El 7 de junio del año pasado, el gobierno holandés informó al gabinete sobre el hecho de que el gobierno ruso acordó oficialmente la terminación del tratado de doble imposición entre los Paises Bajos y Rusia. Por lo tanto, a partir del 1 de enero de 2022, ya no existe un tratado de doble imposición entre los Paises Bajos y Rusia. La principal razón para que esto suceda, se basa en negociaciones fallidas en 2021 sobre un posible nuevo tratado fiscal entre los paises. Uno de los principales problemas fue el deseo ruso de evitar la fuga de capitales aumentando la tasa impositiva.

¿Cuál era el objetivo de las negociaciones?

Los Paises Bajos y Rusia querían explorar si podrían alinearse con ambos puntos de vista. Los rusos querían evitar la fuga de capitales aumentando la retención de impuestos sobre dividendos e intereses al 15%. Solo se aplicarían algunas excepciones menores, como las subsidiarias directas de empresas que cotizan en bolsa y ciertos tipos de arreglos financieros. La fuga de capitales es básicamente la salida de capital y activos financieros a gran escala de una nación. Esto puede tener varias causas, como la devaluación de la moneda, la imposición de controles de capital o simplemente inestabilidad económica dentro de una determinada nación. Esto también está pasando en Turquía., por ejemplo.

Los holandeses, sin embargo, rechazaron esta propuesta rusa. Esto se debe principalmente al hecho de que el acceso al tratado fiscal estaría bloqueado para muchos empresarios. Rusia propuso entonces extender la excepción a las empresas privadas, siempre que los beneficiarios reales finales de estas empresas también sean residentes fiscales holandeses. Esto significaría que todos los propietarios de una BV holandesa podrían beneficiarse del tratado de doble imposición. Sin embargo, esto aún bloquearía el acceso al tratado fiscal en muchas situaciones que los Paises Bajos no consideran abuso del tratado. Los empresarios extranjeros no podrían beneficiarse del tratado, por ejemplo. Dado que una gran parte de las sociedades limitadas privadas holandesas están establecidas por empresarios extranjeros.

La fiscalidad de las empresas inmobiliarias también es un punto de discusión. La terminación del tratado fiscal entre los Paises Bajos y Rusia podría tener consecuencias muy negativas para los inversores y el comercio entre los dos paises. Un ejemplo destacado es la exención total del impuesto sobre los dividendos prevista en la legislación nacional neerlandesa. Esto caducará, lo que resultará en un gravamen del 15% sobre los pagos de dividendos de los contribuyentes holandeses a los accionistas rusos. Por otro lado, Rusia puede imponer impuestos más altos sobre los dividendos, las regalías y los pagos de intereses. Estos no son deducibles de los impuestos holandeses. Todo el escenario pone a muchos empresarios en aguas inestables, especialmente a las empresas que tratan con empresas rusas.

El proceso de denuncia

Todo el proceso hasta la denuncia en realidad tomó varios años. En diciembre de 2020, el Ministerio de Finanzas de Rusia anunció la denuncia. El primer paso práctico se dio en abril de 2021, cuando se presentó a la Duma del Estado un proyecto de ley de denuncia. Después de que este proyecto de ley pasara por múltiples etapas de consideración y corrección, se completó a fines de mayo de 2021. Luego, también se presentó el proyecto de ley. En junio de 2021, los Paises Bajos recibieron el aviso formal y también respondieron. Cualquier tratado fiscal puede retirarse unilateralmente, a más tardar seis meses antes del final de cualquier año calendario, mediante notificación por escrito. Por lo tanto, ya no existe un tratado fiscal vigente entre los Paises Bajos y Rusia a partir del 1 de enero de 2022.

Reacción del gobierno holandés a estos cambios

Una vez que el secretario de Finanzas holandés recibió la notificación formal sobre la denuncia, respondió con el mensaje de que aún es preferible buscar una solución común.[*] Las negociaciones sobre este tratado fiscal se llevan a cabo desde 2014. De hecho, se llegó a un acuerdo en enero de 2020 entre Rusia y los Paises Bajos. Sin embargo, Rusia inició de forma independiente ciertos procedimientos, destinados a modificar los tratados fiscales con varios otros paises también. Estos incluyen, entre otros, Suiza, Singapur, Malta, Luxemburgo, Hong Kong y Chipre. La propuesta rusa apunta principalmente a aumentar la tasa de retención de impuestos del 5% al ​​15%. Como se indicó anteriormente, esto solo incluye algunas excepciones. Estos paises también están etiquetados como jurisdicciones del protocolo WHT de Rusia.

Una vez que Rusia inició estos cambios, el acuerdo anterior ya no era válido, ya que Rusia ofreció a los Paises Bajos exactamente lo mismo que ofreció a los demás paises. Uno de los principales problemas de este protocolo es el hecho de que siempre se aplicaría, incluso en el caso de abuso del tratado. El tratado original contenía una tasa de retención del 5%, pero con el protocolo ruso esto aumentaría al 15%. Tal aumento puede afectar profundamente a la comunidad empresarial, de ahí la aprensión del gobierno holandés de cumplir con los deseos rusos. Todos los propietarios de empresas en los Paises Bajos sentirían las consecuencias, y esto es simplemente un riesgo demasiado grave para correr. Los Paises Bajos intentaron contrarrestar la propuesta rusa con sus propias propuestas, como permitir que las empresas holandesas que no cotizan en bolsa usen la tasa más baja, así como nuevas medidas contra el abuso. Pero Rusia rechazó estas propuestas.

