comunicarse en inglés.

Además del inglés, los holandeses también dominan una variedad de idiomas diferentes, como francés, español, ruso, chino, alemán e italiano, por ejemplo. Junto a la competencia lingüística, los holandeses también obtienen una puntuación alta en otras materias, como las TIC, la aritmética y la alfabetización. El OECD Skills Outlook 2021 le brinda una visión general más amplia de cómo califican los holandeses actualmente, en comparación con otros paises.[ XNMUX ] Otra ventaja con respecto a la población holandesa es el hecho de que una gran parte se encuentra en el llamado rango de edad 'económicamente activo', que va de los 15 a los 64 años. Hay tanta gente capacitada que el país supera a la mayoría de los otros grandes competidores, a pesar de que el país en sí es muy pequeño. Además, debido a un nivel muy alto de educación y capacitación, inversiones en TI y leyes laborales lógicas, la fuerza laboral es vista internacionalmente como extremadamente productiva. Debido al enfoque pragmático del gobierno hacia las actividades comerciales, hay muy pocos conflictos laborales en comparación con toda la UE. Debido a su orientación internacional, es posible obtener una “Visa de Migrante Altamente Calificada” que permite a las empresas contratar expatriados calificados de todo el mundo. Uno de los principales beneficios para los propietarios de empresas extranjeras es un cierto nivel de seguridad de que siempre encontrarán personal y/o trabajadores independientes aquí, cuando sea necesario.

La infraestructura holandesa es una de las mejores del mundo

Holanda ofrece una infraestructura logística y tecnológica superior. Debido a la existencia de aeropuertos y puertos marítimos de clase mundial, los Paises Bajos se benefician de una red extremadamente extensa de carreteras y ferrocarriles. Las carreteras en sí se consideran una de las mejores del mundo, debido al constante mantenimiento y renovación. Esto significa que cualquier mercancía enviada desde el país ingresa a territorio internacional en solo una o dos horas, lo que hace que el país sea perfecto para negocios de logística. Junto a la infraestructura física, también está la red de telecomunicaciones 100% digital. Esta red holandesa es vista como una de las mejores de nuestro planeta. Debido a la densidad de la infraestructura, puede proporcionar a todos conexiones muy rápidas, sin importar dónde se encuentre o hacia dónde viajen sus mercancías. Esta densa infraestructura también ofrece la mayor penetración de banda ancha per cápita en todo el mundo, es decir, el 99% de todos los hogares están conectados a ella. Además del alto nivel de conexión, también ofrece una de las velocidades de banda ancha más rápidas del planeta. Esto convierte a los Paises Bajos en la puerta de entrada digital literal a Europa, pero también a América del Norte, debido al hecho de que la mayoría de los cables marítimos transatlánticos van directamente a los Paises Bajos.

Los Paises Bajos estimulan activamente la inversión extranjera y el espíritu empresarial

La tasa del impuesto a las ganancias corporativas en los Paises Bajos se considera muy competitiva. En 2022 los tipos impositivos eran del 15% hasta 395,000 euros, por encima de esta cantidad el tipo es del 25.8%. (2023: 19% hasta 200.000€ y 25,8% arriba). Además de una tasa impositiva atractiva, el gobierno holandés también ofrece muchos programas de incentivos y un clima fiscal muy propicio para empresarios extranjeros y empresas internacionales. Esto hace que sea muy fácil para usted invertir en un negocio ya existente o probar suerte con su propia empresa holandesa. El país también tiene una red de tratados fiscales muy amplia, no solo dentro de la UE, sino en todo el mundo. Esto significa que se beneficia de tratados que evitan la doble imposición, lo que significa que usted, como empresario, está protegido cuando hace negocios a nivel internacional. Esto ayuda a hacer posible que las empresas internacionales y multinacionales prosperen en Holanda. Además, el país estimula la innovación promoviendo la participación en actividades de I+D. Puede hacerlo internamente dentro de su propia empresa o junto con empresas asociadas. Existe una estructura fiscal corporativa favorable para facilitar esto, junto con incentivos fiscales especiales para I+D.

Un gobierno estable

El gobierno holandés es visto como uno de los más estables del mundo, hasta el día de hoy. De hecho, el Banco Mundial nombró al gobierno holandés como uno de los gobiernos más eficaces del mundo entero. El país en sí también es estable, sin cambios políticos dramáticos o disturbios civiles. Esto hace que sea mucho más fácil para usted como empresario establecer aquí su empresa de manera segura, ya que sabe que casi no hay riesgo involucrado. También permite tomar decisiones estables a medio y largo plazo, sin temor a que la situación cambie en el corto plazo. La situación financiera del gobierno se considera relativamente saludable. Tampoco hay mucha actividad delictiva en las calles, lo que hace posible que todos los dueños de negocios hagan negocios de manera segura.

¿Cómo Intercompany Solutions puede ayudarlo a establecer su negocio holandés

Lo has pensado montar una empresa en el extranjero? Entonces quizás Holanda sea exactamente el lugar que estás buscando. Como ya discutimos anteriormente, el país ofrece una amplia gama de posibilidades para emprendedores motivados y ambiciosos, que desean crear un cambio visible en el mundo. La infraestructura hace posible hacer negocios en todo el mundo, sin tener que salir de su país de origen. Se puede establecer una empresa holandesa desde lejos, siempre que nos proporcione toda la documentación necesaria. Tenga en cuenta que el mercado empresarial holandés también es muy competitivo, por lo que deberá trabajar duro para convertir su empresa en un éxito. Hay mucha competencia feroz, pero con la mentalidad correcta, puedes aprender de tus competidores. Si desea obtener más informacion sobre cómo establecer una empresa en los Paises Bajos, puede consultar nuestra página principal sobre este tema. ¿Todavía tienes preguntas? Entonces no dude en contactarnos directamente para obtener asesoramiento personal o una cl


[ XNMUX ] https://www.wipo.int/global_innovation_index/en/2022/

[ XNMUX ] https://www.nu.nl/binnenland/4036992/nederland-telt-tweehonderd-nationaliteiten.html

[ XNMUX ] https://www.oecd.org/education/oecd-skills-outlook-e11c1c2d-en.htm

1. Introducción

En este memorándum, nuestro objetivo es brindarle asesoramiento sobre la mejor manera de establecer una estructura de empresa sólida. Esto también implica hacerlo fiscalmente compatible y rentable. Vamos a ver factores como la estructura de la empresa, los impuestos sobre la renta y el salario mínimo para el director-accionista (holandés: DGA). Además, detallaremos cómo adaptarse a un DGA que vive en el extranjero, por ejemplo, en situaciones transfronterizas. Para este artículo, utilizamos un caso teórico con un BV holandés con una DGA que vive en Italia. Con esta informacion a la mano, investigamos sobre el salario DGA necesario, si es preferible establecer un holding italiano y cómo se gravarán los dividendos.

Cada DGA tiene acciones en su empresa y, por lo tanto, recibe dividendo. Los dividendos que provienen de un interés sustancial tributan en los Paises Bajos al 26,9 %, mientras que los ingresos generados tributan a una tasa mínima del 37,07 % y una tasa máxima del 49,5 %. El impuesto a la renta es mucho más alto que el impuesto a los dividendos de un interés sustancial. Debido a esta diferencia porcentual, el gobierno holandés introdujo un empleo ficticio para la DGA de una empresa. Básicamente, esto significa que se requiere que un DGA reciba un salario de su BV. A continuación trataremos este tema.

2. Los requisitos salariales para un DGA holandés

La ley fiscal holandesa requiere que cada director-accionista se pague a sí mismo un salario de su BV holandés. El artículo 12a de la ley salarial holandesa ('wet op de loonbelasting') requiere que una DGA tenga un salario que corresponda a la suma mayor de las siguientes tres opciones:

Este salario está gravado en el impuesto a la renta como se mencionó en la introducción, contra una tasa de 37,07% o 49,5%, dependiendo del monto del salario.

2.1 Salario DGA en situaciones transfronterizas

Los requisitos salariales mencionados anteriormente son para cualquier DGA holandés, que también viva físicamente en los Paises Bajos. En nuestro caso teórico, sin embargo, tenemos un DGA que vive en Italia. Este hecho convierte a nuestra situación imaginaria en la denominada situación transfronteriza. El salario DGA es algo que solo ha introducido la ley fiscal holandesa, por lo que no es algo que otros paises también apliquen y/o conozcan. En situaciones transfronterizas, siempre debemos investigar el tratado fiscal existente entre los Paises Bajos y el país que es aplicable, en este caso Italia como dijimos. Debido a la singularidad del salario DGA requerido, un país primero debe aceptar esta regulación holandesa antes de que también sea aplicable a sus propios ciudadanos. Si observa el tratado fiscal entre los Paises Bajos e Italia, no encontrará tal ley o reglamento.

Esto simplemente significa que un DGA de un BV holandés que actualmente vive en Italia no tiene que tener en cuenta el salario mínimo de DGA holandés legalmente requerido. Asimismo, no encontramos nada sobre un salario mínimo para un DGA residente en el extranjero en la jurisprudencia relevante sobre este tema. Esto significa que una DGA no está obligada a pagarse un salario. Además, el salario DGA ficticio no está sujeto a impuestos en los Paises Bajos. Entonces, si un DGA holandés que vive en el extranjero quiere recibir un salario, entonces es libre de elegir hacerlo. No hace falta decir que este salario luego se gravará en los Paises Bajos.

2.2 dividendos

Una DGA obviamente tiene que recibir dinero para vivir. Tenga en cuenta que todo lo que recibe una DGA, que no se puede clasificar como 'salario', se llama dividendo. Los dividendos en el caso de un interés sustancial, que es cuando posee el 5% o más del monto total de las acciones de una empresa, se gravan con una tasa del 26,9% según la ley fiscal holandesa. Cuando miramos a la DGA que vive en Italia, debemos investigar nuevamente el tratado fiscal entre los Paises Bajos e Italia para averiguar dónde se grava el dividendo. En el artículo 10 del tratado fiscal, encontramos que el dividendo tributa en el otro país, es decir, donde vive la DGA, en este caso Italia. No obstante, los Paises Bajos también pueden gravar los dividendos con una tasa del 15%. Por lo tanto, para evitar la doble imposición, el impuesto pagado en los Paises Bajos es deducible en Italia.

 

3. La estructura

Ahora que sabemos cómo se grava todo, podemos profundizar en cómo estructurar la empresa de la manera más eficiente. Hay dos opciones para elegir en este escenario. La primera opción es iniciar una sociedad de cartera en Italia y recibir el dividendo con esta participación, antes de darse a sí mismo este dividendo. La segunda opción es recibir el dividendo directamente sin una participación extra. Describiremos y explicaremos ambas opciones con más detalle a continuación.

 

3.1 Participación en Italia

Cuando decide optar por una participación italiana en nuestra situación teórica, la BV holandesa paga el impuesto de sociedades en los Paises Bajos. Posteriormente, le quedan ganancias después de impuestos y puede pagar dividendos al accionista; el holding italiano. Normalmente, las autoridades fiscales holandesas retendrán el 15% como impuesto sobre el dividendo. Pero en este caso, la ley fiscal holandesa ofrece la posibilidad de pagar el 100% completo como dividendo al holding italiano, sin pagar impuestos en los Paises Bajos.

Esto solo es posible cuando se cumplen las siguientes condiciones:

Esta última condición puede, en teoría, llevarlo a discutir con las autoridades fiscales holandesas, aunque no hemos visto un caso así antes. Tenga en cuenta que la evasión de impuestos puede generar fuertes multas en los Paises Bajos y, en el peor de los casos, tiempo en la cárcel.

3.2 Sin retención en el medio

En caso de no optar por un holding italiano, la imagen de arriba nos muestra la estructura alternativa para la empresa. El accionista recibirá el dividendo directamente de Dutch BV. En este caso, el 15% se gravará en los Paises Bajos, que luego será deducible en Italia, debido a las normas existentes para evitar la doble imposición. El accionista obviamente también pagará impuestos sobre el dividendo recibido en Italia.

4. Conclusión

En resumen, podemos concluir que no existe tal cosa como un empleo y salario ficticio para la DGA en el ejemplo que acabamos de discutir. Esto significa, que la DGA no tiene que pagarse a sí misma un salario sino que puede optar por pagar dividendos en su lugar. Por lo tanto, la DGA puede evitar tener que pagar el impuesto sobre la renta holandés por la parte del salario. Sin embargo, cuando eligen pagarse a sí mismos un salario, este será gravado en los Paises Bajos con una tasa impositiva entre el 37,07 % y el 49,5 %, según el monto del salario.

Según la estructura que se elija, el dividendo recibido se gravará en Italia o en los Paises Bajos e Italia. Cuando un holding italiano recibe el dividendo, los Paises Bajos no gravarán el dividendo, pero únicamente bajo las condiciones de que el holding italiano no posea las acciones de la BV holandesa para evitar impuestos y, en segundo lugar, que la estructura elegida debe elegirse porque por motivos empresariales o comerciales. Cuando el accionista recibe el dividendo directamente de Dutch BV, los Paises Bajos gravarán este dividendo con una tasa del 15%. Debido al tratado fiscal y para evitar la doble imposición, esto será deducible en Italia y el dividendo se gravará en Italia.

Resumen

Si tiene una empresa en NL y una participación en Italia, entonces es posible pagar 0% de dividendos en los Paises Bajos. Por ejemplo: un cliente llamado Giovanni tiene una empresa "Armani Holding" en Italia y también posee una BV "Armani Holanda" en Holanda. Obtiene 100.000 € de beneficio. A continuación, paga el 15 % del impuesto de sociedades en los Paises Bajos (15.000 85.000 €). Después de impuestos, quedan 85.000 € de la ganancia. Utiliza esto para pagar a su holding italiano 0 € en dividendos. Esto no será gravado. Este XNUMX% se debe a la directiva madre-hija en Europa (si su participación es propietaria de la empresa como subsidiaria, no hay impuestos). Y luego el dinero es recibido por su holding italiano. Si quiere pagar personalmente de su holding italiano, tendrá que pagar impuestos regulares en Italia.

En este caso, Giovanni es propietario directo de Netherlands BV, pero vive en Italia. Entonces: Giovanni es 100% accionista de “Armani Holanda”. En este escenario, obtiene la misma cantidad de ganancias y luego se paga a sí mismo 85.000 15 € en dividendos. Si no posee una participación, pagará un impuesto sobre los dividendos del 85.000 % en los Paises Bajos. Esto significa que pagará (15€ * 12.750% = 72250€) en impuestos. Y Giovanni recibe €XNUMX en su cuenta bancaria personal italiana. Tendrá que averiguar a qué asciende el impuesto sobre la renta de las personas físicas, en este caso, en Italia.

Entonces, ¿cómo funciona con el salario DGA requerido? Debido al hecho de que Giovanni no es residente en los Paises Bajos, no existe un requisito de salario mínimo. Sin embargo, se le permite pagarse a sí mismo un salario de director de los Paises Bajos y pagar impuestos en los Paises Bajos, pero esto es opcional. Si tiene alguna pregunta, no dude en ponerse en contacto Intercompany solutions para obtener informacion más detallada sobre este tema.

Tratamos mucho con empresarios extranjeros que quieren iniciar un negocio completamente nuevo en los Paises Bajos, con el fin de ampliar su experiencia y el alcance de la empresa. Pero ¿sabías? que también puede optar por comprar una empresa holandesa (exitosa) ya existente? En muchos casos, esto puede resultar una buena inversión, ya que le ahorra mucho tiempo y esfuerzo relacionados con el establecimiento de una nueva empresa. Por ejemplo, no tendrás que:

Estas son solo algunas de las ventajas de comprar una empresa que ya existe. No obstante, comprar una empresa también incluye la investigación y el trabajo necesarios. También debe tener en cuenta que necesitará capital para poder adquirir una empresa. En este artículo, ya hemos explicado los conceptos básicos de las fusiones y adquisiciones. Ahora describiremos con más detalle los pasos que debe seguir cuando desee comprar una empresa holandesa.

Algunos antecedentes interesantes

Sabías; que alrededor del 15% de todos los propietarios de empresas en los Paises Bajos prevén que venderán su negocio en los próximos 5 años? Cuando calcula esta cifra a un número anual, esto significa que cada año se venden aproximadamente 20,000 empresas holandesas. Esto significa que existe una buena posibilidad de que una empresa dentro de su nicho específico se venda en un futuro próximo. Entonces, en esencia, los empresarios a menudo están tan interesados ​​en las empresas como en los bienes y servicios. Aunque tendrá que invertir una cantidad sustancial de dinero, comprar una empresa existente le asegura ganancias instantáneas desde el primer día. La investigación del banco holandés ING muestra que esta forma de iniciativa empresarial tiene la mayor probabilidad de éxito, ya que los elementos básicos ya están establecidos.

Los fundamentos del proceso de compra y financiación

En general, un enfoque muy estructurado y sistemático funciona mejor cuando se adquiere la empresa de otra persona, ya que evita perder tiempo innecesariamente en algo que al final podría no valer la pena. Aquí también es donde la diligencia debida se vuelve importante, para que sepa lo que está comprando. Además, cuando planifica las cosas desde el principio, esto inevitablemente le proporcionará una descripción general y un cronograma claros y concisos. Las adquisiciones de crecimiento, así como las adquisiciones de gestión, actualmente ofrecen muchas oportunidades financieras. Siempre debe tener en cuenta que una transacción de compra exitosa lleva tiempo. Un enfoque estructurado y sistemático evita pérdidas de tiempo innecesarias y proporciona una visión general.

Cuando desea adquirir una empresa, Intercompany Solutions puede ayudarlo con varios pasos importantes durante el proceso. Por ejemplo: podemos investigar soluciones financieras adecuadas para usted. Tenemos muchos contactos dentro de los bancos y otras instituciones financieras, lo que le permite comprar un negocio que podría estar fuera de su alcance financiero actual. De esta manera, también podemos presentarle a los inversores adecuados. Además de los bancos y los inversores, existen otras oportunidades lucrativas para financiar su nuevo negocio, como el factoring y el crowdfunding. Si ya tiene una idea aproximada sobre el tipo de negocio que está buscando, podemos ayudarlo a buscar algo que coincida con sus expectativas. También podemos asistirle durante todo el proceso, encargándonos de las negociaciones y la liquidación contractual. Ahora describiremos con más detalle el proceso de adquisición completo, lo que le permitirá familiarizarse con los pasos necesarios para comprar una empresa holandesa.