¿Cuáles son las consecuencias de esta denuncia?

Los Paises Bajos se consideran un importante inversor en Rusia. Además, Rusia es un socio comercial muy importante de los holandeses. La denuncia definitivamente tendrá ciertas consecuencias, especialmente para las empresas que hacen negocios activamente con los Paises Bajos. Con mucho, la consecuencia más significativa es la tasa impositiva más alta. A partir del 1 de enero de 2022, todos los pagos de dividendos de Rusia a los Paises Bajos estarán sujetos a una retención de impuestos del 15 %, que antes era una tasa del 5 %. Para la tributación de intereses y regalías, el aumento es aún más impactante: va del 0% al 20%. También existe el problema de la compensación de estas altas tasas con el impuesto sobre la renta holandés, ya que esto podría no ser posible. Esto significa que algunas empresas tendrán que hacer frente a la doble imposición.

En algunos casos, la doble imposición aún puede evitarse después de la denuncia. A partir del 1 de enero de 2022, será posible invocar el Decreto de Doble Imposición de 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001) en determinadas circunstancias. Se trata de un plan neerlandés unilateral que impide que los contribuyentes residentes o establecidos en los Paises Bajos tributen dos veces por la misma renta, es decir, en los Paises Bajos y en otro país. Esto solo se aplica a una serie de situaciones específicas y también bajo ciertas condiciones. Por ejemplo, el propietario de una empresa holandesa con un establecimiento permanente en Rusia tiene derecho a una exención. Un empleado holandés que realiza un trabajo en el extranjero y recibe un pago por ello, también tiene derecho a una exención. Además, todas las empresas que están sujetas al impuesto sobre la renta de sociedades pueden aplicar de forma continua la exención de participación y tenencia.

Además, sigue aplicándose a las empresas neerlandesas la exención para los beneficios de sociedades extranjeras (bajo la exención de participación y la exención de objeto) para evitar la doble imposición. La principal consecuencia de la nueva situación es que Rusia podrá imponer impuestos de retención (más altos) sobre los pagos de dividendos, intereses y regalías salientes. Estos impuestos retenidos ya no son elegibles para liquidación en una situación libre de tratado. Sin un tratado de doble tributación, todos los pagos de las empresas involucradas estarán sujetos a impuestos tanto en los Paises Bajos como en Rusia, lo que en efecto significa que podría haber una posibilidad de doble tributación. Esto significa que algunas empresas pueden tener problemas financieros si no toman las medidas adecuadas.

¿Qué significa esto para su empresa?

Si actualmente posee una empresa en los Paises Bajos, la ausencia del tratado de doble imposición podría tener consecuencias para su negocio. Especialmente si hace negocios con Rusia. Le recomendamos que investigue la parte financiera con un experto en el tema, como Intercompany Solutions. Podemos ayudarlo a evaluar su situación y ver si hay alguna solución a los posibles problemas. Puede realizar varios cambios para evitar la doble imposición. Por ejemplo, podría buscar diferentes socios comerciales en otros paises, que aún tengan un tratado de doble imposición vigente entre ellos y los Paises Bajos. Si importa o exporta productos desde y hacia Rusia, podría ver si puede encontrar nuevos distribuidores o clientes.

Si su negocio está fuertemente vinculado a Rusia, podemos analizar juntos si su negocio podría estar sujeto a una de las exenciones mencionadas en el Decreto de doble imposición de 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001). Como se mencionó anteriormente; si además tienes un establecimiento permanente en Rusia, lo más probable es que no tengas que pagar doble impuesto. Los Paises Bajos siguen discutiendo este tema con Rusia, y el Secretario de Estado de Finanzas holandés espera encontrar una solución a finales de este año. Así que todavía no está escrito en piedra, aunque le recomendamos encarecidamente que se mantenga flexible y alerta. si hay algo Intercompany Solutions puede ayudarlo, no dude en contactarnos con cualquier pregunta que pueda tener. Con gusto le ayudaremos con cualquier cambio que su empresa tenga que iniciar.

[*] https://wetten.overheid.nl/BWBV0001303/1998-08-27

Durante la última década, se ha hecho hincapié en la eliminación de la evasión fiscal por parte de las empresas multinacionales en los Paises Bajos. Debido a los muchos beneficios que ofrece el país en términos de oportunidades de reducción de impuestos, se convirtió en un paraíso fiscal para enormes multinacionales supervisores que abusan de estas reglas con un solo propósito: la elusión fiscal. Dado que todas las empresas de los Paises Bajos están sujetas a las normas fiscales de los paises, fue necesario que el gobierno holandés tomara las medidas adecuadas para detener este problema de una vez por todas. Debido a los incentivos actuales, esto también cuenta con el apoyo internacional del G7.

Incentivos directos para contrarrestar la elusión fiscal

El actual Gabinete holandés mostró claramente su apoyo al plan de introducir una tasa impositiva global mínima del 15% en el G7, que incluye a Canadá, Alemania, Francia, Italia, Japón, Reino Unido y Estados Unidos. Esta iniciativa se propone principalmente para desalentar la evasión fiscal a nivel mundial, ya que eliminará las diferencias entre paises. Si se estableciera una tasa impositiva global, no habría más necesidad de canalizar fondos en ningún lado, ya que no habría ningún beneficio fiscal especial de los que beneficiarse.

Un incentivo como este obligaría a gigantes tecnológicos multinacionales como Google, Facebook y Apple a pagar los impuestos en los paises que facilitaron los ingresos. Esta lista también incluye las cuatro marcas de tabaco más grandes del mundo. Hasta ahora, estas multinacionales encontraron una manera de omitir el pago de impuestos canalizando sus ganancias a través de varios paises. Este nuevo enfoque establecería un orden de trabajo transparente que lucha activamente contra la elusión fiscal.

Otros beneficios de esta estrategia

Este enfoque no solo produciría medidas contra la elusión fiscal, sino que también limitaría severamente a los paises que compiten entre sí para atraer a más multinacionales a su ubicación. Esto, en sí mismo, crea los llamados paraísos fiscales porque los paises se superan entre sí en términos de tasas impositivas. El acuerdo ha sido firmado por todos los ministros de finanzas de los paises colaboradores del G7. El Secretario de Estado de Finanzas de los Paises Bajos declaró claramente que los holandeses apoyan plenamente este acuerdo, ya que permitirá una mejor regulación contra la evasión fiscal.

El acuerdo se implementará lo antes posible en toda la Unión Europea, en lo que respecta a los líderes holandeses. Todos los paises del G7 ya tienen una tasa impositiva corporativa del 15%, pero hay algunos paises de la UE que ofrecen una tasa más baja. Esto permite una competencia algo malsana, que es perjudicial para la economía mundial en general. Esta es una de las principales razones por las que los Paises Bajos están tomando medidas, ya que el país se ha visto privado de miles de millones de euros en impuestos que deberían haberse pagado debido a las regulaciones fiscales vigentes. Mientras las multinacionales utilicen ciertos paises como embudos para dirigir su dinero a otra parte, las transacciones honestas seguirán siendo solo un mito.

¿Necesita ayuda con las declaraciones de impuestos?

Los Paises Bajos ofrecen un clima fiscal y económico excelente y estable para cualquier emprendedor ambicioso, pero es recomendable seguir la ley cuando se trata de pagar impuestos. Si desea asesoramiento profesional o servicios contables para su empresa holandesa, no dude en ponerse en contacto con nuestro equipo de profesionales en cualquier momento. También podemos ayudarlo con todo el proceso de registro de la empresa en los Paises Bajos, en caso de que esté interesado en una sucursal o establecimiento de una empresa aquí.

 

La creación de una empresa supervisa puede implicar muchas decisiones importantes, como elegir la ubicación y el país más rentables para el establecimiento. Los Paises Bajos han ocupado las primeras posiciones en muchas listas económicas y financieras, debido a la naturaleza estable de la economía holandesa. En este artículo describiremos algunos datos interesantes sobre la economía en los Paises Bajos, los temas de tendencia y la evolución actual. Esto le proporcionará suficiente informacion para considerar seriamente a los Paises Bajos para expandir su negocio o establecer un negocio completamente nuevo.

La actual situación económica holandesa en pocas palabras

Holanda es la sexta potencia económica de la eurozona y el quinto exportador de bienes. Los Paises Bajos, como nación comercial y exportadora, es muy abierta y, por lo tanto, vulnerable a las fluctuaciones de la economía mundial. En los últimos años, la recuperación en la Unión Europea (UE) ha permitido que la economía holandesa crezca de forma dinámica. Sin embargo, la incertidumbre del comercio mundial, el proceso del Brexit y, sobre todo, la propagación de la pandemia del COVID-19 provocaron un declive de la economía holandesa. Además, las exportaciones e importaciones disminuyeron un 3.9% y un 5.3% respectivamente en 2020 en comparación con el año anterior.

Acontecimientos políticos en los Paises Bajos en 2021

Este año, el primer ministro en funciones Mark Rutte ganó las elecciones con su 'Partido por la Libertad y la Democracia' de centro-derecha. Es su cuarta victoria electoral consecutiva (2010, 2012, 2017, 2021). Incluso ha ganado un poco más con el 22% de los votos en comparación con 2017 y tiene una clara ventaja con 34 escaños en el parlamento de 150 escaños. La gran sorpresa de las últimas elecciones es Sigrid Kaag de los demócratas liberales de izquierda 66 y actualmente ministra interina de Comercio Exterior y EZA. Se convirtió en la segunda fuerza política más fuerte con el 14.9% de los votos y 24 escaños.

En el pasado, la formacion de un gobierno en los Paises Bajos tomaba una media de tres meses. En 2017, tomó hasta 7 meses. Esta vez, todas las partes, especialmente el VVD, quieren un resultado rápido en términos de la pandemia. Hasta que se designe un nuevo gobierno, Rutte seguirá haciendo negocios con su gobierno actual. Esto significa que actualmente no se aplican nuevos acuerdos comerciales o restricciones, lo que permite a los inversores extranjeros y propietarios de empresas hacer negocios de manera constante con los Paises Bajos.

Muchas oportunidades interesantes para empresas extranjeras.

Muchas empresas extranjeras que en general se han afianzado con éxito en diferentes paises a través de una política de calidad y productos saludables, también encuentran oportunidades en los Paises Bajos. Existe una amplia plétora de sectores en los que hacer negocios, como el sector de productos orgánicos en particular, que muestra un muy buen potencial de absorción. El comercio electrónico y los negocios en línea también están ganando popularidad rápidamente, esto también se debe en parte a los efectos de Covid. Muchos pequeños emprendedores venden productos únicos en línea, lo que convierte a los Paises Bajos en un país perfecto para invertir si tiene productos originales o hechos a mano para vender.