El proceso de compra de una empresa holandesa

Como ya discutimos anteriormente, si planea comprar una empresa en los Paises Bajos, es esencial que se prepare bien para este esfuerzo. Comprar una empresa es un proceso cuidadoso que involucra muchas acciones e informacion. Por ejemplo, ¿cómo puede encontrar una empresa adecuada para comprar? ¿Cuáles son los factores específicos que está buscando? ¿Quieres operar en un nicho determinado? ¿O es más importante para usted la ubicación geográfica de la empresa? Una vez que haya decidido lo que quiere, también debe averiguar cuál es el valor correcto para una determinada empresa en la que tiene los ojos puestos. Esto implica mucha planificación y organización, por lo que hemos recopilado una lista de pasos generales que debe seguir cuando desee adquirir una empresa holandesa. En definitiva: al comprar una empresa, primero asegúrese de estar bien preparado. Siga leyendo para averiguar qué se espera de usted como empresario cuando desee expandirse en el extranjero.

Crear un perfil de compra

Lo primero que debe hacer cuando tiene la intención de comprar una empresa es elegir la forma en que lo ejecutará. En general, existen dos formas de adquirir una empresa:

Cuando compra a través de una adquisición estratégica, esencialmente adquiere otra empresa para promover su propia empresa actual. Esto también le permitirá crecer y expandir su participación en el mercado. Si quiere darse cuenta de esto, es recomendable comprar un cliente o proveedor, ya que ya se benefician de ser los contactos del otro. Además de eso, con los socios ya existe una base de confianza, lo que hará que hacer negocios juntos en el futuro sea mucho más fácil. Como alternativa, también puede optar por comprar una empresa que le permita acceder a mercados nuevos o más grandes. En todo caso; la empresa adquirida seguirá existiendo bajo el nombre de su empresa actual.

Alternativamente, puede elegir una compra de gestión. Con esta opción, compra una participación de propiedad mayoritaria en otra empresa, con la intención de reemplazar al equipo de administración actual. Con esta opción, puede optar por comprar una empresa completa, o solo una parte de la suma total de las acciones. A menudo, este tipo de adquisición se elige cuando el equipo de gestión actual proporciona resultados por debajo de la media, o cuando una empresa está fallando visiblemente. Si tiene la experiencia dentro de su propia empresa para llevar a otra empresa de vuelta al éxito, un MBI podría ser la mejor opción para usted. Otra opción es el Management Buy Out (MBO). Si desea comprar una empresa en la que trabaja actualmente, esto a veces se incluye en el ámbito de la sucesión comercial. Si eres simplemente un empleado, el MBO puede ser un buen método. Si se hace cargo de una empresa familiar, entonces el método de elección es la sucesión empresarial. Las adquisiciones internas involucran otros asuntos además de las adquisiciones externas, como las emociones, pero también acuerdos fiscales, como el esquema de sucesión comercial. Es una buena idea buscar informacion sobre todos estos métodos, para ver cuál es el mejor para su situación.

Una vez que haya elegido su método de adquisición preferido, debe crear un buen perfil de compra. Este perfil lo ayudará a orientar su búsqueda al hacer una lista de las cosas que desea y las que no desea. Hay varios factores que debes investigar cuando haces un perfil de compra:

Una vez que haya creado un perfil de compra, su búsqueda será mucho más rápida y fácil, ya que limita su consulta para que se ajuste a sus preferencias exactas. También le permitirá identificar varias empresas que podrían ser de su interés.

Crear un plan de negocios con un análisis.

Una vez que su perfil de compra esté completo, también es muy importante crear un plan de negocios sólido. Un plan de negocios le permitirá determinar si la adquisición beneficiará su situación actual. Usted traza su estrategia y experiencia, al tiempo que se enfoca en los objetivos que tiene para el futuro (cercano). Si desea crear un plan de negocios completo, hay ciertas cosas que debe incluir:

Puede encontrar muchas plantillas en línea para crear un buen plan de negocios, que lo ayudará en su camino. Puede buscar en las organizaciones gubernamentales holandesas, como las autoridades fiscales holandesas y la Cámara de Comercio, para obtener mucha informacion detallada. También es aconsejable solicitar al vendedor de una empresa un llamado 'memorando de venta'. Esto le proporcionará una amplia variedad de cifras, estadísticas e informacion sobre esta empresa. Alternativamente, también puede optar por subcontratar el proceso de creación de un plan de negocios a un tercero especializado, como Intercompany Solutions. Con años de conocimientos y experiencia, podemos crear un plan de negocios atractivo para cualquier empresa imaginable. Esto también lo ayudará enormemente cuando esté buscando financiamiento y/o inversores.

Considere contratar a un asesor

Como mencionamos anteriormente, algunos pasos del proceso pueden ser demasiado complicados para que algunos emprendedores los lleven a cabo por sí mismos. Esto se debe al hecho de que hay muchos aspectos financieros, legales y fiscales relacionados con la compra de una empresa. Por lo tanto, puede ser conveniente contratar a un tercero con experiencia en adquisiciones de negocios en una etapa temprana. Cuando busque asesoramiento corporativo, asegúrese de elegir un equipo de profesionales calificados que estén legalmente autorizados para brindar servicios y asesoramiento. Por ejemplo; No todos pueden llevar el título de 'contador' en los Paises Bajos, así que asegúrese de investigar bien a un socio potencial. Asegúrese de que el tercero tenga conocimientos legales, fiscales y financieros, y que conozca todas las leyes y reglamentos fiscales holandeses vigentes. Con muchos años de experiencia en los campos de adquisición de negocios, Intercompany Solutions puede proporcionarle todos los servicios relevantes con respecto a este campo específico de especialización.

Vea la oferta de adquisición y exprese su interés al vendedor

Una vez que haya terminado toda la investigación y haya creado un perfil de compra y un plan de negocios, es hora de buscar empresas reales en venta y contactar a vendedores potencialmente relevantes. Con el perfil de compra que has creado, podrás orientarte sobre las ofertas. Puede buscar en plataformas de adquisición especiales para encontrar una amplia gama de empresas en venta, como Brookz o The Company Transfer Register. También tenga en cuenta que muchas adquisiciones de empresas tienen lugar dentro de ciertas redes. Por ejemplo; los socios comerciales pueden decidir fusionarse, o un socio compra al otro. Por esta razón, se considera prudente compartir sus planes dentro de su propia red comercial. También puede utilizar las redes sociales para expresar su interés en un determinado nicho o mercado y ver qué surge. Además de eso, también puede asistir a eventos especiales que invitan a los empresarios para ocasiones especiales.

Una vez que haya encontrado una empresa adecuada (o varias), puede ponerse en contacto con el vendedor para informarle que expresa su interés en su empresa. Es importante que investigue la empresa de antemano, para demostrar que ha hecho su tarea proverbial. Asegúrese de saber lo suficiente sobre la empresa para que el vendedor acepte seriamente su interés y oferta. Esto también le proporcionará la confianza necesaria. Siempre tenga en cuenta que vender una empresa puede ser una tarea emocional para el vendedor, ya que él o ella ha invertido mucho trabajo y tiempo en el negocio. Esto significa que tendrá que mostrarles por qué sería la mejor opción para llevar a la empresa a un mayor éxito. Esto también le permite mostrar su experiencia e ideas en su discurso de compra.

Iniciar las negociaciones y registrar los acuerdos

Una vez que haya encontrado una empresa potencial para comprar y el vendedor también esté interesado en su oferta, es hora de comenzar las negociaciones y crear la documentación necesaria. Esto significa que entrará oficialmente en un acuerdo de compra, que también incluye muchas tareas administrativas. Por ejemplo, deberá redactar una llamada "Carta de intención" (LOI). En este documento, básicamente registra todos los resultados de las negociaciones entre usted y el vendedor. Tenga en cuenta que aún puede cambiar la LOI en este estadio, si algo cambia. Al negociar, discutirá una amplia variedad de cosas, tales como (pero no necesariamente limitadas a):

Como puede ver, hay muchas cosas que deben ser atendidas y acordadas. Por lo tanto, recomendamos encarecidamente a todos los empresarios involucrados en una adquisición que contraten a un tercero que esté especializado en tales actividades. Luego, también puede llevar a su socio o asesor a las negociaciones, lo que puede tener un gran impacto positivo en el resultado de las negociaciones y la venta.

Que se realice una valoración y due diligence

Uno de los factores más importantes de cualquier venta es, por supuesto, el precio que tienes que pagar. Tenga en cuenta que nunca debe pagar de más, que en realidad es uno de los mayores escollos cuando los empresarios (principiantes) quieren comprar un negocio. Cuando compras una casa, también miras las casas del vecindario, para ver si la tasación de la casa es correcta. Ahora, en los negocios, esto funciona de manera similar. Lo mejor que puede hacer es dejar que su socio financiero o un tercero contratado elabore una valoración. Esta valoración no será automáticamente el precio exacto que pagarás, sino que servirá de base para las futuras negociaciones sobre el precio de venta final.

Existen varios métodos para la valoración, cada uno con sus propios beneficios y características. El método de flujo de caja descontado (DSF) es el método más utilizado para una valoración, debido a la imagen pura de una empresa. Con el método DSF, observa el valor actual y futuro de la empresa para adquirir una imagen clara. Otro método es calcular el fondo de comercio, lo que significa que observa los activos y pasivos de la empresa que desea comprar, pero también su ganancia de capital. Esto puede ser su base de clientes, reputación y potencial de ganancias. Un tercer método es calcular el valor intrínseco de una empresa, que es básicamente su patrimonio. Esto significa que resta las deudas del negocio de su fondo de comercio y valor de mercado. Un cuarto método implica que calcule la rentabilidad de la empresa, lo que implica que determine el valor de la empresa en función de las ganancias pasadas promedio y el rendimiento deseado.

Todos estos métodos funcionan bien, pero es importante que elija el adecuado para su empresa. Intercompany Solutions puede ayudarle a averiguar qué método de valoración se adapta mejor a sus necesidades. Junto a la valoración, una investigación de diligencia debida también es muy importante. Con una diligencia debida, observa factores como los registros financieros y legales. ¿Está todo correcto y justificado por la ley? ¿Existen actividades delictivas relacionadas con la empresa? ¿Hay alguna persona que trabaje para la empresa que pueda representar una amenaza futura? ¿Existen juicios o reclamaciones actuales contra la empresa? Durante la diligencia debida, se investigan todos estos riesgos potenciales para averiguar si la informacion proporcionada por el vendedor es realmente correcta. Puede buscar más informacion sobre la diligencia debida en esta página. Cuando la informacion resulta ser incorrecta y, por lo tanto, existen riesgos, puede tomar contramedidas, como reducir el precio de venta. Alternativamente, también puede optar por abstenerse de comprar la empresa, si sus malas conductas pueden ponerlo en riesgo en el futuro.

Si es necesario: concertar financiación

En algunos casos, los empresarios ya poseen capital suficiente para comprar otra empresa. Si este no es tu caso, debes saber que hoy en día hay muchas opciones para atraer financiamiento. La opción más conservadora es un préstamo bancario. Si tiene un buen plan de negocios, es probable que un banco le proporcione un préstamo si esperan que tenga éxito con la adquisición. También puedes optar por el crowdfunding, que merece especialmente la pena si tienes una idea original o sostenible. Además de eso, puede elegir una inversión informal o aceptar capital de alguien en su red. Por experiencia, sabemos que la financiación para comprar una empresa a menudo implica una combinación de métodos de financiación. También tenga en cuenta que el vendedor a veces deja parte del precio de venta en la empresa que compra. Luego puede pagar cualquier deuda residual con intereses. No dude en contactarnos para obtener más informacion sobre el financiamiento adecuado para su adquisición.

Completa la venta

¿Ha seguido todos los pasos mencionados anteriormente y también ha obtenido suficiente capital para financiar la adquisición de la empresa? Entonces es el momento de redactar un acuerdo de compra oficial, que se realiza ante un notario. En el contrato de compraventa se incorporan todos los acuerdos de la LOI previamente redactada. Deberá acudir al notario y firmar el contrato de compraventa, para que la venta se haga oficial. También debe tener en cuenta algunos costos adicionales por la transferencia, que se suman al precio de venta acordado. Estos son costos como los costos notariales y la tarifa que solicita su asesor, pero también los costos de cualquier investigación de diligencia debida y, posiblemente, los costos de financiamiento.

¿Qué sucede después de la venta?

Cuando se completa la transferencia comercial, debe encargarse de los arreglos y pasos adicionales, como registrarse en la Cámara de Comercio holandesa. Cuando se convierte en el nuevo propietario de una empresa, esto significa que generalmente recibirá un nuevo número de registro de la Cámara de Comercio. Esto solo es innecesario si la empresa continúa existiendo exactamente de la misma manera que antes. También adquirirá un número de IVA holandés y tendrá que abrir una cuenta bancaria si aún no tiene una. Además de eso, también deberá informar a todas las partes relacionadas sobre la venta, como socios, clientes y proveedores. Le recomendamos encarecidamente que se presente también a los empleados de la empresa, para que sepan con quién tratarán a partir de ahora.

También debe pensar en el futuro de la empresa y en todos los aspectos organizativos de la adquisición. Debe pensar en cómo encajará a ambas empresas de la mejor manera posible. Esto plantea interrogantes, como un posible cambio del clima corporativo actual y la forma en que involucrará a los empleados en su nueva visión estratégica. En esencia, puede evitar muchos problemas e inquietudes dentro de la empresa si comunica sus planes bien y con frecuencia. Debe informar a todos los empleados involucrados sobre sus planes futuros y cómo los ve participando en ellos. En muchos casos, el vendedor estará encantado de ayudarle en el camino. Solo asegúrese de tener límites claros sobre sus propias responsabilidades y las de los demás empleados, para evitar cualquier interferencia no deseada.

Intercompany Solutions puede aconsejarle sobre adquisiciones de empresas

Si está buscando un socio sólido durante todo el proceso de adquisición, entonces Intercompany Solutions con gusto lo asistirá en cada paso del camino. Podemos informarte sobre todos los aspectos relevantes de la venta, como el mejor método de adquisición para tu plan. También podemos realizar una investigación de diligencia debida, realizar una valoración de la empresa que necesita comprar y manejar todos los asuntos administrativos. Ayudamos a los extranjeros a iniciar y adquirir negocios en los Paises Bajos, lo que significa que también podemos manejar todo el proceso de registro en la Cámara de Comercio Holandesa. Si necesita financiamiento, también podemos orientarlo en la dirección correcta. Con muchos años de experiencia profesional en el campo del establecimiento de negocios, podemos brindarle todos los servicios adicionales que necesita para que la venta sea un éxito. No dude en contactarnos en cualquier momento para obtener asesoramiento personal o una cotización clara.

Fuentes:

https://www.ing.nl/zakelijk/bedrijfsovername-en-bedrijfsoverdracht/bedrijf-kopen/index.html

Si bien tenemos muchos clientes que aspiran a iniciar una nueva empresa en los Paises Bajos, también hacemos negocios con empresas ya establecidas. En muchos casos, puede ser rentable expandir su negocio fusionándose con otra empresa o corporación, o adquiriendo un negocio exitoso ya existente dentro de su nicho. Si este negocio está en un país diferente al suyo, es posible que pueda beneficiarse de varios factores, como los recursos y la red comercial en este nuevo país. Actualmente, el número de fusiones está aumentando rápidamente en los Paises Bajos.

En 2021 se reportaron al Consejo Económico y Social (SER) 892 fusiones y adquisiciones. Eso es un aumento de un asombroso 41% en comparación con 2020, cuando hubo un total de 633 fusiones. Nunca antes ha habido tantas fusiones y adquisiciones como en 2021. Probablemente el covid jugó un papel en esto. Las fusiones son una importante estrategia de supervivencia para las empresas en apuros y varias fusiones que antes se habían suspendido se cancelaron el año pasado.[ XNMUX ] Es importante conocer todos los diferentes tipos de fusiones para elegir el mejor curso de acción para su negocio. ¿Qué tipos de fusiones podemos distinguir y cuáles son las diversas consecuencias? Responderemos a estas preguntas en este artículo, además de brindarle toda la informacion que necesita para tomar una decisión informada.

¿Qué son exactamente las fusiones y adquisiciones?

Fusiones y adquisiciones es un término generalmente conocido, que describe efectivamente la consolidación de negocios y/o activos. Esto se realiza a través de varios tipos de transacciones financieras, como adquisiciones, fusiones, ofertas públicas de adquisición, consolidaciones, compra de activos y también adquisiciones de gestión. El término fusiones y adquisiciones también puede referirse a los departamentos alojados en instituciones financieras, que se ocupan de actividades relacionadas. Tenga en cuenta el hecho de que ambos términos se usan indistintamente a veces, sin embargo, ambos tienen un significado muy diferente. Cuando hablamos de una fusión, nos referimos a que dos o más empresas se fusionan y, por lo tanto, forman una nueva entidad legal con un solo nombre. Cuando hablamos de adquisiciones, hablamos de una empresa que compra otra empresa. Más adelante en este artículo, discutiremos las diferencias en detalle.

¿Por qué elegir una empresa holandesa?

Los Paises Bajos son un país perfecto para las empresas de nueva creación, así como para los empresarios ya existentes. Con un mercado empresarial muy vibrante y animado, una excelente infraestructura y muchas opciones interesantes para la colaboración, seguramente logrará el éxito aquí si está dispuesto a trabajar duro para lograrlo. También existe un mercado muy activo de fusiones y adquisiciones, que ofrece muchas posibilidades tanto para las empresas objetivo holandesas como para las empresas objetivo extranjeras. El ambiente en los Paises Bajos es particularmente adecuado para emprendedores y ofrece muchas posibilidades de crecimiento y expansión. Debido al hecho de que el régimen de participación en los Paises Bajos es tan eficiente y efectivo, las sociedades de cartera holandesas a menudo participan en muchas fusiones y adquisiciones internacionales importantes. A veces como compradores, a veces como vendedores y, en algunos casos, incluso en ambos lados. Esta es también la razón por la que muchos empresarios extranjeros establecen sucursales en el país, ya que les brinda una red estable y sólida para expandir y hacer crecer sus negocios.