Sectores de enfoque dentro de los Paises Bajos

Hay muchos sectores dentro de los Paises Bajos que ofrecen potencial para los empresarios extranjeros. Estos pueden variar desde la agricultura, la tecnología hasta la industria de alimentos y bebidas y la energía limpia. Los holandeses siempre intentan estar a la vanguardia de la innovación, proporcionando soluciones eficientes para problemas interdisciplinarios. Describiremos algunos sectores que son particularmente populares en este momento y, por lo tanto, brindan una base estable para la inversión.

Mobiliario e interiorismo

La industria holandesa del mueble se ubica en el segmento de precios medios y altos, donde el mercado exige calidad y lujo. Aproximadamente 150,000 personas están empleadas en la industria del mueble. La industria del mueble en los Paises Bajos tenía 9,656 tiendas en 2017. El sector de la vivienda generó el 7% de las ventas en el sector minorista en 2017, con ventas de 7.9 mil millones de euros. La industria de la vivienda se enfrenta a importantes desafíos en los próximos años. Los precios de las casas y apartamentos en 2018 (excluidos los edificios nuevos) han aumentado en un promedio del 8.9% en comparación con 2017. En el futuro, los consumidores esperan que una empresa sea más accesible, lo que significa que las oportunidades continuarán extendiéndose a la comunicación digital. Si tiene talento dentro de este sector, Holanda ofrece amplias oportunidades en forma de pequeños proyectos y grandes corporaciones.

La industria de alimentos y refrescos

Los Paises Bajos son uno de los mayores productores mundiales de queso, productos lácteos, carne, embutidos, frutas y otros bienes de consumo. La mayoría de las empresas de supermercados más pequeñas se han fusionado en la cooperativa de compras Superunie, que forma parte de EMD. La cadena de supermercados Albert Heijn (Ahold) tiene la mayor cuota de mercado con un 35.4 %, seguida de Superunie (29.1 %). Las ventas de los supermercados holandeses ascendieron a 35.5 millones de euros en 2017. Actualmente, el consumidor holandés está cada vez más interesado en los modelos comerciales en los que una tienda funciona simultáneamente como supermercado, cafetería, tienda y tienda de electrónica o ropa. Los límites entre LEH, hospitalidad y estilo de vida se están desdibujando rápidamente. Esto lo convierte en una excelente posibilidad para que las empresas extranjeras se beneficien de este enfoque interdisciplinario.

Energías renovables

En el campo de las energías renovables, los Paises Bajos representan casi el 6% del uso total a nivel nacional. Aunque el uso de energía solar ha aumentado significativamente desde 2011, todavía representa menos del 5% de las fuentes de energía renovable (1). Esto ha motivado a los holandeses a invertir en soluciones de energía renovable. La Directiva de la UE 2009/28 / CE establece un objetivo vinculante del 20% de participación de las energías renovables en el consumo de energía para 2020; en el caso de los combustibles, la proporción de fuentes de energía renovables debería ser del 10%. Se espera que estas medidas aumenten la proporción de fuentes renovables en un 27% para 2030 (2). La energía es uno de los nueve principales sectores formulados por el Gobierno para desempeñar un papel de liderazgo a nivel internacional. Los Paises Bajos están a la vanguardia en el campo de la movilidad eléctrica.

Si desea involucrarse en el sector de las energías renovables y limpias, los Paises Bajos pueden ofrecerle todas las herramientas y conocimientos que necesita. Aunque los Paises Bajos tienen mucho que ponerse al día con respecto a las energías renovables, se está invirtiendo una gran cantidad de fondos en nuevas soluciones e invenciones. Esto crea oportunidades para las empresas extranjeras en áreas como el ahorro de energía para nuevos edificios, la generación de energía descentralizada como la energía eólica, las redes inteligentes y también proyectos de infraestructura, técnicas innovadoras de remediación de suelos y procesamiento de residuos y protección contra inundaciones. Holanda también ofrece las subvenciones ambientales para determinadas tecnologías e inversiones verdes.

¿Quiere invertir en la economía holandesa?

Junto a estos sectores, los Paises Bajos también ofrecen oportunidades en muchas otras áreas. Si estas pensando en establecer una empresa en los Paises Bajos, Intercompany Solutions puede asistirle durante todo el proceso. Si no es ciudadano de un estado miembro de la UE, también podemos ayudarlo con las solicitudes de permisos necesarios. No dude en contactarnos para obtener asesoramiento profesional o una cotización.

 

Fuentes:

  1. https://www.statista.com/topics/6644/renewable-energy-in-the-netherlands/
  2. https://www.government.nl/topics/renewable-energy
  3. https://longreads.cbs.nl/european-scale-2019/renewable-energy/

La naturaleza, y especialmente la naturaleza sustentable, se está convirtiendo cada vez más en un tema candente dentro de toda nuestra sociedad. Debido al crecimiento exponencialmente grande de la cantidad de ciudadanos del mundo, han surgido nuevos problemas que continuamente necesitan la atención del gobierno. Uno de estos problemas es la alta emisión actual de CO2, que es provocada principalmente por la bioindustria, los automóviles y otros factores que contribuyen a un menor nivel de oxígeno. La tierra está bendecida con árboles para transformar el CO2 en oxígeno respirable, pero con la tala simultánea de árboles y la contaminación de la calidad del aire, se deben tomar medidas adicionales para lograr una situación sostenible.