Diferentes tipos de fusiones y adquisiciones.

Si desea valorar objetivamente cualquier tipo de negocio antes de invertir tiempo y dinero, siempre debe buscar corporaciones o empresas comparables dentro de su industria específica utilizando métricas. Pero antes de valorar una empresa y sus activos, debe familiarizarse con las muchas formas en que puede adquirir una empresa o fusionarse con una. Por lo tanto, es importante que tenga una idea de las diferentes formas que se utilizan al fusionarse con una empresa o adquirir una. Debe poder distinguir entre estas formas, porque la forma influye en factores como la naturaleza de las consecuencias para el personal, como si el personal tendrá un nuevo empleador y la forma en que se toma la decisión.

1. Fusión o división legal

Una fusión significa que dos o más entidades se fusionarán en una sola entidad legal nueva. Por lo tanto, cuando las partes deseen continuar juntas en una unidad legal, pueden decidir fusionarse legalmente en una sola entidad legal. Esto es posible debido al hecho de que se establece una nueva entidad legal, en la que se fusionan las dos partes que se fusionan. Hay otras posibilidades, por supuesto, como fusionarse en una entidad receptora. Esto significa que una empresa se fusiona con otra ya existente. La consecuencia de una fusión legal, es que se transfieren todos los derechos y obligaciones que recaen sobre las personas jurídicas. Entonces, eso también se aplica a los empleados de una empresa, ya que una fusión podría significar que obtienen un empleador completamente nuevo, incluido un nuevo contrato y diferentes condiciones de trabajo. Lo opuesto a una fusión legal es la división legal, en la que una unidad legal se divide en dos o más unidades legales nuevas.

2. Fusión administrativa

Cuando una empresa no posee acciones, como una fundación o asociación, entonces no es posible transferir ningún tipo de control con la venta de acciones. Las fundaciones, por ejemplo, no tienen accionistas. En tales casos, puede optar por una fusión legal como se describe anteriormente, pero otra opción es una fusión administrativa. En este caso, la Junta Directiva de dos o más fundaciones deberá estar integrada por las mismas personas. Asimismo, en algunos casos, el Consejo de Vigilancia de estas fundaciones también estará integrado por las mismas personas. Si lo mira legalmente, las fundaciones siguen siendo entidades separadas que también emplean personal por separado. No obstante, la junta debe esforzarse por tomar decisiones que sean las mismas para todas las fundaciones involucradas. En muchos casos, después de una fusión administrativa también sigue una fusión legal. En algunos casos, los comités de trabajo de las fundaciones involucradas también trabajan en conjunto, pero esto no es una necesidad. A veces, el comité de empresa de una fundación quiere permanecer independiente para poder representar adecuadamente los intereses de la fundación.

3. Acuerdo de cooperación

Una forma de fusión un poco menos regulada es un acuerdo de cooperación. Cuando desee combinar experiencia y conocimiento, puede decidir realizar ciertas actividades junto con otros empresarios o empresas. El contenido del acuerdo de cooperación es decisivo para aclarar cuáles pueden ser las consecuencias de esa cooperación para las empresas afectadas. Es posible operar bajo su propio nombre, pero también pueden decidir establecer una nueva empresa juntos a largo plazo. O fusionar una empresa en otra. A menudo, un acuerdo de cooperación actúa como un primer paso, que luego puede ser seguido por un paso más definido basado en una de las variantes de fusión mencionadas anteriormente.

4. Vender las acciones de una empresa

Muchas empresas han colocado sus actividades comerciales en una sociedad anónima privada o pública, dentro de una estructura de participación. Esto brinda la ventaja de que, a través de la venta de las acciones, se transfiere la propiedad económica de la empresa. Esto también se aplica a la propiedad legal y al control sobre la propiedad. La forma más simple de adquisición corporativa es el escenario en el que un propietario, que posee el 100 por ciento de las acciones, negocia con un comprador y, como resultado, se celebra un acuerdo de compra que vende las acciones al nuevo propietario. Hay dos formas especiales de transferencia de acciones, que describiremos a continuación.

4.1 A través de una oferta pública

Esto solo se aplica a las empresas que cotizan en bolsa. Las normas bursátiles contienen todo tipo de normas y reglamentos especiales, que se aplican cuando una empresa desea realizar una oferta por las acciones de una empresa que cotiza en bolsa. Si desea hacerse cargo de otra empresa, es aconsejable informarse sobre estas reglas específicas. Se supone que, cuando se trata de una llamada 'toma de control amistosa', el comité de empresa de cualquier corporación tiene un derecho consultivo. Una adquisición amistosa significa que la oferta está respaldada por el directorio de la empresa que se está adquiriendo. En el caso de una OPA hostil, cuando la oferta no está respaldada por la dirección de la empresa que cotiza en bolsa, no existe una regla o decisión intencionada que dicte que el empresario que está tratando de hacerse cargo de la empresa deba pedir consejo a su comité de empresa.

4.2 A través de un procedimiento de venta por subasta

Cuando elige un procedimiento de venta por subasta, esto significa que está tratando de interesar a varias partes en la empresa y hacer que pujen por ella. Esto puede tener lugar en varias rondas. En primer lugar, se elabora una llamada "lista larga" de partes interesadas a las que se les permite hacer una oferta no vinculante. De esta lista, el empresario elige una serie de partes a las que se les permite ver aún más informacion y luego se les pide que hagan una oferta vinculante: esta es la lista corta. A partir de estas ofertas, una o, a veces, varias partes son admitidas en las negociaciones finales. Una vez concluidas estas negociaciones, queda un comprador. La empresa entonces concluye un acuerdo preliminar o acuerdo bajo condiciones con este comprador.

5. Transacción de activos

A diferencia de la venta de acciones, en una transacción de activos la empresa no vende sus acciones, sino actividades específicas por las que la empresa es conocida. En esta variante, los empleados que se trasladen tendrán un nuevo empleador: no se traspasará la persona jurídica que fue primero su empleador. Solo los activos serán asumidos por otra persona jurídica, que también se convertirá en el nuevo empleador. Por lo tanto, habrá que prestar mucha atención a las consecuencias para el personal. También puede ocurrir que la empresa para la que se ha constituido el comité de empresa deje de existir y las actividades se fusionen con la empresa del comprador. Debido a la complejidad de este tipo de adquisiciones, el contrato de compra también será un documento mucho más extenso que un contrato de compra basado en la venta de acciones. Esto se debe al hecho de que debe describir exactamente lo que se está transfiriendo, hasta cada uno de los activos en detalle, por ejemplo, las máquinas, la base de clientes, los pedidos y las existencias, entre otras cosas posibles. También debe describir qué derechos y obligaciones están vinculados a los activos. Además, el acuerdo de compra deberá describir qué actividades pasarán y también qué miembros del personal se transferirán a la nueva empresa.

6. Procedimiento de licitación

En los sectores (semi)públicos, ocurre algo que se denomina procedimiento de licitación. Esto implica que algunos proyectos y trabajos se subcontraten a terceros. A continuación, los interesados ​​pueden registrarse para realizar determinadas actividades, por ejemplo, determinados servicios o contratos asistenciales. Una parte interesada que quiere participar en una licitación, hace una oferta vinculante para llevar a cabo ciertas actividades y debe, antes de hacer una oferta, buscar el asesoramiento del comité de empresa de la organización sobre la oferta. Por el contrario, un empresario que actualmente realiza las actividades a licitar, pero decide no hacer una nueva oferta, también tendrá que pedir consejo al comité de empresa, porque eso significa que esas actividades deberán ser subcontratadas a otra persona como tan pronto como sea posible.

Debido a que la concesión luego pasa a otra parte durante la licitación, pueden ocurrir todo tipo de consecuencias que impacten directamente al personal. Esta es la razón por la cual tales cambios son extremadamente importantes para un comité de empresa y, por lo tanto, deben estar informados sobre ellos. Una variante de este escenario es el caso en el que un empresario quiere tercerizar ciertas actividades. Esto puede ser cualquier cosa, desde servicios de catering, tareas de recursos humanos hasta actividades de TIC. Por lo tanto, este empresario emite una licitación, al igual que lo hacen las organizaciones públicas. Las empresas interesadas pueden ofertar en base al pliego de requisitos, elaborado por dicho empresario. Puede ser importante que el comité de empresa esté informado sobre esta lista de requisitos en una etapa temprana y que se le dé la oportunidad de proponer cambios.

7. Privatización de una empresa pública

Un enfoque un poco más riguroso de la práctica de licitación es la privatización de (parte de) una organización pública. Esta es una forma especial de transferencia, que ocurre cuando el gobierno decide transferir parte de las tareas que antes realizaba una persona jurídica pública a una parte privada. Las personas jurídicas públicas que realizan tales funciones son, por ejemplo, el Estado, una provincia o un municipio. A veces puede ser rentable, o simplemente más efectivo, subcontratar ciertas tareas a una entidad legal privada. Sin embargo, hay una consecuencia bastante grande cuando esto sucede para los empleados. Porque como resultado de la privatización, los funcionarios públicos tendrán la condición de empleados. En el caso de la privatización, es necesario establecer todo tipo de procedimientos diferentes para lograr dicho cambio. El escenario inverso, en el que una actividad pasa de manos privadas al gobierno, se denomina desprivatización.

El papel de la ACM holandesa

La Autoridad de Consumidores y Mercados de los Paises Bajos (ACM) es una organización que garantiza la competencia leal entre las empresas y protege los intereses de los consumidores.[ XNMUX ] En el caso de fusiones y adquisiciones importantes, es decir que se trate de grandes corporaciones, éstas deberán ser comunicadas a la ACM. ¿Una fusión o adquisición crea una empresa tan grande y poderosa que afecta a la competencia? Luego, debe tener en cuenta que la ACM probablemente no otorgará permiso para una fusión o adquisición. ¿Su empresa quiere fusionarse o hacerse cargo de otra empresa? Entonces debe informar esto a la ACM, si:

¿Su empresa y la empresa que le interesa se mantienen por debajo de los montos mencionados anteriormente? Entonces no tiene que informar la fusión o adquisición a la ACM. Cuando usted y su empresa superan estos umbrales de facturación, pero no informan una fusión o adquisición a la ACM, la ACM puede imponer una multa.[ XNMUX ]

La importancia de la debida diligencia

La diligencia debida se describe como un proceso legalmente vinculante, en el que usted, como posible comprador, evalúa los activos y pasivos de la empresa en la que está interesado. Esto garantiza que tome una decisión bien informada, en lugar de comprar o fusionarse con una empresa. a ciegas. En resumen, la debida diligencia es como una auditoría o investigación, que se lleva a cabo para confirmar o rechazar detalles o hechos sobre un asunto que está bajo su consideración. En el mundo financiero, antes de que alguien realice una transacción con otras partes, la diligencia debida es el requisito de examinar los registros financieros de esta parte para saber a qué se enfrenta. Al considerar una fusión o adquisición, recuerde siempre realizar una investigación de diligencia debida. Esto implica que usted verifique los aspectos financieros, fiscales, legales y comerciales de los terceros involucrados. De esta manera, puede crear una imagen muy completa sobre la empresa que desea comprar o fusionar.

Conceptos básicos de diligencia debida que debe conocer

Al elegir una empresa para fusionarse o comprar, hay algunos factores básicos que puede tener en cuenta para hacer un movimiento estratégicamente inteligente. Aquí hay algunas cosas específicas que siempre debe recordar al mirar otros negocios:

Intercompany Solutions puede asistirlo con la debida diligencia, haciendo posible que invierta su tiempo y dinero en una empresa que cumpla con todas sus expectativas.

Qué puede Intercompany Solutions hacer por su negocio?

Además de la diligencia debida, podemos ayudarlo y asesorarlo en muchos otros asuntos relacionados con fusiones y adquisiciones y el establecimiento general de empresas holandesas. Puedes pensar en temas como los siguientes:

Contamos con un experimentado equipo multidisciplinario con personas de amplia trayectoria en los campos del derecho, contabilidad, impuestos y recursos humanos. No dude en ponerse en contacto con nosotros en cualquier momento para obtener asesoramiento o un presupuesto claro.  


[ XNMUX ] Si bien tenemos muchos clientes que aspiran

[ XNMUX ] una nueva empresa en los Paises Bajos, también hacemos negocios con empresas ya establecidas. En muchos casos, puede ser rentable ampliar su

[ XNMUX ] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/mededinging/fusies-en-overnamesSi este negocio está en un país diferente al suyo, es posible que pueda beneficiarse de varios factores, como los recursos

Muchos empresarios comienzan con una propiedad única, solo para querer convertir su negocio en una BV holandesa en una etapa posterior. Hay muchas razones para convertir su empresa unipersonal en una sociedad de responsabilidad limitada, la mayoría de las cuales discutiremos en este artículo. Una razón principal es el hecho de que, por encima de un cierto nivel de ingresos, una BV holandesa se vuelve interesante a efectos fiscales. Esto significa que puede ahorrar bastante dinero anualmente. Probablemente todo empresario se haya preguntado a sí mismo si no sería más conveniente convertir una empresa unipersonal en una BV holandesa, o viceversa. Para responder a esta pregunta, varios factores juegan un papel sustancial. Discutiremos una serie de ventajas y desventajas de cambiar la entidad legal de su empresa a una BV holandesa, y también le informaremos sobre los pasos necesarios que deberá seguir para lograrlo.

¿Qué es una sociedad limitada privada holandesa (BV)?

Una de las entidades legales más elegidas en los Paises Bajos es Dutch BV, que es comparable a una sociedad de responsabilidad limitada privada. El Libro 2 del Código Civil holandés regula la Compañía privada holandesa con responsabilidad limitada. Es una sociedad con personalidad jurídica con un capital social dividido en acciones, en la que cada uno de los accionistas participa por una o más acciones. Si desea incorporar una BV holandesa, deberá acudir a un notario para realizar esto a fin de obtener una escritura notarial de incorporación. Dado que la BV es una persona jurídica, esto significa que es una entidad independiente con derechos y obligaciones. Esto también significa que la BV está sujeta de forma independiente al impuesto de sociedades. Las acciones de cualquier BV sólo son transmisibles en un círculo limitado, dependiendo de las normas legales sobre la materia. Para cualquier transferencia que no sea la que puede tener lugar libremente de conformidad con los estatutos o la ley, los estatutos de la BV deben contener un llamado acuerdo de bloqueo, o un procedimiento de aprobación u oferta.

Responsabilidad limitada significa que los accionistas no son personalmente responsables de lo que se ejecuta en nombre de la BV. Cada Dutch BV tiene una junta general de accionistas y una junta directiva. Los que son accionistas se mantienen en el registro de accionistas. La junta general tendrá, dentro de los límites fijados por la ley y los estatutos, todas las facultades que no hayan sido concedidas al consejo de administración oa otra persona. La junta se encarga de administrar la BV. Y, por lo tanto, representa a la BV dentro y fuera de los tribunales. Desde el 1st de octubre de 2012 es posible configurar un Flex BV. Esta legislación se aplica tanto a los BV nuevos como a los existentes. El cambio más importante que vino con la implementación de Flex BV es la supresión del capital mínimo de 18,000 euros que se debe invertir. Este fue un cambio muy bienvenido, ya que permitió que muchas empresas emergentes tuvieran una oportunidad seria de competir, incluso sin ningún capital inicial. Hoy en día, se puede establecer una BV holandesa con cualquier capital deseado; incluso también un capital de 0.50 o 0.10 céntimos de euro es suficiente. Tampoco necesita más el informe del auditor para la transferencia de bienes, y hay mucha más flexibilidad cuando se trata de la creación de sus estatutos.

Ventajas y desventajas de ser propietario de una BV frente a una empresa unipersonal

Establecer una empresa unipersonal es una muy buena manera de comenzar una pequeña empresa, que espera que crezca durante los primeros años. Puede beneficiarse de varias deducciones de impuestos, así como de costos iniciales relativamente pequeños. Por ejemplo, no tiene que ir a un notario para establecer una empresa unipersonal. Si eres autónomo, este tipo de negocio también es muy adecuado para ti. No obstante, hay algunas desventajas en una empresa unipersonal. Para empezar, usted es personalmente responsable de cualquier cosa que haga con su empresa, incluida la creación de deudas. Si su empresa quiebra, debe tener en cuenta que los acreedores tienen derecho a exigirle cualquier cosa que le deba personalmente. Además, como hemos mencionado antes, es más rentable establecer un BV holandés por encima de una cierta cantidad de ganancias anuales.

Ventajas de poseer un BV holandés

Como ya se explicó anteriormente, uno de los principales beneficios de poseer un BV holandés es la reducción de riesgos para usted personalmente. Esto se debe a que el patrimonio privado del director o del accionista mayoritario está separado del patrimonio de la BV. Además de eso, también disfruta de ciertos beneficios fiscales. El beneficio anual de una BV holandesa hasta 200,000 19 € se grava con un porcentaje del 25,8 % y por encima de este importe se grava con el 26,9 % del impuesto de sociedades. El impuesto a la renta sobre las utilidades distribuidas por la BV, el denominado gravamen AB, es del 45.75%. En consecuencia, la tributación conjunta de las altas utilidades distribuidas por la BV asciende al 25,8%. (74.2% VPB + 26,9% x 6.25% IB). Lo que significa una ventaja de tasa de 52% en comparación con la tasa máxima de impuesto a la renta (200,000%). Para beneficios repartidos hasta 15€, la tasa beneficio de la BV es muy superior: (85% VPB + 26.9% x 37,87% IB) = 52%. Si resta esto de la tasa del 14,13%, esto equivale a una ventaja del XNUMX%.

Si el beneficio no es distribuido directamente por la BV, también hay una ventaja de liquidez en la BV del 26,2% y el 37% respectivamente (la diferencia entre el 52% del impuesto sobre la renta y el 25,8% y el 15% del impuesto de sociedades). Si usted es dueño de una empresa y necesita el flujo de efectivo para el crecimiento de su empresa, entonces el BV es una opción muy interesante para usted. Lo mismo ocurre con las ocasiones en las que necesitas devolver un préstamo o un inversor. En términos de alivio de pérdidas, el plazo de transferencia de la BV es de 1 año, mientras que para una empresa unipersonal, este es un período de 3 años. Para poder liquidar las pérdidas arrastradas, se aplica un período de 9 años a la BV ya la empresa unipersonal. Normalmente, la transferencia requiere una decisión de alivio de pérdidas. Sin embargo, ya se puede realizar una deducción provisional de pérdidas del 80% mediante la declaración del impuesto de sociedades. 

Además, un director de una BV puede acumular derechos de pensión a expensas de las ganancias de la BV. El alcance de estos derechos depende de sus años de servicio en la BV, así como del salario que se paga el director. El propietario de una empresa unipersonal, que tiene derecho a deducciones por cuenta propia, puede formar una provisión para la vejez a través de la reserva fiscal holandesa para la vejez (FOR). La asignación anual asciende al 9,44 % de los beneficios de la empresa, con un máximo de 9,632 € en 2022. Con salarios más altos, un compromiso de pensión de la BV a menudo proporciona una mejor reserva de vejez que la reserva de vejez real holandesa. Además, la cuantía de la pensión de jubilación no se evalúa, como la cuantía de la asignación de la reserva para la vejez, en relación con la cuantía de los activos fiscales de la empresa. Además de eso, la sucesión comercial y la cooperación, así como la participación de empleados o terceros, a menudo pueden ser más simples y más ventajosas a efectos fiscales con una BV que con la empresa unipersonal. A continuación, la empresa debe estar alojada en una estructura de cartera.

Las desventajas de una BV en comparación con una empresa unipersonal

Una de las desventajas de la BV holandesa son los costes administrativos y de asesoramiento estructuralmente más altos, en comparación con una empresa unipersonal. No obstante, si sus ganancias comienzan a aumentar, esto se convierte en una pequeña molestia. También; Dutch BV tiene obligaciones legales adicionales. Por ejemplo, la publicación de sus números anuales en el registro de comercio holandés es obligatoria, junto con el hecho de que debe pagarse un salario mínimo anual. Por lo tanto, debe asegurarse de que puede ganar una cantidad suficiente de dinero para que un BV sea rentable en su caso.

Otras razones que pueden influir en su decisión

También hay razones para elegir una BV holandesa sobre cualquier otra entidad legal, que no están relacionadas con los impuestos. Muchos empresarios eligen una BV holandesa debido a la imagen profesional que esta entidad legal emite automáticamente al mundo exterior. Las personas que poseen una BV holandesa se consideran estables, sostenibles y profesionales. Un BV también ofrece una estructura organizativa muy clara y concisa, lo que facilita la contratación del personal adecuado y la creación de departamentos separados. La evasión de la responsabilidad personal también juega un papel muy importante, ya que el director y/o accionista, en principio, no es responsable de las deudas contraídas por la BV. Sólo corre el riesgo de que el capital desembolsado y los préstamos concedidos sean cancelados por pérdidas.

Sin embargo, debe tener en cuenta que los bancos a menudo piden a los accionistas que garanticen préstamos a la BV. Si la BV no puede cumplir con sus obligaciones en el futuro, el accionista responderá como garante. Además, un director es responsable de las deudas de la BV si se puede probar que existe una gestión indebida. Por ejemplo, en caso de incapacidad para pagar impuestos, se debe enviar una notificación oportuna a las autoridades fiscales holandesas bajo pena de responsabilidad. Con la introducción de la legislación flex-BV, el papel del director en el pago de dividendos se ha vuelto aún más importante. Bajo pena de responsabilidad, el director debe verificar si la posición de la empresa permite que se pague el dividendo. En palabras más simples; si se puede demostrar que podría haber evitado ciertas situaciones negativas y, sin embargo, optó por seguir adelante con un comportamiento arriesgado, puede ser responsable de cualquier problema o deuda relacionada con Dutch BV.

¿Cómo eliges lo que es mejor para ti?

La respuesta a la pregunta de si elegir una BV o una empresa unipersonal depende de muchos factores. En cada caso individual, se debe considerar si las ventajas superan las desventajas. Debes hacerte preguntas como:

Si no está seguro de qué entidad legal es mejor para usted, no dude en ponerse en contacto con Intercompany Solutions cualquier momento. Nuestro equipo especializado puede ayudarlo a tomar la mejor decisión para usted específicamente, asegurando que elija el tipo correcto de forma legal para su empresa holandesa.

Conversión de una empresa unipersonal en una BV

Una vez que haya tomado una decisión sobre una posible conversión a una BV holandesa, debe informarse sobre las formas en que se puede realizar. En general, la conversión de una empresa unipersonal en una BV holandesa se puede realizar de dos formas diferentes:

Analizaremos ambas opciones a continuación, para que pueda decidir por sí mismo qué opción es la más eficiente para su empresa.,

La conversión silenciosa explicada

Es posible traer una propiedad unipersonal en una BV o NV, sin que el empresario tenga que pagar impuestos: esto se denomina conversión silenciosa. Hablamos de una conversión silenciosa si, en esencia, toda la empresa se transfiere a la BV a valor contable. En ese caso, se presume fiscalmente que la sociedad no ha cesado en sus actividades. Por supuesto, hay condiciones asociadas a una entrada tan silenciosa. En general, la conversión de una empresa unipersonal en una BV conduce a una huelga fiscal de la empresa. Y esto conduce a la liquidación de impuestos: se gravan las reservas ocultas y las reservas fiscales. Sin embargo, la ley holandesa ofrece a los empresarios la posibilidad de transferir su empresa a una BV sin llegar a una liquidación de impuestos.

Condiciones estándar para una conversión silenciosa

Si desea cambiar su propiedad única o cooperación a una BV holandesa, debe enviar una solicitud por escrito a las autoridades fiscales holandesas. Si se concede su solicitud, esto se hace mediante una decisión, que también está abierta a objeciones. Esto significa que si no está de acuerdo con la decisión, puede darlo a conocer. En esta decisión, la Administración Tributaria y Aduanera holandesa también impondrá cualquier condición adicional sobre la conversión silenciosa junto a los términos y condiciones estándar. Estos incluyen (pero no se limitan a) los siguientes ejemplos:

¿Qué reservas no son silenciosamente influibles?

Ciertas reservas no pueden transferirse silenciosamente a un BV. Incluso con una conversión silenciosa, el empresario debe liquidar estas reservas. Éstos incluyen:

Otra informacion importante sobre la conversión silenciosa

Con la conversión silenciosa, es muy importante que lo que el empresario aporte realmente califique como una empresa material. Puede ocurrir que un empresario se desprenda de determinadas actividades antes de la aportación de su empresa. Si las actividades restantes ya no constituyen una empresa material, no pueden transferirse silenciosamente a una BV. Básicamente, esto significa que debe ser propietario de una empresa antes de poder convertirla, que es el caso si ya posee una empresa unipersonal. Por lo general, se puede evitar la aplicación del impuesto sobre la renta a la liberación mediante la aplicación de la deducción por huelga, la exención para las PYME y la anualidad por huelga.

Comercialmente, la transferencia se realiza a valor real. En principio, el valor de toda la empresa se convierte en capital social. A efectos fiscales, esta denominada revaluación comercial (elevado capital social) no se ha reconocido desde 2001. Esto significa que las ganancias de capital transferidas silenciosamente de la empresa unipersonal estarán sujetas a un reclamo de IB del 25%. Si el empresario registra la carta de intención silenciosa ante las autoridades fiscales antes del 1 de octubre de un año determinado, la conversión puede tener lugar retroactivamente a efectos fiscales al 1 de enero de ese año.

La conversión gravada explicada

Se realiza una conversión gravada, cuando la empresa original se transfiere a la BV a su valor real. Al transferirse a la BV, la empresa unipersonal deja de existir inmediatamente. En ese caso, se deben gravar las reservas pasivas y fiscales así liberadas, el fondo de comercio y la posible liberación de reservas fiscales para la vejez, así como las desinversiones. Si el beneficio de huelga excede el monto de la deducción de huelga máxima aplicable, se gravan la exención de SME y la anualidad de huelga. La BV coloca los activos y pasivos adquiridos de la empresa unipersonal en su balance de apertura por los valores reales. Cuando el empresario registra la carta de intención ante las autoridades fiscales, la conversión puede realizarse con un efecto retroactivo de hasta 3 meses. En la práctica, esto significa que un registro antes del 1st de abril significa que la empresa puede ser impulsada a efectos fiscales desde el 1st de enero de ese año, por cuenta y riesgo de la recién constituida BV.

¿Qué método es mejor para su empresa?

Por supuesto, se está preguntando qué método podría adaptarse mejor a sus necesidades como propietario de una empresa. La respuesta a la pregunta de si un método de conversión silencioso o gravado será más ventajoso en su caso varía. En general, si hay un beneficio de huelga (muy) alto, se prefiere el método silencioso. En ese caso, sólo por este medio se podrá aplazar en su totalidad la aplicación del impuesto a la renta sobre la ganancia de huelga. Intercompany Solutions tiene muchos años de experiencia en el campo del establecimiento y registro de empresas en los Paises Bajos. Podemos ayudarlo con todos los aspectos de la formacion, continuidad e impuestos de la empresa. Sobre la base de lo anterior, podemos concluir que la forma jurídica que elija para su negocio es muy importante.

En muchos casos, los propietarios de las empresas no están muy familiarizados con las normas comerciales y fiscales holandesas. Esto significa que posiblemente se pierda deducciones de impuestos y, en general, opciones para ahorrar dinero con su negocio. Si tiene alguna pregunta como resultado de leer nuestro artículo sobre la conversión de empresas, no dude en contactarnos para una consulta gratuita y consejos útiles. Hemos desarrollado muchos procedimientos estándar que determinan las consecuencias para usted, si cambia de propietario único a BV considerando varias variables.


[ XNMUX ] https://www.taxence.nl/nieuws/aan-geruisloze-inbreng-in-bv-kleven-voorwaarden/

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Cuando inicia una empresa, hay algunos detalles a considerar de antemano. Como el mercado en el que desea operar, el nombre de su empresa, la ubicación de su empresa y, también, la cantidad de personas que estarán involucradas con la empresa. Esta última parte puede ser complicada, ya que no todos desean ser copropietarios de un negocio. A menudo, la confianza juega un papel importante, ya sea de forma positiva o negativa. Si inicia una BV holandesa con varios accionistas/directores, definitivamente hay algunos temas que deben discutir juntos antes de establecer la empresa. La buena noticia es que, por lo general, puede poner la mayoría de las regulaciones y acuerdos entre los accionistas en papel, lo que dificultará que cualquier accionista ignore las reglas establecidas. En este artículo, puede encontrar más informacion sobre la creación de una empresa holandesa con varias personas.

¿Por qué iniciar una empresa BV en los Paises Bajos?

Dutch BV es, con mucho, la entidad legal más popular, al lado de la propiedad única. En el pasado, era necesario poseer un capital inicial de 18,000 XNUMX euros para poder iniciar una BV. Desde que se estableció Flex-BV, esta cantidad se ha reducido a un centavo. Por lo tanto, los Paises Bajos han visto un crecimiento estable de BV establecidos durante las últimas décadas. Una gran ventaja de una sociedad de responsabilidad limitada es el hecho de que los directores de la empresa no son personalmente responsables de las deudas contraídas en nombre de la empresa, sino de la propia BV. Cuando posee una entidad legal diferente, como una empresa unipersonal, usted es personalmente responsable de cualquier deuda que contraiga su empresa. A menos que se pueda demostrar que ha sido negligente o ha cometido fraude.

Debe tener en cuenta que se aplican ciertos requisitos para el establecimiento de un BV. Por ejemplo, debe estar en posesión de una escritura notarial que contenga una mención de los estatutos. Estos también deben ser verificados por un notario. Además, debe elaborar cuentas anuales y depositarlas en la Cámara de Comercio cada año. Lo que algunos consideran una desventaja de una BV holandesa es el hecho de que las personas que son tanto accionistas como directores deben pagarse un salario mínimo mensualmente. Además, con un BV, no tiene derecho a ciertas deducciones fiscales. Como resultado, usted paga una cantidad relativamente grande de impuestos cuando tiene un ingreso bastante bajo. Una BV holandesa se vuelve interesante cuando tiene la intención de obtener una ganancia anual de 200,000 euros o más. Si permanece por debajo de esa suma, una propiedad única podría ser una mejor opción para los primeros años de su negocio.

Establecer una BV con varias personas como accionistas

Si establece una BV con más personas, es muy inteligente discutir la futura empresa de antemano con sus compañeros accionistas. De lo contrario, corre el riesgo de situaciones potencialmente negativas en el futuro, que podrían causar caos dentro de su empresa. Para empezar, debe hacer acuerdos mutuos sobre temas como el control de la empresa y la distribución de ganancias. Esto permitirá que cada accionista tenga una idea clara de su papel dentro de la empresa. A menudo se redacta un acuerdo de accionistas, además de los estatutos: se trata de un contrato entre los accionistas en el que se pueden incluir acuerdos que no se pueden incluir fácilmente en los estatutos de una BV.

Ser propietario de acciones otorga a los accionistas el derecho a las ganancias y el control de la empresa

Si inicia un BV con varias personas, todos aportarán capital en la fase inicial. Este capital luego se divide en acciones, que son básicamente partes separadas del capital. Ser propietario de una acción otorga al titular dos derechos básicos: el derecho a recibir ganancias y el derecho a ejercer el control. Cuando se introdujo Flex-BV en 2012, también se hizo posible emitir acciones que solo tienen derechos de ganancias o solo derechos de control. Esto hace que sea más fácil dividir los derechos de manera más equitativa. Por ejemplo, si uno de los accionistas invierte más dinero que los demás, puede obtener más derechos de control. Sin embargo, su derecho a voto seguirá siendo el mismo porcentaje que los otros accionistas.

No obstante, aún debe considerar la relación de participación como una expectativa. De hecho, es una expectativa de cuánto contribuirá cada uno de los accionistas a la empresa. Si la aportación de capital en forma de dinero es el tema más importante entre los accionistas, entonces es bastante fácil calcular cada contribución simplemente mirando los montos invertidos. Pero se vuelve más complicado, cuando hay inversiones sin una recompensa directa, como el tiempo. Por ejemplo, considere una empresa con dos accionistas. Ambos obtienen el 50% de las acciones, pero uno de los accionistas se toma un año sabático que dura 9 meses. El otro accionista mantiene la empresa unida por sí mismo. ¿Deberían ambos accionistas recibir el 50% de las utilidades de la empresa? Lo mismo ocurre con las situaciones en las que se contrata ayuda externa, ¿deben beneficiarse también de las acciones? Si desea más flexibilidad en este sentido, una cooperación podría ser una mejor opción, ya que cada uno acumula su parte en proporción a su contribución.

Una cooperación puede ser más flexible en algunos casos

A diferencia de una BV holandesa, la distribución de beneficios con una cooperativa es mucho más flexible. Por ejemplo, puede basarlo en una multitud de factores adicionales, como la contribución real de todos los inversores, en lugar de una contribución esperada. Esto ofrece a todas las partes involucradas una imagen mucho más clara con respecto a las contribuciones. Posteriormente, podrá asignar periódicamente certificados por el aporte individual de cada parte en dinero, así como en tiempo. Esto se basa siempre en una regulación objetiva. Por lo tanto, cuantos más certificados posee una persona, mayores son sus derechos de voto y ganancias.

Además, una ventaja de una cooperación es el hecho de que no tiene que ir a un notario, cuando los cambios son necesarios, como nuevos inversores o modificaciones en las proporciones de acciones. Una cooperación mantiene su propio registro de miembros y certificados. En general, una BV holandesa está rodeada de mucha más legislación que una cooperación. Esto también significa que los estatutos pueden contener soluciones más elaboradas y únicas, a diferencia de una BV. Esto le ahorrará un poco de dinero, ya que no está obligado a acudir a un notario en absoluto. No obstante, debido a su estructura, una BV holandesa sigue siendo la entidad legal elegida con más frecuencia para casi todo tipo de emprendimiento comercial.

El pacto de accionistas

Una vez que decida establecer una BV con múltiples accionistas, el notario que elija creará los estatutos. Esto a menudo se ejecuta de acuerdo con un modelo estandarizado, especialmente si elige un notario que ofrece servicios a un precio de ganga. Si desea personalizar los artículos de asociación según sus propias preferencias, probablemente debería optar por un notario más costoso que permita la participación personal. En general, los estatutos estandarizados solo requieren que el notario complete informacion básica, como los nombres de los accionistas y los tipos de acciones. Si elige este enfoque básico, deberá completar los detalles durante el acuerdo de accionistas.

Una vez finalizada la notaría, puede adquirir un modelo de acuerdo de accionistas a través de un abogado u otra empresa especializada. En tales casos, es posible que el modelo de acuerdo de accionistas contenga informacion que invalide directamente las disposiciones de los estatutos. Por ejemplo, los estatutos pueden estipular que un nuevo director puede ser designado por mayoría de votos. Simultáneamente, el modelo de pacto parasocial puede establecer que un director puede ser designado por cada accionista, sin que nadie pueda votar en contra. Esto puede hacer que la cooperación sea muy compleja y, por lo tanto, siempre recomendamos ser coherentes tanto con los estatutos como con el modelo de acuerdo de accionistas. Por lo tanto, es aconsejable discutir estos asuntos de antemano, para que cada accionista sepa en qué se está metiendo.

¿Qué sucede si desea unirse a un BV holandés ya existente?

¿Sabías que alrededor del 80 % de los trabajadores por cuenta propia afirman que realmente les gusta trabajar con socios? Por lo tanto, a menudo las personas eligen unirse a una BV ya existente, en lugar de establecer una empresa completamente nueva. En tales casos, debe pensar en varios factores, como qué contratos debe redactar para protegerse a usted y a la BV contra posibles riesgos. Cuando se une a una empresa ya existente y se convierte en coaccionista, también hay bastante papeleo involucrado, que discutiremos a continuación. Un BV es más que el establecimiento de la empresa, ya que involucra más acciones. Especialmente cuando hay varios accionistas.