Nuevas pautas para empresas y consumidores

El gobierno holandés ha anunciado medidas en el pasado para reducir aún más las emisiones de CO2 en los Paises Bajos. Los Paises Bajos tendrán que reducir las emisiones de CO2 en un 25% en 2020, en comparación con el año 1990. Este es el resultado de una sentencia del Tribunal de Distrito de La Haya en el caso Urgenda, que se volvió irrevocable. Las medidas adoptadas por el parlamento holandés también contribuyen a la reducción de las emisiones de nitrógeno en los Paises Bajos. Al implementar el paquete de medidas, el gobierno también tiene en cuenta el impacto de la crisis de Covid-19 en las emisiones de CO2. Un estudio de escenario de la Agencia Ambiental Holandesa (PBL) muestra que el virus Corona podría tener un impacto significativo en las emisiones en 2020, mientras que es probable que el impacto a largo plazo sea limitado. Ante esta incertidumbre, las medidas para el sector del carbón se reexaminarán sobre la base de las nuevas cifras de emisiones.

Con la ayuda de un límite de emisiones, el gobierno limitará las emisiones de CO2 de las modernas centrales eléctricas de carbón. Además, el gobierno está tomando medidas para los consumidores. Se pondrán a disposición otros 150 millones de euros para el programa de reducción del consumo energético, que permitirá compensar a los consumidores. Algunos ejemplos incluyen lámparas LED o sistemas de calefacción sostenibles. Además de los propietarios de viviendas, los inquilinos y las pymes también pueden hacer uso de este programa.

Las asociaciones de vivienda también recibirán un descuento en la tasa del propietario si invierten en un diseño más sostenible de sus hogares. La conversión de plantas y las reducciones adicionales en las emisiones de óxido nitroso también pueden acelerarse para implementar el Sentencia Urgenda. Gran parte del costo del paquete de medidas se paga con fondos del programa de incentivos SDE. El nivel de inversión dependerá de las medidas finales. Por tanto, el gobierno espera un repunte económico en varios sectores.

Ideas innovadoras para reducir aún más las emisiones de CO2

La energía verde y sostenible ocupa un lugar destacado en la agenda holandesa. Por lo tanto, muchas empresas emergentes de paises extranjeros invierten en este sector, ya que está en constante evolución. Otros objetivos del gobierno holandés incluyen cambiar a recursos totalmente neutrales en CO2 para 2025 y detener la producción y el consumo de gas natural. Actualmente, más del 90% de los hogares holandeses se calientan con gas y también muchas grandes empresas (de producción). Reducir la cantidad de uso de gas natural reducirá sustancialmente las emisiones de CO2. El gobierno de los Paises Bajos ha formulado una nueva política en el Acuerdo sobre la energía y el Informe sobre la energía.

Además de cambiar a soluciones más ecológicas, los holandeses también quieren reducir los gases de efecto invernadero antes de 2030. Esto implicará la necesidad de ideas inventivas y nuevas formas de pensar, lo que a su vez también ofrece posibilidades para los emprendedores del sector de las energías limpias. Si siempre quiso contribuir a la sociedad de manera rentable, esta podría ser una oportunidad perfecta para hacer exactamente eso.

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Los Paises Bajos han implementado bastantes prioridades de la agenda fiscal del gobierno, que se combinan en el Plan Fiscal 2021. Esto incluye varias propuestas impositivas legislativas, así como el principal presupuesto de los Paises Bajos para 2021. Las medidas están dirigidas a la reducción de impuestos sobre la renta del empleo, a combatir activamente la elusión fiscal, a apoyar una economía más limpia y verde y también a mejorar en general el clima de inversión holandés para los empresarios extranjeros.

Además del Presupuesto 2021, el año pasado entraron en vigor algunas otras propuestas. Esto se refiere a la Directiva de divulgación obligatoria de la UE (DAC6) y la Directiva de lucha contra la elusión fiscal 2 (ATAD2). Tanto el Presupuesto 2021 como el ATAD2 se implementaron el 1st de enero de 2021, mientras que DAC6 se implementó el 1st de julio del año pasado. Tenga en cuenta que DAC6 también tiene un efecto retroactivo del 25th de junio de 2018. Esto podría tener implicaciones para su negocio ya existente en los Paises Bajos. Si desea saber más sobre esto, siempre puede contactar Intercompany Solutions para obtener informacion y consejos detallados. Todas estas propuestas y medidas fiscales tienen un impacto financiero en las multinacionales extranjeras que poseen o tienen una filial, sucursal o empresa de regalías en los Paises Bajos.

Más informacion sobre DAC6

DAC6 es una Directiva del Consejo ECOFIN, que modificará la Directiva 2011/16 / UE sobre cooperación administrativa. Esto implica un intercambio de informacion obligatorio y automático sobre los acuerdos transfronterizos notificables que permitirán la divulgación de acuerdos fiscales potencialmente agresivos. Por tanto, esta directiva impondrá la obligación de informar sobre determinados acuerdos transfronterizos con el principal beneficio de obtener una ventaja fiscal sustancial, por parte de intermediarios como asesores fiscales y abogados. Otros objetivos que a menudo se persiguen con acuerdos transfronterizos son cumplir con los sellos distintivos o cumplir con otros sellos específicos, además de obtener una ventaja fiscal.

El DAC6 ya se implementó en 2021. Si una empresa ha dado un primer paso hacia un acuerdo transfronterizo entre los 25th de junio de 2018 y el 1st de julio de 2020, esto debería haber sido informado a las autoridades fiscales holandesas antes del 31st de agosto de 2020. Después de esa fecha, cada intento o primer paso de implementación de un acuerdo transfronterizo debe ser informado a dichas autoridades dentro de los 30 días.

Más informacion sobre ATAD2

La implementación de ATAD2 se propuso al Parlamento holandés en julio de 2019. Esta directiva de evasión fiscal restaura los llamados desajustes híbridos, que existen debido al uso de entidades e instrumentos financieros híbridos. Esto genera confusión, ya que algunos pagos pueden ser deducibles en una jurisdicción, mientras que los ingresos correspondientes al pago pueden no estar sujetos a impuestos en otra jurisdicción. Esto cae bajo Deducción/Sin Renta - D/NI. También existe la posibilidad de que los pagos sean deducibles de impuestos en múltiples jurisdicciones, esto se denomina Doble Deducción - DD.

Estas nuevas reglas entrarán en vigor para las entidades híbridas inversas en el 1st de enero de 2022. La directiva introducirá una obligación de documentación, que estará dirigida a todos los contribuyentes corporativos. No importa si se aplican o no las disposiciones sobre incompatibilidad híbrida o por qué. Si algún contribuyente no cumple con esta obligación de documentación, este contribuyente corporativo deberá demostrar que no se aplican las disposiciones sobre descalce híbrido.

Propuestas que han sido adoptadas el 1st de enero 2021

Modificación del impuesto sobre la retención de dividendos y las normas contra el abuso en relación con el impuesto sobre la renta de sociedades (CIT) legal

La Presupuesto holandés 2021 se aplica en parte debido al hecho de que las antiguas normas antiabuso no se consideraron totalmente en consonancia con la legislación y los reglamentos de la UE. Por lo tanto, el Presupuesto 2021 propuso enmendar estas reglas en temas como la retención de dividendos y propósitos de CIT. Esto también se relaciona con la exención holandesa de impuestos de retención de dividendos que se aplican a cualquier accionista corporativo residente que resida dentro de la UE, en un país con tratado de doble imposición o en el Espacio Económico Europeo (EEE).

La única forma en que no se aplica esta exención es cuando no se cumplen las pruebas subjetivas y objetivas. Anteriormente, la prueba objetiva ya se cumplía cuando el accionista corporativo cumplía con los requisitos de sustancia holandeses. La prueba objetiva básicamente demuestra que no existe una estructura artificial. Con la nueva propuesta que contiene las reglas contra el abuso, el cumplimiento de estos llamados requisitos de sustancias ya no será una laguna.

Esto proporciona espacio para dos posibilidades independientes. Cuando se demuestre que la estructura es artificial, las autoridades fiscales holandesas pueden impugnar esta estructura y, por lo tanto, denegar la exención de impuestos de retención de dividendos. La otra opción es no cumplir con los requisitos de la sustancia. En este caso, el propietario de la empresa debe demostrar que la estructura no es artificial y luego se incluirá en la exención de impuestos de retención de dividendos.

También debe tener en cuenta las reglas de corporaciones extranjeras controladas (CPC), lo que significa que una subsidiaria no necesariamente califica como CFC cuando los requisitos de sustancia se aplican a esta subsidiaria. Además, si un contribuyente extranjero cumple con los requisitos de sustancia bajo la prueba objetiva, las reglas del contribuyente extranjero tampoco se aplican y no puede verse como un puerto seguro. Esto se aplica a los accionistas extranjeros que obtienen ingresos como ganancias de capital de una participación, que es superior al 5% en una empresa holandesa.

Entonces, esto esencialmente significa que las autoridades fiscales holandesas pueden desafiar la estructura de los contribuyentes extranjeros cuando la estructura demuestra ser artificial y, por lo tanto, puede cobrar impuestos sobre la renta. Esto es posible incluso si se cumplen los requisitos de la sustancia. Alternativamente, el contribuyente extranjero también puede probar que la estructura no es artificial, incluso cuando no se cumplen los requisitos de sustancia, lo que dará lugar a que no se cobre el impuesto sobre la renta sobre los ingresos del interés sustancial.

Reducción de la tasa de CIT

Las tasas actuales de impuesto a la renta en los Paises Bajos son del 15% y el 25%. La tasa del 25% se aplica a las ganancias que superen los 245.000 euros anuales, mientras que todas las ganancias por debajo de esa cantidad se gravan utilizando la tasa baja del 15%. En 2022 el importe máximo se incrementará a 395.000 euros, por lo que solo tendrás que pagar el 15% del impuesto sobre sociedades hasta alcanzar este importe. Esto proporciona un clima fiscal muy competitivo, razón por la cual los Paises Bajos son tan populares entre los inversores extranjeros y las multinacionales. Además, la reducción de la tasa del impuesto sobre la renta proporciona un presupuesto que también se utilizará para reducir la tasa impositiva de los ingresos laborales.

Restricciones para bancos y compañías de seguros

El Presupuesto 2021 también contiene una restricción para que las compañías de seguros y los bancos deduzcan sus pagos de intereses, pero solo si la deuda supera el 92% del total del balance. En efecto, los bancos y las compañías de seguros deben mantener un nivel de capital mínimo del 8%. Si este no es el caso, estas empresas se verán afectadas por las nuevas reglas de subcapitalización para bancos y compañías de seguros. El 31st de diciembre del año contable anterior, todas las razones de capital y apalancamiento se determinan para el contribuyente.