Un acuerdo de compra de acciones

No es obligatorio redactar un contrato de compraventa de acciones, pero es muy recomendable. Hay situaciones imaginables, en las que necesitará este tipo de acuerdo. Por ejemplo, imagine que se une a un BV existente. Pero después de un tiempo, todos los accionistas deciden dejar la BV y comenzar una nueva para competir con usted. Para evitar tales circunstancias, un acuerdo de compra de acciones redactado puede ayudar al registrar diferentes acuerdos con respecto a la continuación de la empresa. Esto también implica registrar la compra de acciones en detalle. Un añadido muy importante es la cláusula de no competencia, ya que esta evitará que los accionistas se vayan y se lleven informacion valiosa para competir contra usted, u otros accionistas.

Un contrato de cuenta corriente

Un contrato de cuenta corriente permite a cualquier accionista liquidar una amplia variedad de transacciones, entre el accionista y la BV de la que es propietario (parcialmente). En esencia, esto le permite transferir fondos de un lado a otro. En el caso de que le falte dinero, le permite transferir dinero a su cuenta personal. Al registrar esto por escrito, lo hace oficial y también evita problemas con las autoridades fiscales holandesas en el futuro cercano. Tenga en cuenta que debe registrar todas las transacciones del BV en su cuenta personal y viceversa.

Un acuerdo de gestión

En algunos casos, puede decidir no unirse a un BV holandés existente como nuevo accionista, pero trabajará junto con ese BV. Este es especialmente el caso, si ya posee un BV. Si realiza ciertas tareas para el otro BV, como tareas de gestión, entonces básicamente se 'alquila' a ese BV. Si esto es cierto, entonces es indispensable redactar un contrato de gestión que contenga todas las normas necesarias en su caso, ya que usted no está en la nómina oficial de esa BV. El acuerdo debe contener todos los derechos y obligaciones que son relevantes en este escenario. También es recomendable incluir una cláusula de no competencia y/o un acuerdo de confidencialidad en este acuerdo.

Modificación del actual pacto de accionistas

Cada vez que alguien nuevo se une a un BV, también es necesario modificar todos los acuerdos existentes. Esto también implica el acuerdo de accionistas mencionado anteriormente, ya que la cantidad de accionistas cambiará y, por lo tanto, la forma en que se dividirán las acciones también. Esto hará legalmente efectiva la nueva situación, además el acuerdo puede prevenir conflictos o discusiones entre los accionistas y puede ser modificado en cualquier momento. Siempre es bueno confiar el uno en el otro, pero controlar todos los resultados posibles siempre es la mejor estrategia cuando se trata de un negocio de propiedad mutua.

Configure un plan paso a paso para su BV compartido con Intercompany Solutions

Probablemente haya quedado claro que sigue trabajo adicional, si decide unirse a un BV existente. Este también es el caso cuando varias personas establecen un BV juntas. Deberá redactar una serie de acuerdos, además de eso, se deben ajustar una serie de acuerdos existentes. La creación de todos estos acuerdos toma bastante tiempo, pero después de manejarlos, usted y los BV involucrados están protegidos contra casi todos los posibles riesgos futuros. Podemos imaginar que esta no es una actividad diaria para ti como emprendedor. Intercompany Solutions tiene muchos años de experiencia en la creación de BV, además también asesoramos a empresarios extranjeros en todos los pasos involucrados. Podemos brindarle toda la informacion que necesita, para establecer acuerdos sólidos entre usted y los demás accionistas. También podemos ayudarlo de muchas otras maneras, como configurar una cuenta bancaria holandesa. No dude en contactarnos en cualquier momento para obtener más informacion o una cotización personal.

Ya sea que desee abrir un nuevo negocio en los Paises Bajos o expandir su negocio actual, hay muchas maneras en que nuestra empresa puede ayudarlo en el camino. Hemos estado activos en el sector de creación de empresas durante muchos años, trabajando junto con empresarios nuevos y ya existentes de muchos paises diferentes. Nuestro negocio principal gira en torno a la creación de empresas holandesas para extranjeros, ¡pero en realidad hacemos mucho más que eso! Desde el registro de su empresa en la Cámara de Comercio Holandesa hasta la gestión de las obligaciones fiscales de su empresa y la asistencia en una amplia gama de asuntos legales: Intercompany Solutions puede ayudarlo con cada obstáculo con el que pueda tropezar durante su viaje empresarial. A continuación, le informaremos sobre algunos de nuestros principales servicios, para que sepa cuándo pedir ayuda si la necesita.

1. Establecimiento de empresas holandesas o filiales

Cuando desee establecer una empresa en el extranjero, hay muchas normas y reglamentos nacionales con los que tendrá que lidiar. Esto puede resultar muy complicado para usted como extranjero, especialmente cuando no habla el idioma holandés y, por lo tanto, no puede comprender nuestras leyes. Por lo tanto, brindamos un servicio integral de registro de empresas para nuevos empresarios que ingresan al mercado holandés. Pero no solo eso; también ayudamos a los propietarios de negocios ya existentes a establecer una sucursal o subsidiaria en los Paises Bajos. Por ejemplo, las empresas internacionales deben elegir la entidad legal adecuada al abrir una sucursal en los Paises Bajos, lo que requiere un poco de tiempo y contemplación para elegir. También hay necesidades secundarias, como abrir una cuenta bancaria, de las que deberá encargarse, y podemos guiarlo a través de este proceso paso a paso. Nuestros servicios están destinados a ayudar a cualquier empresario con la creación de entidades legales holandesas con o sin personalidad jurídica. Si no está seguro de qué tipo de negocio le gustaría iniciar, podemos ayudarlo con las ventajas de cada uno antes de que elija.

2. Obtención de permisos o licencias especiales que pueda necesitar para las actividades de su empresa

Si desea participar activamente en un determinado nicho o campo comercial que requiere un permiso especial para realizar negocios en los Paises Bajos, debe familiarizarse con todas las regulaciones al respecto. Si elige operar sin dicho permiso o licencia, corre el riesgo de recibir fuertes multas o incluso cargos penales. Puede leer más sobre dichos permisos en el sitio web de la Cámara de Comercio y las Autoridades Fiscales de los Paises Bajos, pero también puede optar por externalizar todo el proceso para obtener este permiso con nosotros. Estos permisos pueden ser necesarios por una variedad de razones, como la salud y el orden públicos, las actividades financieras, el empleo y ciertos permisos de las autoridades (locales). Podemos ayudarlo a obtener dicho permiso o licencia. Además de eso, nuestros abogados podrán brindarle más informacion sobre los diferentes tipos de negocios que operan en el país y qué permiso podría o no ser necesario para sus actividades comerciales. Podemos encargarnos de todo el proceso de solicitud, lo que puede ahorrarle mucho tiempo e investigación.

3. Asesoramiento sobre fusiones y adquisiciones

Si no desea iniciar una empresa por su cuenta, sino que prefiere comprar o hacerse cargo de una empresa ya existente, entonces deberá conocer todas las leyes y regulaciones que cubren esta experiencia legal específica. Puede ser muy difícil para un empresario extranjero obtener informacion sobre las empresas holandesas actuales, especialmente si existe una barrera del idioma. Debe tener en cuenta que existen formas plurales de adquisiciones y cuál se adaptaría mejor a sus objetivos y ambiciones. Estamos en capacidad de asistirlo con cualquier tipo de fusión o adquisición que le interese, así como brindarle un sólido asesoramiento sobre la posible rentabilidad de su elección. Nuestro equipo tiene el conocimiento y las habilidades completos para ayudarlo a comprar acciones en compañías holandesas existentes y brindarle más informacion sobre la reestructuración corporativa en el mercado holandés. También podemos ayudarlo con el papeleo necesario y la finalización de todo el proceso, para que sepa que todo se hace al pie de la letra y es legalmente correcto.

4. Liquidación o disolución de una empresa holandesa

En algunos casos, los empresarios extranjeros inician una empresa holandesa que no funciona tan bien en los años siguientes. En tales casos, puede optar por vender su empresa o disolverla. Este nunca es un momento divertido, por supuesto, pero si lo haces bien, existe la posibilidad de que pierdas menos de lo que pensabas. Ya que Intercompany Solutions está especializado en todos los trámites relacionados con los procedimientos de incorporación de empresas, también podemos ayudarlo a disolver su empresa holandesa. Nuestros especialistas manejan los casos de disolución de empresas con la máxima profesionalidad. Podemos brindarle asesoramiento sobre el camino a seguir en términos de cerrar una entidad comercial y redactar una declaración anual, realizar las declaraciones de impuestos y realizar un balance de cierre. De esa manera, puede disfrutar de un nuevo comienzo y poner sus metas y ambiciones en un nuevo proyecto.

5. Asesoramiento fiscal y jurídico

Una vez que haya establecido una empresa holandesa, deberá cumplir con todas las regulaciones nacionales, especialmente con respecto a los impuestos. Esto puede resultar un poco difícil si su empresa también tiene su sede en un país diferente, ya que los extranjeros generalmente carecen del conocimiento adecuado para comprender las leyes holandesas. En tales casos, siempre puede buscar nuestro asesoramiento para varios asuntos legales y fiscales. Como empresario, debe tener un buen conocimiento del sistema fiscal holandés, y podemos proporcionarle un desglose completo del mismo. Podemos ayudarlo de muchas maneras, como encargarnos de su declaración de impuestos periódica, ayudarlo con casos legales, ayudarlo a encontrar personal y redactar contratos, etc. Lo asistiremos para que su empresa se beneficie del sistema holandés, y podemos ayudarlo a orientarse en el sistema fiscal holandés.

¿Quieres saber más acerca Intercompany Solutions?

Si está interesado en establecer una empresa holandesa, o si desea que su empresa ya existente funcione mejor, no dude en contactarnos en cualquier momento para obtener asesoramiento profesional. Podemos ayudarlo con las cosas más pequeñas, como obtener la documentación necesaria para una determinada empresa o abrir una cuenta bancaria holandesa. También somos un socio estable para proyectos más grandes, como adquisiciones corporativas y la adquisición de una nueva empresa. Nuestro equipo profesional se asegurará de ayudarlo en cada paso del camino.

Si desea obtener más informacion sobre la rentabilidad real de su empresa, entonces el término EBIT definitivamente merece su atención. Esta abreviatura a menudo se confunde con EBITDA, pero esas dos no son exactamente lo mismo. Discutiremos la diferencia entre ambos extensamente en este artículo. En esencia, hay varias formas de analizar y también calcular la rentabilidad de una empresa (potencial). Si eres el propietario de un negocio que está comenzando, sería conveniente que te informaras un poco sobre estas cosas, ya que esto te facilitará descifrar si tu futura empresa tiene alguna forma de sobrevivir entre el resto de tus competidores. En este artículo, discutiremos específicamente el EBIT y el EBITDA, pero puede buscar más informacion sobre los métodos de cálculo de la rentabilidad empresarial aquí. Siga leyendo para obtener más informacion sobre EBIT y EBITDA.

¿Qué significa EBIT y EBITDA?

EBIT y EBITDA son abreviaturas. EBIT significa Ganancias antes de intereses e impuestos, mientras que EBITDA significa Ganancias antes de intereses e impuestos, depreciación y amortización. Estos métodos a veces se usan indistintamente, sin embargo, son diferentes entre sí. Estos métodos básicamente describen cuánto dinero gana, antes de deducir todo lo que tiene que deducir. Así que esencialmente; tus ingresos limpios como emprendedor. Primero veremos EBIT y explicaremos su funcionamiento, para que comprenda cómo aplicar estos métodos.

Informacion detallada sobre EBIT

Como se explicó, EBIT es una abreviatura de ganancias antes de intereses e impuestos. Las ganancias son los ingresos, los intereses son los intereses y los impuestos son los impuestos. Entonces obtienes Depreciación y Amortización de aquí (EBITDA). En general, EBIT mide el desempeño operativo de cualquier empresa, debido al hecho de que, literalmente, analiza la cantidad de éxito que puede lograr. Esto también significa que no se tienen en cuenta ciertas formas de ingresos financieros para los que no tiene que invertir energía, como los intereses. Esto también se ve en su nombre. Los impuestos entran en escena en una etapa posterior. Por ahora, lo único importante son los ingresos de su empresa. Por lo tanto, es mejor comparar el EBIT con el resultado operativo operativo. Se utiliza para analizar el desempeño de las actividades principales de una empresa sin costos fiscales y los costos de la estructura de capital que afectan las utilidades.

Con EBIT, básicamente analiza los resultados de sus operaciones y actividades comerciales normales. Esto es igual a la facturación real, más cualquier costo incurrido para realizar la facturación en primer lugar. En este caso, puede pensar en costos como los costos de compra, los costos de personal, el alquiler de un espacio de oficina y todos los seguros aplicables. Por lo tanto, no se tienen en cuenta los pagos de intereses ni los cobros de intereses ni los impuestos. La razón de esto es el hecho de que los intereses y los impuestos no se ven como resultados operativos, ya que no están directamente relacionados con los costos en los que debe incurrir para lograr una determinada facturación. Entonces, después de deducir estos costos, obtiene una cierta cantidad que es su cifra de EBIT. A continuación explicaremos cómo calcular el EBIT.

¿Cómo calcular el EBIT y por qué es importante?

Si desea calcular el EBIT, puede utilizar la siguiente fórmula:

EBIT = ingresos totales – su costo de bienes y/o servicios vendidos – sus gastos operativos

Como puede ver, esto se refiere a todos los costos que se consideran operativos aquí. Entonces, ¿por qué es tan importante esta cifra para cualquier negocio? El EBIT se utiliza para analizar el desempeño de las actividades principales de una empresa, sin que el costo de la estructura de capital y la carga fiscal afecten las ganancias. Al omitirlos, puede ver cuál es el rendimiento de su negocio. El beneficio de conocer esta cifra es que puede incluirla en su plan de negocios, lo que permitirá a los inversionistas y otras partes en el mercado financiero evaluar el desempeño de su negocio. Por eso,; si necesita un préstamo, conocer esta cifra puede ayudarlo en sus posibilidades de éxito. El resultado del EBIT es por tanto una cifra importante, ya que da una imagen clara de la capacidad de rentabilidad de su empresa. De esta forma, dice algo sobre la rentabilidad de una empresa y la expresa en porcentaje. Cuanto mayor sea el resultado en porcentaje, más rentable será su empresa.

¿Qué se considera un buen margen EBIT?

Cuando calcula su margen EBIT, probablemente se esté preguntando de qué se trata un buen porcentaje. En la práctica, el porcentaje se suele utilizar para poder comparar varias empresas de un mismo sector con la mayor precisión posible. Sentido; se comparan los márgenes de varias empresas para ver quién lo está haciendo bien y qué empresa podría necesitar un poco de trabajo adicional. También es bueno saber que ninguna industria es igual. Por lo tanto, la definición de un buen margen EBIT puede variar según la industria. Como resultado, estos son solo valores guía promedio, que a menudo forman una base para la rentabilidad de la empresa que se aplica al futuro. De esta manera, podría aumentar el margen EBIT en todo tipo de formas. Las formas de hacer esto, por ejemplo, son aumentar sus precios y observar de cerca sus costos. Un margen EBIT entre el 10 y el 15 por ciento generalmente se considera un buen valor. Un margen EBIT entre el 3 y el 9 por ciento todavía se considera sólido, mientras que una empresa con un margen EBIT inferior al 3 por ciento no se considera muy rentable.

La diferencia entre EBIT y EBITDA

Las ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT) y las ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización (EBITDA) son métodos muy similares para calcular la rentabilidad de una empresa. La principal similitud es el hecho de que ambas fórmulas comienzan con su ingreso neto y luego agregan intereses e impuestos. Además del EBIT, con el EBITDA también se suman las depreciaciones y amortizaciones. A menudo se prefiere el método EBITDA cuando se comparan empresas con una gran cantidad de activos fijos. La amortización se refiere a la depreciación a través del uso de activos fijos, como el equipo o las máquinas que necesita para su negocio. Si usa una máquina durante el tiempo suficiente, envejecerá y en algún momento dejará de funcionar correctamente y perderá (parte de) su valor original. Depreciación significa depreciación debido a ciertas circunstancias. Por ejemplo, si sale al mercado una máquina mejor que la que usa ahora. Esto hará que la máquina que posee sea menos valiosa inmediatamente. Las empresas con altos activos fijos tendrán una mayor depreciación y, por lo tanto, generalmente un porcentaje de EBIT más bajo que las empresas con menos activos fijos. Esto se debe a que los activos fijos también se tienen en cuenta con el EBIT, en lugar de calcular el EBITDA.

Informacion detallada sobre el EBITDA

EBITDA es su ganancia antes de la deducción de intereses, impuestos, depreciación y cancelaciones. O aún más elaborado: el 'resultado antes de intereses, impuestos, depreciación de activos tangibles y amortización de fondo de comercio'. En resumen, podría decir: el beneficio que su empresa ha logrado con sus actividades operativas. Entonces, esto es muy similar a EBIT a primera vista. Al calcular su EBITDA, puede obtener una buena visión general del rendimiento de su empresa, porque con EBITDA muestra el rendimiento operativo real (o la ganancia operativa). Es el resultado de sus operaciones y actividades comerciales normales, lo que significa: su facturación más los costos incurridos para lograr la facturación. Nuevamente, esto es lo mismo con EBIT. Los ingresos representan la cantidad que obtiene debido a las ventas de productos y servicios. Los costos son la cantidad necesaria para efectuar la venta de estos productos y servicios. Piense en los costos de personal, los costos de producción y los costos de venta.

¿Cómo calcular el EBITDA y por qué es importante?

El EBITDA es una medida del flujo de caja de su empresa, para poder cumplir con sus obligaciones de intereses y poder invertir. Una fórmula para calcular el EBITDA:

EBITDA = Utilidad + Intereses + Impuestos + Depreciación + Amortización

Otra fórmula: EBITDA = Beneficio operativo + Depreciación + Amortización

¿La razón por la que esto también es un margen importante? Porque te enteras de la rentabilidad de tu empresa. Por supuesto, desea saber cómo le está yendo financieramente a su empresa, pero los bancos y los inversores también están interesados ​​​​en esas cifras. Les gustaría obtener informacion sobre el flujo de efectivo de su empresa, para ver si invertir en su empresa puede considerarse fructífero. El EBITDA tiene en cuenta las actividades que realiza en el contexto de sus actividades comerciales diarias, como la producción y venta de bienes y servicios. El EBITDA facilita la comparación de su empresa con sus competidores en el mercado. Por lo tanto, el EBITDA también se considera el verdadero valor futuro de una empresa. Y exactamente esto es lo que miran los inversores también. Por ejemplo, si ha realizado grandes inversiones que ayudan a su empresa a crecer aún más, esto será, por supuesto, a expensas de sus ganancias. Dado que no incluye dichos costos en el EBITDA, así como los costos de intereses debido, por ejemplo, a préstamos, impuestos y depreciación de activos fijos, brinda una imagen más justa del flujo de efectivo a través de su empresa. Es una fórmula realista para mostrar cómo está funcionando y progresando su empresa.

¿Qué se considera un buen margen EBITDA?

Un buen margen EBITDA depende principalmente de la industria. El margen EBITDA medio del primer trimestre de 2021 se situó en el 15.68%. Por lo tanto, un buen margen EBITDA es algo similar a un buen margen EBIT. Para saber si su margen EBITDA es bueno, también debe considerar calcular la rentabilidad de sus competidores y comparar las cifras. La mayor parte de la informacion necesaria para poder hacer esto debe encontrarse en los datos financieros publicados en el sitio web de la Cámara de Comercio Holandesa.

Algunos consejos adicionales para ayudarte en el camino

Hemos acumulado algunos consejos y trucos adicionales para que los considere, relacionados con el EBIT (DA) y el flujo de efectivo de su empresa.

  1. No mire el EBITDA como una herramienta de medición oficial, ya que no ofrece garantías de que obtendrá un préstamo, por ejemplo.
  2. Sus activos siempre perderán valor con el tiempo. A veces, una empresa invierte mucho dinero en la compra de activos para crecer rápidamente. Tenga en cuenta que esto significa que tendrá que cancelar enormemente más adelante, o podría enfrentarse a costos de interés muy altos debido a los préstamos. Por eso es bueno mirar otros factores y elementos también.
  3. No confunda EBITDA con EBIT. Los dos métodos a menudo se usan indistintamente, pero difieren. EBIT mide el rendimiento operativo de una empresa y muestra el resultado de las operaciones comerciales normales. No se tienen en cuenta los ingresos financieros (intereses) ni los impuestos. El EBITDA también excluye la amortización y la depreciación (también conocidas como no efectivo).
  4. Un indicador esencial sigue siendo su flujo de caja, que es realmente la sangre de su empresa. Tal vez desee una visión diaria de ese flujo de caja. Como empresario, puede tomar todo tipo de pasos inteligentes para esto. Considere, por ejemplo, la gestión del flujo de caja. Esto proporciona una visión clara y estable de la capacidad de una empresa para tener suficiente liquidez, tanto a corto como a largo plazo. La gestión del flujo de caja es importante para tomar decisiones estratégicas futuras. Una descripción general del flujo de efectivo le muestra en tiempo real cuáles son sus recursos disponibles. De esa manera, usted sabe lo que puede o no puede pagar. Por supuesto, hay mucho que considerar con una buena visión general del flujo de caja. Puede buscar varias herramientas que pueden ayudar a su empresa con esto, o ponerse en contacto con un miembro de nuestro equipo para obtener asesoramiento sobre el tema. Para una empresa saludable, es importante que lleve un registro de su flujo de caja.
  5. Mapea tus transacciones. Esto implica su ingreso esperado, así como todos los gastos de su negocio. No importa cuán grande o pequeña sea su empresa actualmente, esta estrategia puede ayudarlo a hacer crecer su empresa y mantenerla saludable. Le proporcionará informacion sobre el dinero que entra y sale, lo cual es muy importante si desea que su negocio sea fuerte y estable. Con una herramienta de este tipo, puede mantener una buena visión general de su liquidez y tomar decisiones más seguras.

Intercompany Solutions puede proporcionarle informacion sobre EBIT y EBITDA

Mediante el conocimiento y el control de su flujo de efectivo, puede aprender mucho sobre su propia empresa. Una vez que sepa cómo calcular su EBIT (DA), también debería poder hacer ajustes cuando sea necesario. Aumentar su EBIT significa analizar dónde se ha aflojado y qué puede usar para mejorar la rentabilidad. Una métrica esencial para los negocios cotidianos es su flujo de efectivo, el elemento vital de su negocio. La informacion diaria sobre ese flujo de efectivo es una forma sólida de estar siempre actualizado. Como emprendedor, puede tomar todo tipo de pasos inteligentes para esto: piense en la gestión del flujo de caja, por ejemplo. Esto proporciona informacion sobre la capacidad de una empresa para tener suficiente liquidez a corto y largo plazo. La gestión del flujo de caja le brinda un instrumento para tomar decisiones estratégicas futuras.

Intercompany Solutions está aquí para ayudarte con eso. Cuando vincula sus cuentas bancarias y sistemas contables con herramientas específicas, siempre utiliza datos en tiempo real. De esta manera, siempre puede monitorear el flujo de efectivo de su empresa y saber fácilmente qué tan rentable puede ser su empresa al tomar diversas decisiones estratégicas. Si desea obtener más informacion sobre EBIT y EBITDA, no dude en contactarnos en cualquier momento para recibir consejos útiles o una cotización clara para uno de los servicios que ofrecemos. Además de brindar asesoramiento financiero y legal, también podemos ayudarlo durante todo el proceso de registro de la empresa en los Paises Bajos. Podemos encargarnos de varias tareas prácticas, así como asesorarlo sobre decisiones comerciales importantes.

Holanda es considerada un país altamente competitivo a nivel mundial, cuando se trata de hacer negocios. Con el puerto de Róterdam y el aeropuerto de Schiphol a solo 2 horas de distancia, se considera rentable abrir un negocio logístico o de envío directo aquí. El acceso inmediato a infraestructura de alta calidad garantiza que pueda importar y exportar bienes a un ritmo muy rápido. No obstante, los Paises Bajos también forman parte de la Unión Europea y, por lo tanto, las leyes europeas e internacionales también se aplican para hacer negocios en este país. Con las leyes y regulaciones internacionales que determinan la forma en que debe manejar sus asuntos comerciales, es de suma importancia familiarizarse con algunas de estas leyes internacionales. Una de estas regulaciones se refiere a la llamada entrega ABC. Este tipo de envío involucra al menos a tres empresarios de varios paises y está regulado por motivos fiscales y para evitar fraudes. Describiremos la entrega de ABV en este artículo, para que sepa a qué se enfrenta si considera abrir un negocio en los Paises Bajos.

Transacciones en cadena explicadas

Si queremos explicar una transacción en cadena, comencemos por lo básico. Una transacción regular es cuando el empresario o la persona A vende algo (bienes o servicios) al empresario o la persona B. Esto es bastante simple y directo, ya que A solo necesita entregar y B debe pagar. Sin embargo, en una transacción en cadena, hay múltiples partes involucradas en una sola transacción. Esta es también la razón por la que la entrega ABC se llama así: hay más empresarios involucrados que solo A y B, porque también hay una C (y, a veces, incluso más partes). En una transacción en cadena dentro de la UE, los bienes se entregan a dos o más empresarios. Si hay tres partes involucradas, la cadena va de A a B, y luego de B a C. Sin embargo, tenga en cuenta que los bienes se transportan físicamente directamente de A a C. No obstante, todavía hay transacciones entre las tres partes.

La parte importante es quién puede entregar a través del transporte intracomunitario europeo de bienes: es decir, para una tasa de IVA del 0%. En general, el intermediario es quien puede hacer esto, es decir, la tasa de IVA del 0% solo se puede atribuir a un suministro en la cadena. Esta es la entrega ao por el intermediario/corredor. El corredor generalmente nunca es el primer proveedor en una cadena. La forma en que se puede determinar el corredor es averiguar quién se encarga realmente del transporte de las mercancías. ¿Un empresario de la cadena, que no es el primer proveedor, transporta o embarca la mercadería? Entonces este empresario es el intermediario. ¿Una parte fuera de la cadena transporta o envía las mercancías? En tales casos, se entiende por intermediario la persona que encarga a aquél para el transporte o envío intracomunitario.

¿Qué es exactamente la entrega ABC?

Como se indicó en la introducción, una entrega ABC siempre involucra a 3 partes separadas: A, B y C. En general, el empresario A vende bienes a B, que a su vez vende al empresario o cliente C. Pero: los bienes se entregarán directamente del empresario A al empresario o cliente C. Debido a que el vendedor no es realmente quien entrega los bienes, se aplican algunas reglas adicionales en lo que respecta al pago de IVA e impuestos. En esencia, hay dos transacciones separadas:

  1. La transacción entre la parte A y B
  2. La transacción entre la parte B y C

Entonces, la pregunta principal es: ¿quién paga el IVA si hay una entrega ABC dentro de la Unión Europea? ¿Emprendedor A, B o C? Intentaremos explicar este proceso describiendo un ejemplo de una entrega ABC a continuación en detalle.

Un ejemplo de una entrega ABC

Si desea saber cómo se maneja el pago del IVA al realizar una entrega ABC, es prudente saber más sobre el proceso en sí. Imagina que hay una empresa en Alemania (empresario A) que vende acero. Tienes una empresa en Holanda (empresario B), que revende acero a una empresa en Bélgica (empresario C). Usted, como empresa, ha dado instrucciones al empresario A para que entregue el acero directamente desde Alemania al empresario C en Bélgica. Básicamente, esto significa que el transporte a Bélgica también forma parte de la entrega de A (Alemania) a B (Holanda). Así, el transporte consta de dos partes separadas: la primera y la segunda entrega. Explicaremos esto a continuación.

la 1ra entrega

La primera entrega se considera la entrega del empresario A a B. Esto significa que la entrega va a otro país de la UE. Debido a que el transporte es en realidad parte de la entrega, se considera una entrega Intracomunitaria. La normativa en materia de IVA Intracomunitario es un conjunto de normas, que se aplican a determinadas actividades transfronterizas dentro de toda la Unión Europea. Esto significa que la empresa A puede enviar una factura a la empresa B con el 0% de IVA cobrado. Una vez hecho esto, el empresario B debe registrarse en Bélgica como empresario sujeto al IVA y declarar allí su adquisición intracomunitaria. También existe la opción de la llamada 'entrega ABC simplificada', en la que el empresario holandés no tiene que registrarse como empresario en Bélgica.

¿Qué es una entrega ABC simplificada?

Con la entrega ABV normal, el empresario A vende al empresario B, quien a su vez vende al empresario C. Los bienes van directamente del empresario A al empresario C. Si los bienes se transportan del empresario A a B, entonces B debe registrarse en el país de C como mencionamos anteriormente, y presentar una declaración allí. Sin embargo, esto no es necesario cuando hablamos de una entrega ABC simplificada. Si no desea registrarse en el país del empresario C (en nuestro caso en Bélgica), también puede optar por declarar su entrega al empresario C en los Paises Bajos.

En tal caso, no es necesario registrarse en el país de C. Sin embargo, deberá realizar algunas acciones adicionales. Como se discutió anteriormente, el empresario B recibirá una factura del empresario A con 0% de IVA. Como empresario B, no incluyes esta compra en tu declaración de IVA, ya que no tienes que pagar IVA. Cuando entrega los bienes a C en Bélgica, esto también se considera un suministro intracomunitario. Esto significa que también envía una factura con 0% de IVA al empresario C. Tenga en cuenta que esta factura debe cumplir con algunos requisitos adicionales. En esencia, por la presente declara esta entrega a C en su propia declaración de IVA, y también debe incluirla en su declaración de ICP. El empresario C luego calcula él mismo el IVA adeudado y lo declara en su propio país, siendo Bélgica en nuestro ejemplo. Describiremos las condiciones y requisitos adicionales para la entrega ABC simplificada más adelante en este artículo.

la 2da entrega

Una vez realizada la primera entrega, llega el momento de la segunda entrega. En nuestro ejemplo, hay dos posibilidades separadas:

Entonces: en una entrega ABC regular, B compra a A y organiza el transporte. Esto significa que B es el corredor. Solo la tasa de IVA para los bienes que A entrega a B es del 0%. Las demás entregas, por ejemplo de B a C y posiblemente de C a D, etc., son las denominadas entregas nacionales que tributan en el país de la UE donde llegan las mercancías. ¿Proporciona el corredor a su proveedor un número de IVA del país de la UE desde el que se envían las mercancías? Luego se aplica la tasa de IVA del 0% para la segunda entrega. Discutiremos los términos y condiciones para una entrega ABC simplificada a continuación.

Condiciones y requisitos para una entrega ABC simplificada

Es comprensible que los empresarios no quieran registrarse como empresarios en muchos paises diferentes. Por ejemplo; si hace negocios en 7 paises, esto significaría que tendría que registrarse en cada uno de ellos. Debido a que esto se considera poco práctico, también puede aplicar el esquema de entrega ABC simplificado si cumple ciertas condiciones. En general, tienes menos obligaciones cuando aplicas el régimen simplificado, como no tener que registrarte más en el país del emprendedor. Las condiciones que tienes que cumplir son las siguientes:

Requisitos adicionales para su factura

Además de cumplir con las condiciones específicas para poder utilizar la entrega ABC simplificada, también debe tener en cuenta algunos requisitos adicionales con respecto a la factura que envía. Esto es particularmente importante para el empresario B. Cuando crea una factura mientras aplica el método de entrega ABC simplificado, debe agregar la siguiente informacion adicional:

Esta informacion informa al empresario C sobre el hecho de que necesita declarar el IVA en su propio país, debido a que usó el esquema de entrega ABC simplificado. Entonces, el empresario B envía una factura con 0% de IVA, y el empresario C declara esta factura para que el país en el que se encuentra el empresario C pueda cobrar el IVA, si dicho empresario C tiene menos IVA para pagar del que recibió. Esto también informa al cliente C que debe declarar el IVA, porque utiliza el régimen simplificado.

¿Qué entrega es el suministro intracomunitario en transacciones ABC?

A partir del 1 de enero de 2020 y 2021, las reglas del IVA para el comercio internacional han cambiado en una serie de puntos importantes. Para saber cómo un empresario debe determinar qué entrega es la entrega intracomunitaria en las transacciones ABC, debemos observar la legislación actual. Desde el 1 de enero de 2020, la regla principal es que el suministro intracomunitario es el suministro de A a B. En nuestro ejemplo anterior, ese sería el empresario alemán A. Pero: si el empresario B proporciona al empresario A un número de identificación de IVA de el Estado miembro de partida, la entrega de B a C también tendrá la consideración de entrega intracomunitaria. El nuevo arreglo solo se aplica si B organiza el transporte.

La simplificación que se aplicará a partir del 1 de enero de 2020 también podrá aplicarse en el caso de cadenas más largas. Supongamos, por ejemplo, que hay una entrega ABCDE y D organiza el transporte. En ese caso, si D proporciona a C un número de IVA de un país distinto del país de salida de los bienes, la entrega de C a D califica como una entrega intracomunitaria. Si dicho empresario proporciona un CIF del país de salida, entonces la entrega de D a E es la entrega Intracomunitaria, y así sucesivamente. La simplificación no tiene consecuencias para el esquema SPC simplificado ya existente; esto seguirá existiendo. El propio reglamento se puede aplicar fácilmente en la práctica y proporciona más seguridad jurídica. Después de todo, A puede confiar en el número de identificación del IVA que se le proporcionó. En nuestra opinión, sin embargo, todavía puede haber una discusión en ciertos casos sobre quién ha transportado la mercancía, por ejemplo cuando B acuerda con A recoger la mercancía, pero un empleado de C la envía. Quién transporta los bienes influye esencialmente en la aplicación de la normativa y en qué enlace tiene lugar la entrega intracomunitaria.

¿Necesita más informacion sobre transacciones en cadena dentro de la Unión Europea?

Si desea iniciar una empresa holandesa y comercializar bienes dentro de la UE, deberá familiarizarse con las diferentes leyes y reglamentos que cubren este tema. De lo contrario, corre el riesgo de multas considerables o incluso de encarcelamiento, debido al hecho de que la mala práctica puede verse como evasión fiscal y/o fraude. Cuando participa en transacciones ABC, es importante considerar las consecuencias del acuerdo sobre la base de su conducta actual. Si tiene números de IVA de diferentes paises, puede ver si es más favorable utilizar uno u otro número de IVA para transacciones ABC. De esta forma, podrá montar su propia cadena de suministro de la forma más rentable para su empresa. ¿Necesita ayuda con algunas de las regulaciones? ¿O busca asesoramiento sobre la forma en que debe configurar sus empresas? Por supuesto, estamos encantados de ayudarle con esto. Póngase en contacto con uno de nuestros asesores de IVA para obtener más informacion sobre el tema o una cotización clara.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/export_van_specifieke_goederen_en_in_bijzondere_situaties/abc_levering/abc_levering_binnen_de_eu

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https://www.bdo.nl/nl-nl/perspectieven/btw-2020-welke-levering-is-de-intracommunautaire-bij-abc-transacties

A menudo, proporcionamos a los propietarios de negocios nuevos consejos específicos sobre la entidad legal que pueden elegir, una vez que deciden establecer un negocio holandés. Por lo general, recomendamos optar por una sociedad limitada privada: en los Paises Bajos, esto se conoce como Dutch BV. Ser propietario de un BV tiene múltiples beneficios, uno de los más importantes es la falta de responsabilidad personal cuando contrae deudas con su empresa. Sin embargo, se vuelve aún más interesante cuando opta por una estructura de mantenimiento. Cuando posee una sociedad de cartera con una o varias empresas operativas subyacentes, disfruta de algunos beneficios adicionales, como poder reclamar ciertas ventajas fiscales. Además de eso, puede distribuir los riesgos de manera efectiva, ya que el trabajo real se realiza en la empresa operadora, que tiene todos los riesgos.

Por lo demás, la empresa operativa está lo más "vacía" posible, lo que significa que casi todo el capital se aporta a la sociedad de cartera. En última instancia, querrá llevar las ganancias que la empresa operadora obtiene a la sociedad de cartera lo más rápido posible. Además, se considera beneficioso si puede recibir esta ganancia personalmente en un corto período de tiempo, que es de lo que trata este artículo. Esencialmente, la empresa real se impulsa en la empresa operativa y aquí es también donde se realiza la facturación. Una vez que se deducen todos los costos, la ganancia restante se puede distribuir a la sociedad de cartera. Describiremos este proceso en este artículo, así como también le informaremos sobre la forma en que funciona la distribución de ganancias y qué impuestos se recaudan. También explicaremos las reglas al pagar dividendos y cuánto se puede pagar. También le informaremos sobre las consecuencias legales, cuando los dividendos se paguen en contra de la legislación holandesa actual.