El coeficiente de apalancamiento de los bancos está determinado por el Reglamento de la UE 575/2013 sobre requisitos prudenciales para las instituciones de crédito y las empresas de inversión. La Directiva de Solvencia II de la UE sirve de base para determinar la proporción de capital social para las compañías de seguros. Si un banco o una compañía de seguros tiene una sede física en los Paises Bajos, estas reglas de capitalización se aplican automáticamente. Esto es lo mismo para las compañías de seguros extranjeras y los bancos con una sucursal o subsidiaria en los Paises Bajos. Si desea recibir asesoramiento sobre este tema, Intercompany Solutions puede ayudarte.

Se ha modificado la definición de establecimiento permanente.

El Plan Fiscal 2021 sigue a la ratificación del instrumento multilateral (MLI) en 2021, al proponer cambiar la forma en que se define un establecimiento permanente (PE) para fines de CIT en los Paises Bajos. Esto también incluye los impuestos sobre el salario y los ingresos personales, la razón principal es la alineación con ciertas elecciones que los holandeses han hecho bajo el MLI. Entonces, si se aplica un tratado de doble imposición, se aplicará la nueva definición de PA del tratado de impuestos aplicable. Si no hay un tratado de doble imposición para aplicar en un caso determinado, siempre se aplica la definición de PE del Convenio Modelo Tributario de la OCDE de 2017. Si los contribuyentes intentan artificialmente evitar tener una EP, se podría hacer una excepción.

El impuesto sobre el tonelaje holandés ha sido modificado.

Para cumplir con las normas vigentes sobre ayudas estatales de la UE, el Plan Fiscal 2021 también tiene como objetivo modificar el impuesto sobre el tonelaje actual para viajes y fletamentos por tiempo, el requisito de bandera y también las actividades que excluyen el transporte de personas o mercancías en el tráfico internacional. Esto incluye tres medidas separadas, a saber, un impuesto de tonelaje reducido para los buques que superen las 50.000 toneladas netas, para las empresas de gestión de buques y también la aplicación del régimen de impuesto al tonelaje a los buques tendidos de cables, buques de investigación, buques tendidos de oleoductos y buques grúa.

Cambios en el impuesto sobre la renta de las personas físicas holandés

La forma en que las autoridades fiscales nacionales tratan a los ciudadanos holandeses depende en gran medida del tipo de ingresos que generan. En la declaración de impuestos anual, los ingresos de cualquier contribuyente se clasifican en tres 'casillas' separadas:

Se ha reducido al 51.75% el anterior tipo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas del 49.5%, que se aplicará a todas las rentas que superen la cantidad de 68.507 euros. Esto se refiere a los ingresos derivados del recuadro 1; ingresos, una casa o comercio. Para una renta de 68.507 euros o menos, se aplica una tasa base del 37.10% desde el 1st de enero de 2021. En consecuencia, la posibilidad holandesa de la deducción del pago de intereses hipotecarios también se reduce en pasos. La tasa se redujo al 46% en 2020, más al 43% en 2021, al 40% en 2022 y al 37,05% en 2023. El Presupuesto de 2021 ya contenía estos cambios.

Otros cambios incluyen el aumento de la tasa legal del impuesto sobre la renta de las personas físicas del 25% al ​​26.9% en 2021, lo que implica los ingresos del recuadro 2; ingresos de una participación sustancial (5% o más) en una empresa. El aumento de esta tasa está directamente relacionado con la disminución del impuesto sobre las ganancias de las empresas holandesas; lo que significa que lo nivela. El gobierno holandés también ha anunciado modificaciones de la fiscalidad de la casilla 3, ahorros e inversiones. Esto debería entrar en vigor en 2022. Se espera que los activos que superen los 30.000 euros se graven con un rendimiento estimado del 0.09%. Además, habrá una deducción de una tasa de interés estimada del 3.03%. La tasa legal del impuesto sobre la renta de las personas físicas también se incrementará al 33%. Todas estas enmiendas y nuevas regulaciones generalmente tendrán un efecto positivo para los contribuyentes que también poseen ahorros. Para los contribuyentes con otros tipos de activos, como una casa de vacaciones y otros valores, estas enmiendas podrían tener un efecto más negativo. En particular, si estos activos se han financiado con deuda.

Reducción del impuesto al salario

También se ha modificado el «werkkostenregeling» holandés o WKR, que puede traducirse a la disposición de gastos de trabajo relajado. El presupuesto anterior para la provisión de costos de trabajo relajado y reembolsos libres de impuestos se ha incrementado al 1.7%, desde el 1.2%. Se trata del coste salarial total de cualquier empleador holandés, hasta 400.000 euros. Si los costes salariales totales superan la cantidad de 400.000 euros, se seguirá aplicando el porcentaje anterior del 1.2%. Ciertos productos o servicios de una empresa de un empleador se valorarán al valor de mercado para este propósito exacto.

Propuestas que han sido adoptadas el 1st de enero 2021

Un aumento de la tasa de CIT para los ingresos de la caja de innovación y la abolición del descuento de pago para las evaluaciones provisionales de CIT

El gobierno holandés aumenta la tasa impositiva corporativa legal efectiva del 7% para los ingresos de la caja de innovación al 9% en 2021. El gobierno también anunció que el descuento que actualmente está disponible para los contribuyentes corporativos, que pagan el impuesto sobre la renta adeudado en una tasación provisional de CIT, será abolido.