Explicación práctica del pago de dividendos

Un dividendo es el pago de una parte de las utilidades a una sociedad por acciones y luego a los accionistas individualmente. El objetivo principal de pagar dividendos es atraer inversores y nuevos accionistas para su negocio. Por lo tanto, los dividendos pueden verse como una recompensa para todos los que tienen acciones en su empresa durante un período de tiempo más largo. Las empresas que cotizan en bolsa pueden decidir distribuir una parte de las ganancias a los accionistas, pero tenga en cuenta que las empresas nunca están obligadas a pagar dividendos. Algunas empresas en realidad nunca pagan dividendos, sino que optan por reinvertir sus ganancias. Esto se debe al hecho de que también puede ganar dinero como accionista aprovechando el aumento del precio de las acciones. En las secciones a continuación, explicaremos cómo se supone que se paga el dividendo y de qué manera se puede realizar.

Pago de dividendos entre múltiples BV holandeses en general

Si puede pagar dividendos dentro de la estructura de su empresa actual, le recomendamos encarecidamente que explore esta posibilidad. ¿Por qué? Porque los pagos de dividendos entre BV holandeses están exentos del impuesto sobre los dividendos. Esto se debe a que la exención de participación aplica de poseer un mínimo del 5% de las acciones. Al evaluar su liquidez, solvencia y patrimonio, deja claro cuánto dividendo puede pagar a la sociedad accionista. En un sentido general, es recomendable distribuir tantos excedentes como sea posible a la sociedad por acciones, y mantener la sociedad activa 'vacía' como explicamos anteriormente. No hace falta decir que debe quedar suficiente liquidez disponible para lograr sus objetivos comerciales. Sin embargo, esto también se puede realizar con un préstamo, proporcionado por la sociedad accionista. Además, es importante que, si se trata de un contrato de crédito, compruebes si existen requisitos específicos para determinadas ratios. Un pago de dividendos generalmente afecta esto negativamente.

Comisión de gestión versus salario

Una vez que establece un BV holding y lo coloca entre usted y su compañía operadora, a menudo ocurre que estos dos BV concluyen un contrato entre sí. Esto también se conoce como un acuerdo de gestión. Este acuerdo estipula que usted no es empleado de la empresa operadora, sino que la empresa holding lo alquila a la empresa operadora. Por lo tanto, está empleado indirectamente por la empresa operadora. Esto significa que puede pagarse a sí mismo el salario o que el operador pague una tarifa a la sociedad de cartera. La diferencia entre estas dos opciones es que el impuesto sobre la renta es mucho más alto que la tasa del impuesto corporativo que pagará sobre la tarifa. El impuesto sobre la renta más alto actualmente es del 49.5%, que probablemente pagará si genera suficientes ganancias con su empresa. Por el contrario, la tasa actual del impuesto de sociedades en los Paises Bajos es del 19 % (para beneficios de hasta 200,000 25.8 euros) y del XNUMX % para todos los beneficios que excedan esta cantidad.

Por lo tanto, si paga una tarifa a la sociedad de cartera a través de su empresa operativa, se grava con la tasa impositiva corporativa más baja. Tenga en cuenta que también debe pagar el IVA en la tarifa de administración (el IVA en holandés se llama BTW). El único caso en que esto no aplica, es cuando existe una unidad fiscal para efectos del impuesto sobre el volumen de negocios. Nótese que no es lo mismo una unidad fiscal para el impuesto sobre el volumen de negocios que para el impuesto sobre sociedades. Para poder formar una unidad fiscal a efectos del IVA, más del 50% de las acciones de cada empresa debe estar en las mismas manos. Además, también se aplican algunas condiciones adicionales:

Entonces, una vez que se deducen todos los costos de la cantidad de dinero que ha ganado con su empresa, le queda una cantidad que se considera ganancia. Con independencia de que se distribuya el beneficio, sobre esta cantidad se debe pagar el impuesto de sociedades. Para utilizar la ganancia, primero se deben deducir todos los costos de la facturación. Tenga en cuenta que la palabra "costo" es un concepto amplio. Los costes de la empresa incluyen, entre otras cosas, la remuneración de un préstamo que toma la BV holandesa (intereses), el salario de los empleados, el alquiler de un edificio de oficinas, todas las comodidades, pero también, por ejemplo, la comisión de gestión que la empresa operadora paga a la sociedad controladora. Debe deducir todos estos números para poder hablar realmente sobre las ganancias.

La unidad fiscal del impuesto sobre sociedades

Para el impuesto sobre la renta de sociedades en los Paises Bajos, también es posible solicitar la llamada unidad fiscal. La sociedad holding y la sociedad operativa se consideran entonces como un único contribuyente a efectos del impuesto sobre la renta de sociedades. Esto se usa a menudo si hay varias empresas operativas bajo la sociedad de cartera. Esto es beneficioso de muchas maneras, por ejemplo, las ganancias de una empresa operativa pueden compensarse con las pérdidas (de puesta en marcha) de otra empresa operativa. Esto puede proporcionar beneficios para la distribución final de utilidades. La liquidación reduce la ganancia gravada y, por tanto, el impuesto a pagar. Las condiciones para la unidad fiscal a efectos del Impuesto sobre Sociedades son distintas de las condiciones antes mencionadas para el Impuesto sobre el Volumen de Negocios. Si desea que su empresa sea elegible para crear una unidad fiscal para el impuesto a las ganancias corporativas, la empresa controladora debe hacer lo siguiente:

También hay una condición para la empresa operadora, a saber, que debe ser una BV o NV, o una forma jurídica extranjera que sea comparable a estas dos entidades jurídicas. En general, estas se consideran sociedades anónimas privadas y públicas. Además, las sociedades controladoras y operadoras deberán:

Debe estar absolutamente seguro de que realmente cumple con todos estos requisitos, de lo contrario, corre el riesgo de recibir multas de las autoridades fiscales holandesas. Si no está seguro acerca de ciertas condiciones, no dude en ponerse en contacto con Intercompany Solutions para obtener asesoramiento profesional sobre el tema.

Pago de dividendos de la empresa operadora a la sociedad controladora

El pago de dividendos de la compañía operadora lógicamente termina en la compañía controladora. El dividendo distribuido está exento del impuesto sobre dividendos en relación con la exención de participación, como ya explicamos anteriormente. A menudo, el volumen de negocios de una sociedad de cartera consiste únicamente en la tarifa de gestión obtenida de la empresa operadora. A veces, la sociedad de cartera también posee un local comercial o ciertos derechos de propiedad intelectual, que se alquilan a la empresa operadora. El interés o tarifa de licencia que la sociedad controladora recibe de la empresa operadora también se tiene en cuenta al determinar la ganancia. Después de la deducción de los costos, incluido el salario del propietario, queda la ganancia imponible. Antes de que pueda proceder a la distribución de beneficios a la sociedad de cartera, primero debe pagar el impuesto de sociedades. No se debe pagar impuesto a los dividendos sobre las ganancias distribuidas en relación con la exención de participación. La exención de participación ya se aplica si la sociedad controladora posee el 5% o más de las acciones de la sociedad operadora. La exención de participación básicamente asegura que la ganancia no se grava dos veces. Por lo tanto, la empresa operadora paga el impuesto de sociedades sobre las ganancias, y el beneficio que queda y se distribuye a la sociedad controladora no está sujeto a impuestos.

Pago de dividendos de la sociedad holding a los accionistas

Una vez que la sociedad controladora ha recibido las ganancias de la empresa operativa subyacente, esta ganancia se paga como dividendo a los accionistas de la empresa controladora. En ese momento, entra en juego el impuesto a los dividendos. Después de todo, el impuesto a los dividendos aún no se había pagado cuando se distribuyeron las ganancias de la compañía operadora a la compañía controladora. La sociedad controladora debe retener el impuesto sobre dividendos del 15% sobre el dividendo que se distribuya. El accionista indica entonces, en su declaración anual, que ha recibido un dividendo. Si usted como accionista posee al menos el 5% de las acciones, el pago de dividendos tributará a una tasa del 26.9%. Tenga en cuenta que el 15% pagado anteriormente se restará del monto del 26.9% que el accionista debe pagar, ya que el impuesto sobre los dividendos del 15% ya se ha deducido. Entonces, en esencia, paga el resto del 11.9% de forma privada. Si su holding tiene un derecho sobre usted por más de 500,000 XNUMX €, es posible que tenga que lidiar con las consecuencias de la 'Factura de endeudamiento excesivo' en el futuro. En este caso, el pago oportuno de dividendos es una oportunidad adecuada para pagar (parcialmente) el crédito.

La regla principal es que la asamblea general de accionistas está facultada para decidir sobre las utilidades y hacer distribuciones a los accionistas. Es importante que los accionistas sólo puedan hacerlo por la parte del capital social, que sea mayor a las reservas que deben tener conforme a la ley, y también a los estatutos de la sociedad. Una vez que los accionistas han decidido que se deben pagar dividendos, el directorio debe aprobarlo. Sin aprobación, no se puede realizar ningún pago. La junta solo rechaza la aprobación si sabe que la distribución asegurará que la empresa ya no pueda pagar sus deudas. Por lo tanto, la junta no puede rechazar el beneficio sin una buena razón.

Reglamento relativo al pago de dividendos

Los pasos que mencionamos anteriormente son básicamente los pasos prácticos que debe seguir, cuando considere pagar dividendos a usted mismo y a otros accionistas. Pero también existen leyes y reglamentos holandeses que se aplican a las distribuciones de beneficios, principalmente para garantizar que se realicen correctamente y que los acreedores de la empresa estén protegidos. Describiremos estas regulaciones a continuación, así como todas las demás cosas sobre las que debe informarse para mantenerse dentro de los límites de la ley.

¿Quién decide si se pueden pagar dividendos?

Las normas para el pago de dividendos se establecen en el artículo 2:216 del Código Civil holandés (BW). Este artículo contiene la regla principal, que la asamblea general de accionistas es competente para decidir sobre la asignación de utilidades y sobre la determinación de las distribuciones. Ya hemos discutido esto brevemente arriba. Sin embargo, este poder puede limitarse, por ejemplo, en los estatutos, u otorgarse a otro organismo, pero esto no es muy común en la práctica. El beneficio puede reservarse, por ejemplo, para inversiones futuras, o distribuirse entre los accionistas. Cuando elige distribuir las ganancias a los accionistas, la junta general de accionistas puede determinar esta distribución. Las reglas se aplican no solo a la determinación y distribución de utilidades, sino también a todas las demás distribuciones del capital de la empresa operadora.

El uso de la prueba del equilibrio.

Al decidir si se pueden pagar dividendos o no, la junta general de accionistas debe tener en cuenta si el patrimonio de Dutch BV supera las reservas legales o estatutarias. Esto se debe al hecho de que el dividendo solo debe pagarse cuando realmente hay suficiente dinero para hacerlo. En general, cualquier distribución de utilidades debe ser mayor que las reservas legales o estatutarias. También es responsabilidad de la junta general de accionistas verificar si este es realmente el caso y si se pueden pagar dividendos. Esta acción también se conoce como la 'prueba de saldo (limitada)'. Esta prueba debe realizarse cada vez que la junta general de accionistas decida que la utilidad debe distribuirse entre los accionistas, tanto en el caso de una distribución provisional como en una decisión periódica. Sin embargo, en la práctica, esta prueba no tiene tanta importancia, ya que la mayoría de los BV holandeses no tienen reservas legales ni estatutarias. Si incluso hay reservas, estas pueden convertirse en capital o cancelarse mediante una modificación en los estatutos. Si no existen reservas legales o estatutarias, la BV puede distribuir la totalidad de su capital por principio, es decir, no solo la utilidad, sino también el capital pagado en acciones y cualquier reserva. Tenga en cuenta que esto solo puede suceder si esta decisión está justificada y aprobada por la junta.

El uso de la prueba de distribución/liquidez

Una vez que la junta general de accionistas haya decidido que se debe pagar dividendos, esto deberá ser aprobado previamente por la junta directiva de la compañía. Sin su decisión de aprobación, la decisión de pagar por la asamblea general no tendrá efecto. En la práctica, la junta directiva generalmente aprueba tales decisiones. El directorio solo puede rechazar esta aprobación si sabe, o debería poder prever razonablemente, que la BV ya no podrá cumplir con sus obligaciones de pago como resultado de la distribución en un futuro previsible. Esta es la única base real para rechazar el pago de dividendos. Por lo tanto, si no es probable que suceda el peor de los casos, la junta debe proporcionar una aprobación a los accionistas.

El objetivo principal de esta aprobación obligatoria es la protección de la empresa. El directorio verifica si la distribución está justificada y no pone en peligro la continuidad de la BV. Este curso de acción también se conoce como la prueba de distribución o liquidez. La junta es en realidad muy libre para determinar cómo implementará la prueba de distribución, ya que depende de la junta decidir esto. No obstante, en la práctica, a menudo se utilizan ciertas pautas estándar para hacer que el proceso sea más transparente y previsible. Para la realización de la prueba se toma como fecha de referencia el momento de la prestación. Como regla general, se asume que el directorio, en su evaluación, debe mirar alrededor de un año adelante de esa fecha de referencia para hacer un pronóstico certero sobre los activos y pasivos de la empresa. Sin embargo, este período de un año no se considera un período de tiempo difícil. Por ejemplo, un reclamo grande puede vencer y pagarse en un año y medio, lo que cambiará instantáneamente toda la situación. Cuando sea necesario pagar esta cantidad, esto conducirá a una situación en la que la empresa no tendrá suficientes recursos para pagar dividendos a los accionistas. Es por esto que la junta directiva necesita tomar en cuenta dicha informacion en la prueba de liquidez.

¿Qué hacer en caso de pago de dividendos no justificado y los problemas de pago que esto pueda ocasionar?

Las dos pruebas que mencionamos anteriormente existen por una razón sólida; es decir, mantener a su empresa fuera de problemas financieros. Puede suceder, y sucede regularmente en la práctica, que se pague un dividendo a los accionistas, pero que esta distribución haya sido aprobada incorrectamente por el directorio. Si paga dividendos sin tener el dinero real para hacerlo, puede crear situaciones muy riesgosas para usted y potencialmente incluso la bancarrota. Si después de un pago de dividendos la BV ya no puede cumplir con sus obligaciones de pago, tendrá que averiguar dónde exactamente salió mal y cómo se tomó la decisión de pagar dividendos, incluso si ahora está claro que esto fue así. no es posible hacerlo. En muchos casos, la prueba de equilibrio no fue realizada por la junta general de accionistas, o la prueba de liquidez no fue realizada por la junta directiva. También existe la posibilidad de que una de las pruebas se haya realizado incorrectamente, o que alguien haya falsificado la informacion en la prueba porque solo estaba siguiendo su interés personal. En todos estos casos, es de suma importancia averiguar si debieron prever que esta incapacidad de pago sería consecuencia del beneficio que se pagaría. Porque cuando este es el caso real, dependiendo de las circunstancias específicas, por supuesto, pueden ser personalmente responsables por el déficit causado por el pago. Esta situación puede tener consecuencias tanto para los directores como para los accionistas. Posteriormente, se examinará sucesivamente la responsabilidad de los directores y la responsabilidad de los accionistas. Es importante que (en principio) solo haya responsabilidad, si la BV realmente tiene problemas financieros después del pago injustificado de dividendos.

No siempre es fácil para los accionistas o directores determinar si tienen que aprobar la decisión de pagar. Pero por otro lado, tienen una fuerte responsabilidad. Para poder evitar responsabilidades o discusiones al respecto, nuestro consejo es, por lo tanto, elaborar cualquier decisión administrativa para aprobar por escrito. Y preferiblemente también describir bien, qué principios y figuras ha asumido el directorio. Sobre todo si existe alguna duda en el momento de la decisión. Si no se ha puesto nada sobre el papel, los directores tampoco tienen nada que probar después que han cumplido con su obligación. Pero cuando toma notas y aclara la decisión por escrito, esto podría ayudarlo a escapar de la responsabilidad, cuando la declaración escrita demuestra que no pudo haber previsto ningún resultado negativo. A continuación, explicaremos con un poco más de detalle la responsabilidad tanto de los accionistas como de los directores.

Responsabilidad de los administradores en caso de pago injustificado de dividendo

Los directores que sabían, o podían razonablemente haber previsto en el momento de la distribución, que la empresa ya no sería capaz de pagar sus deudas, son todos privados responsables por el déficit que haya surgido. La propia empresa puede en realidad invocar esta responsabilidad, debido al hecho de que se trata de una responsabilidad interna de los directores. No sólo los directores pueden ser considerados responsables: otros que hayan determinado o codeterminado la política de la empresa también pueden ser considerados responsables en privado. La condición es que se haya comportado como si fuera un director, como un socio con el que te casaste en virtud de un acuerdo prematrimonial como director, o un director titular. Sin embargo, si puede probar que no fue su culpa, no será responsable, como ya explicamos anteriormente. Si sus compañeros directores realizan el pago real mientras usted no estaba de acuerdo con él, tendrá que tomar medidas. Por supuesto, esto debe ser considerado caso por caso. Es muy recomendable contratar a un abogado en caso de duda. Es importante que explique a sus compañeros directores por qué cree que no se puede dar ninguna aprobación y que votó en contra de la decisión. Esto debe hacerse constar en el acta. La ley también establece que usted también haga lo que pueda hacer en su calidad de director, a fin de prevenir las consecuencias negativas del beneficio.

Responsabilidad de los accionistas en caso de pago injustificado de dividendo

En principio, los accionistas no son responsables de ninguna responsabilidad privada. Solo corren el riesgo por la cantidad por la que compraron sus acciones: después de todo, las acciones ya no pueden valer nada. Esto sucede, por ejemplo, en caso de quiebra. No obstante, se ha hecho una excepción en el caso del pago injustificado de dividendos. También es responsable privadamente el accionista que recibió el pago de un dividendo sabiendo, o razonablemente debió prever, que surgirían problemas de pago. Esta responsabilidad se aplica hasta un máximo de la cantidad que haya recibido en dividendos. Por ejemplo, puede ocurrir que un director tenga que reembolsar dividendos y el otro director no tenga que reembolsar dividendos. Si los directores ya han cubierto el déficit, los accionistas deben pagar los dividendos recibidos directamente a los directores. También debe hacer preguntas, como si los accionistas también sabían en el momento de su decisión que no se cumplía con la prueba de distribución. O en el caso de que los accionistas recibieran el pago de un dividendo, sin que el directorio haya tomado la decisión de aprobarlo.

Intercompany Solutions puede ayudarlo a determinar si el pago de dividendos es beneficioso en su caso

Una estructura de participación puede ser muy beneficiosa en relación con los beneficios fiscales holandeses actuales que rodean a las sociedades de responsabilidad limitada. Cada distribución de ganancias de una BV holandesa está sujeta a la ley y todas las regulaciones que rigen este tema. En el caso de incumplimiento de estas reglas, que luego hacen que la empresa tenga dificultades financieras, los directores y posiblemente también los accionistas pueden ser considerados responsables. Para poder evitar problemas al respecto tanto como sea posible, es importante actuar con cuidado. Si desea explorar si su empresa puede pagar dividendos a sus accionistas de manera segura, es recomendable realizar tanto la prueba de balance como la de liquidez. En caso de duda, nuestro equipo de expertos legales puede ayudarlo a tomar la decisión más prudente. No dude en contactarnos en cualquier momento para obtener informacion más detallada o una cotización clara de nuestros servicios. También podemos ayudarlo a establecer una empresa BV holandesa o abrir una subsidiaria de su empresa ya existente en los Paises Bajos.

Fuentes:

https://joanknecht.nl/dividend-uitkeren-naar-bv-of-prive/
https://www.wetrecht.nl/dividend-bv-uitkeren-aan-aandeelhouders/
https://www.schenkeveldadvocaten.nl/bv-en-dividend-uitkeren-dit-zijn-de-regels/

Si está pensando en establecer una nueva empresa o corporación holandesa, es aconsejable considerar la forma en que le gustaría organizar su empresa. Cada negocio tiene algunos componentes principales, como un director y accionistas. Pero la estructuración societaria es algo más que el cumplimiento de ciertos roles, ya que también define la forma en que ejecuta sus actividades comerciales diarias. Intercompany Solutions puede asistirlo con la estructura de su negocio, ayudándolo en el camino para crear una empresa estable con bases sólidas. Una estructura empresarial bien pensada también facilita el cumplimiento de las leyes y regulaciones holandesas (financieras), lo que le ayuda a establecer un programa de cumplimiento corporativo eficaz.

Estructuración societaria: los fundamentos

En esencia, la estructura corporativa de cualquier empresa se refiere a la forma en que se organizan los equipos y las personas que la integran. Esto a menudo se puede ver claramente en un organigrama corporativo, que describe los diferentes roles que cada uno lleva a cabo. Siempre hay varios factores que pueden determinar si una empresa fracasará o tendrá éxito, pero la estructuración corporativa en realidad juega un papel muy importante en este contexto. Una empresa que está bien estructurada suele ser más capaz de alcanzar metas y ambiciones, lo que hace posible maximizar las ganancias potenciales.

Tenga en cuenta el hecho de que cada estructura corporativa varía ligeramente según la empresa. Esto se debe al hecho de que depende de varios factores únicos, como la industria en la que opera la empresa y el tipo de negocio. Por lo tanto, muchas corporaciones más grandes crean organigramas corporativos. Estos gráficos describen la estructura de la empresa en detalle, lo que garantiza que todos los roles y responsabilidades estén claramente definidos. Describiremos en esta página cuáles son los elementos básicos esenciales y los elementos clave de la estructuración de la empresa, y por qué una estructura organizativa estable es tan importante para su empresa. Intercompany Solutions puede ayudarlo en cada paso del camino, lo que le permite organizar bien su empresa y brindarle un punto de partida firme.

¿Por qué iniciar una empresa en los Paises Bajos?

Los Paises Bajos ofrecen muchas oportunidades interesantes para inversores extranjeros y posibles empresarios. Por ejemplo, el país pequeño pero influyente ha sido una puerta de entrada a toda Europa durante varios siglos. Debido a esto, muchas corporaciones internacionales conocidas ya han establecido sucursales u oficinas de representación en los Paises Bajos. Además, muchos nuevos empresarios buscan comenzar un negocio holandés por esta misma razón. Ofrecemos asesoramiento a empresarios y empresas con sede en el extranjero que deseen iniciar un negocio aquí, lo que facilita que se familiarice con el paisaje holandés. Cada empresa es única, pero todas las empresas extranjeras tienen en común que necesitan aprender sobre las leyes, regulaciones y obligaciones fiscales holandesas para tener éxito. Intercompany Solutions lo ayuda a encontrar soluciones de mejores prácticas para su estructura corporativa, y también lo ayudamos a establecer, ejecutar y mantener la estructura de su empresa.

¿Qué es la estructuración corporativa?

La estructuración corporativa tiene que ver con el mapeo de los diferentes roles y componentes dentro de una empresa. Una estructura corporativa básicamente define la forma en que se maneja cualquier tipo de negocio, lo que permite asignar roles a personas competentes que saben lo que están haciendo. Si la estructura organizativa corporativa está bien trazada, define los diferentes roles y equipos dentro de una empresa, y la forma en que estos roles se entrelazan y colaboran. Una de las principales razones por las que es necesaria la estructuración corporativa se debe al gobierno corporativo. En el pasado, muchas empresas eran propiedad y estaban dirigidas por familias a lo largo de los siglos. En estos tiempos, este ya no es el caso, lo que significa que deberá asignar roles a personas que no están relacionadas con usted en absoluto. En general, existe una separación entre el dueño de la empresa y la gerencia. Muchas empresas también han implementado una estructura empresarial de dos niveles, para poder proteger los intereses de las acciones y/o las partes interesadas.

La importancia de una estructura corporativa sólida

Antes, los propietarios y gerentes de las empresas tenían el mismo papel, pero eso se debía principalmente a que las empresas eran negocios familiares. Desde que se rompió esa cadena, las corporaciones han estado empleando activamente a personas de todos los sectores y antecedentes imaginables. Aunque a todos nos gustaría administrar nuestra propia empresa, eso solo es posible cuando uno es dueño de una empresa unipersonal. Pero una vez que su negocio despegue, se enfrentará a un mayor nivel de oferta y demanda y, por lo tanto, tendrá que confiar en otras personas para administrar (partes de) su negocio. Si bien eso puede parecer aterrador al principio, confiar en otras personas podría funcionar bien a largo plazo. Por lo tanto, una sólida estructura organizacional corporativa es esencial para establecer un gobierno de carácter honesto y confiable, porque permite que tanto los gerentes como los propietarios trabajen juntos.

Además de eso, cuando documenta todas las posiciones en la estructura corporativa de su empresa, lo ayuda a asegurarse de que todas las operaciones de su empresa funcionen sin problemas. Cuando tiene una idea de todos los roles separados dentro de su empresa, entonces está mucho mejor posicionado para lograr ciertos objetivos de la empresa, hacer crecer su empresa de manera estable y también podrá atraer inversores más fácilmente. Hay 3 razones clave por las que una estructura organizativa corporativa impulsará a su empresa, que describiremos a continuación.

1. Mejor comunicación dentro de tu empresa

Uno de los componentes principales de toda corporación exitosa es poder comunicarse bien. Una comunicación clara conducirá a decisiones claras y acordadas, mientras que la falta de comunicación puede causar una gran cantidad de problemas internos y externos. Si traza una buena estructura organizativa, todos en su empresa sabrán con quién necesitan compartir informacion sobre una base estructural.

2. Más fácil de alcanzar los objetivos de la empresa

Cuando un equipo trabaja bien en conjunto, las metas son mucho más fáciles de lograr. Una estructura corporativa inteligente permite a sus empleados y gerentes lograr objetivos de manera eficiente, asegurando que los mejores talentos de todos estén al frente. Cuando todos saben exactamente cuáles son sus tareas y responsabilidades, las personas pueden trabajar juntas para garantizar que los proyectos y objetivos se completen con éxito. Esto, a su vez, permite que su empresa crezca continuamente.

3. Claridad respecto a las relaciones de reporte en su empresa

Cada estructura organizativa corporativa sólida debe delinear la forma en que los diferentes empleados y equipos trabajan juntos a diario. Esto garantiza que todos sepan cuál es su responsabilidad exacta dentro de la empresa y a quién pueden acudir si experimentan contratiempos o problemas. Esto también elimina cualquier confusión sobre la responsabilidad y la rendición de cuentas.

Tipos de estructuras corporativas explicadas

Las estructuras corporativas se pueden dividir aproximadamente en cuatro tipos principales, que prevalecen en todo el mundo. La mejor estructura que puede elegir depende en gran medida de sus ambiciones, la región en la que le gustaría operar y la forma en que desea hacer negocios en general.

1. Estructura funcional

La estructura funcional es generalmente el tipo más común de estructura organizativa dentro de las empresas y corporaciones. En esencia, la naturaleza del trabajo que debe realizarse dicta los puestos que se deben cubrir dentro de la empresa. Los nuevos empleados se buscan buscando experiencia y habilidades relacionadas para ocupar un puesto determinado. Esto conduce a departamentos que trabajan bien juntos, ya que todos tienen una visión clara de sus trabajos y responsabilidades. Una estructura corporativa funcional permite el movimiento acelerado de informacion, así como procesos de toma de decisiones eficientes. Cuando su empresa tiene su sede en una ubicación y tiene diferentes departamentos, generalmente se encuentra dentro de una estructura corporativa funcional.

2. Estructura Divisional

Una estructura divisional a menudo está vinculada a una determinada región, en la que existe la posibilidad de satisfacer las demandas específicas de los clientes o el mercado en el que opera. Por ejemplo, podría ser más barato y más eficiente producir ciertos productos en una región específica, porque hay una gran cantidad de recursos naturales dentro de esa región. Muchas corporaciones más grandes han dividido sus bases de operaciones en todo el mundo para poder atender las necesidades de sus clientes de la manera más efectiva. Las empresas que establecen sucursales pueden clasificarse como empresas con estructura divisional.

3. Estructura matricial

Cuando la estructura de una empresa se puede categorizar como una estructura matricial, básicamente significa que la corporación tiene características tanto de una estructura funcional como de una división. Estas estructuras a menudo se superponen, por lo que no existe una distinción clara entre las dos estructuras. En general, las corporaciones más grandes eligen una estructura matricial donde la categorización exacta depende de factores como la geografía, la eficiencia y la garantía de calidad. Esta estructura ofrece mucha autonomía cuando se trata de la ejecución de las actividades comerciales diarias, pero también puede ser costosa de mantener. No obstante, las corporaciones más grandes pueden beneficiarse de una estructura matricial debido a su flexibilidad y alta adaptabilidad.

4. Estructura híbrida

Una estructura híbrida es también una mezcla de estructuras divisionales y funcionales. La principal diferencia con una estructura matricial es el hecho de que los departamentos dentro de la empresa pueden abordarse como funcionales y divisionales. Es decir, hay más autonomía en cuanto a la estructura que se puede elegir para cada departamento. La forma en que se toman estas decisiones depende en gran medida de las necesidades y requisitos específicos de cada departamento y sucursal(es). Muchas grandes corporaciones eligen este tipo de estructura, debido a su flexibilidad e infinitas oportunidades. Si desea saber más sobre el mejor tipo de estructura societaria para su empresa, siempre puede contactar Intercompany Solutions para obtener informacion detallada relacionada con sus metas y ambiciones personales.

Una estructura corporativa típica consta de 3 componentes principales

Aunque existen varios tipos de estructuras corporativas, en general, toda estructura corporativa debe constar de tres componentes. Este es el núcleo real de la estructura, alrededor del cual se pueden tomar diferentes decisiones con respecto al tipo específico de estructura corporativa que desea implementar. No existe una solución o estructura 'única para todos', ya que esto depende en gran medida de los fines de la informacion sobre su negocio. Los tres componentes que son comunes en casi todas las empresas y grandes corporaciones son una junta directiva, funcionarios corporativos y accionistas.

1. Una junta directiva

El director o junta directiva es el ente encargado de gobernar la sociedad. Si su objetivo es obtener ganancias con su empresa, la junta directiva representa a los accionistas de su empresa. En el caso de una empresa sin fines de lucro, la junta es responsable de actuar en el mejor interés de sus accionistas. Estos pueden ser comunidades, donantes y las personas o instituciones a las que sirve la empresa. Una de las tareas principales de cualquier directorio es contratar a las personas que administrarán la empresa, como los funcionarios corporativos. La junta también revisa el desempeño de tales roles de liderazgo, así como la compensación adecuada. Cuando un funcionario corporativo no está cumpliendo bien con sus responsabilidades, la junta puede votar para instalar un reemplazo.

Algunos otros deberes de una junta directiva incluyen (pero no se limitan a):

Por lo general, hay tres tipos de directores dentro de una junta:

El presidente de la junta es el líder de toda la junta directiva. En algunas organizaciones y corporaciones más grandes, el presidente de la junta también se conoce como presidente de la junta. Los directores internos son personas que participan activamente en la empresa, como gerentes y accionistas. Los directores externos son personas o inversionistas externos a la empresa, que forman parte del directorio. En corporaciones más grandes, la junta se describe en un organigrama.

2. Funcionarios corporativos

Junto a la junta directiva, los funcionarios corporativos también juegan un papel importante en cualquier estructura corporativa. Son elegidos por la junta directiva y, a menudo, se les conoce como el equipo de gestión de una empresa. Los funcionarios corporativos son, entre otras cosas, responsables de las actividades comerciales diarias de la empresa. El más conocido es el rol de CEO, pero hoy en día la mayoría de las grandes empresas tienen varios funcionarios corporativos, cada rol adaptado a un departamento o experiencia específica.

En general, se pueden distinguir los siguientes roles:

CEO: El CEO es el 'gerente principal' de toda organización y, por lo tanto, es responsable de todas las operaciones de una empresa. El CEO esencialmente se asegura de que el negocio funcione sin problemas y es responsable de la ejecución de las decisiones de la junta. En algunos casos, la CEU es también presidente/presidentes del consejo.

CFO: El CFO es el principal responsable de todos los asuntos financieros dentro de la empresa. Esto incluye tareas como el análisis de datos financieros, el seguimiento de todos los costes de la empresa, la preparación de diversos presupuestos para diferentes departamentos y proyectos y, por supuesto, también todos los informes financieros externos e internos.

COO: El papel del COO es algo comparable al del CEO, pero el COO maneja asuntos comerciales más prácticos en general. Esto abarca departamentos como ventas, marketing, recursos humanos y producción, si tiene la intención de producir algo. La mayoría de las operaciones comerciales diarias se encuentran bajo el alcance del COO.

CTO: Dado que la tecnología se convirtió en una gran parte de nuestra existencia, muchas corporaciones más grandes contratan a un director de tecnología. Este ejecutivo está principalmente a cargo de las necesidades tecnológicas de una empresa y, a menudo, es el jefe de investigación y desarrollo. Un CTO puede reportar a un CIO, pero en algunos casos también directamente al CEO.

CIO: Todo lo que gira en torno a las tecnologías de la informacion y la informática cae dentro del ámbito del CIO. El director de informacion realiza análisis sobre posibles tecnologías y si implementarlas beneficiaría a la empresa. El CIO también implementa nuevo software y hardware para implementar procesos comerciales.

3. Accionistas

Si tiene la intención de ser propietario de una empresa pública de responsabilidad limitada, su estructura corporativa también incluirá accionistas. Los accionistas son aquellos que poseen una parte de su empresa en acciones, pero estos no necesariamente siempre son personas. Las acciones también pueden ser propiedad de empresas e instituciones. La cantidad de accionistas que puede tener una empresa está determinada por la estructura de la entidad de la empresa. Algunas empresas pueden tener un número máximo de accionistas, mientras que otras empresas pueden tener una cantidad ilimitada de accionistas. Los accionistas generalmente no son personalmente responsables de la empresa.

Cuando tiene accionistas en su empresa, entonces tienen la capacidad de votar sobre temas como:

Un organigrama corporativo

Si desea mapear todos los roles en su empresa, podría ser una buena idea crear un organigrama corporativo, que a menudo también se denomina organigrama corporativo. Este es un gráfico que muestra muy claramente cómo está estructurada su empresa, incluidos todos los diferentes componentes. También debe mostrar de qué manera estos componentes se relacionan entre sí y cómo se complementan entre sí. Cuando crea un organigrama corporativo, esencialmente se asegura de que todos dentro de la empresa estén en la misma página con respecto a su estructura corporativa. Por supuesto, puede ser un desafío crear un organigrama corporativo desde cero cuando inicia una empresa holandesa. En esos casos, Intercompany Solutions puede asistirlo, así como con muchas otras tareas relacionadas con la estructuración corporativa.

Intercompany Solutions puede ayudarle a definir la estructura organizativa de su empresa

El equipo multidisciplinario de Intercompany Solutions tiene muchos años de amplia experiencia en la creación y estructuración de empresas en los Paises Bajos. Ofrecemos nuestros servicios a empresas de todos los sectores. No importa si es una corporación nueva o ya establecida; nuestros expertos pueden ayudarlo con todos los asuntos relacionados con impuestos, la ley holandesa, servicios de nómina, recursos humanos y contabilidad. Debido a que nuestro servicio principal consiste en el establecimiento de empresas en los Paises Bajos, sabemos exactamente qué estructura corporativa se adapta mejor a su empresa.

Cuando su empresa tiene una estructura corporativa sólida, su negocio está mucho mejor posicionado para lograr ciertas metas y crecer de forma natural. La parte más importante es elegir una estructura corporativa que se ajuste a sus objetivos y ambiciones, y que funcione para su empresa. Intercompany Solutions puede ayudarlo a administrar los roles y responsabilidades dentro de su empresa, lo que también lo ayudará con sus esfuerzos de reclutamiento. Intercompany Solutions también puede ayudarlo a simplificar su estructura corporativa, asegurándose de que todos dentro de su empresa tengan acceso a informacion y documentos importantes.

Dedicado a ayudar a los emprendedores a iniciar y hacer crecer negocios en los Paises Bajos.

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