Un aumento del impuesto sobre transmisiones inmobiliarias

Si alguien quiere invertir en una propiedad no residencial, debe tener en cuenta el hecho de que la tasa del impuesto a la transferencia de bienes raíces aumentará del 6% al 7% en 2021. Esto solo se aplica a la propiedad no residencial, ya que la tasa para los inmuebles residenciales se mantiene sin cambios en el 2%. No obstante, el gobierno holandés anunció que la tasa del impuesto a la transferencia de bienes raíces para edificios residenciales también podría aumentarse en un futuro cercano, cuando la propiedad se alquila a terceros, ya que esto implica obtener ingresos.

Modificaciones a la retención de impuestos condicional sobre pagos de regalías e intereses

El Plan Fiscal 2021 incluye una ley de retención de impuestos, que propone introducir una retención fiscal condicional sobre los pagos de intereses y regalías. Estos pagos se refieren a pagos realizados por una entidad residente fiscal holandesa o una entidad residente no holandesa con un PE holandés, realizados a otras partes denominadas relacionadas que residen en una jurisdicción de impuestos bajos y / o en caso de abuso. Se espera que esta tasa de retención de impuestos sea del 21.7% en 2021. La razón principal para instalar esta retención de impuestos condicional es desalentar el uso de una subsidiaria o entidad residente holandesa como un canal para el pago de intereses y regalías a jurisdicciones con tarifas muy bajas a 0 tipos impositivos. En este caso, una jurisdicción de impuestos bajos significa una jurisdicción con una tasa de impuesto sobre las ganancias legal por debajo del 9%, y / o la inclusión en la lista de la UE de jurisdicciones no cooperadoras.

Cualquier entidad puede considerarse relacionada para este propósito si:

Un interés que represente al menos el 50% de los derechos de voto legales se considera un interés calificado. También puede denominarse participación controladora directa o indirecta. Además, tenga en cuenta que las entidades corporativas también pueden estar relacionadas. Esto sucede cuando actúan como un grupo cooperativo que tiene una participación calificada en una entidad corporativa, ya sea directa, indirecta o conjunta. En determinadas situaciones abusivas, también se aplicará la retención en origen condicional. Esto implica situaciones tales como pagos indirectos a destinatarios en determinadas jurisdicciones de impuestos bajos, en su mayoría canalizados a través de la denominada entidad conductora.

Nuevas restricciones relativas a la pérdida por liquidación y la deducción de la pérdida por cesación

El gobierno holandés decidió limitar la deducción de las pérdidas por liquidación y cese por el 1st de enero de 2021. Esto se debe a una propuesta anterior con la intención de deducir las pérdidas por liquidación respecto de la participación extranjera, junto a las pérdidas por cese en las empresas públicas extranjeras. Dichas pérdidas por liquidación solo deberían ser deducibles de impuestos, si el contribuyente corporativo en los Paises Bajos tiene un interés mínimo del 25%, en contraposición al bajo actual 5%, en la participación extranjera. Esto también da cuenta de cualquier participación extranjera que sea residente de la UE o del EEE. La liquidación de una participación extranjera se completa dentro de los tres años siguientes a la interrupción de la participación. La limitación de la deducción tanto de las pérdidas por liquidación como de las pérdidas por cese será aproximadamente la misma. En ambos casos, las limitaciones no se aplican a pérdidas inferiores a 1 millón de euros, ya que seguirán siendo deducibles de impuestos.

Asesoramiento para empresas e inversores holandeses tanto extranjeros como internacionales

Dado que todas estas medidas implican muchos cambios, tanto los empresarios holandeses como los extranjeros deberían vigilarlos de cerca. Si tiene una empresa internacional en Holanda, estos cambios también podrían aplicarse a usted. En cualquier caso, hemos preparado algunos puntos de asesoramiento si actualmente está haciendo negocios en los Paises Bajos.

Si se le considera un contribuyente extranjero que invierte en participaciones en empresas en los Paises Bajos, debe controlar si sus ingresos y ganancias de capital continúan exentos del impuesto de retención de dividendos y del impuesto a las ganancias de capital, desde la entrega del CIT modificado contra reglas de abuso y propósitos de retención de impuestos sobre dividendos. Esto se debe al hecho de que cumplir con los requisitos de sustancias ya no se considera un puerto seguro. Además, si posee una subsidiaria o sucursal de un banco extranjero o compañía de seguros en los Paises Bajos, deberá averiguar si las reglas de capitalización fina se aplican a su negocio. Si este es el caso, es posible que se enfrente a una seria desventaja en comparación con otras instituciones similares que no se ven afectadas por estas reglas dentro de sus jurisdicciones de origen.

Si es propietario de una empresa internacional que ha establecido estructuras con las denominadas entidades o instrumentos híbridos únicamente para reducir sus costos fiscales, entonces deberá monitorear de cerca estas entidades y también posiblemente modificarlas. Esto es necesario para evitar las ineficiencias fiscales que podrían existir después de la implementación de ATAD2. Además, ciertas corporaciones multinacionales que brindan financiamiento a plataformas de deuda como compañías financieras, necesitan evaluar y monitorear si los posibles pagos de regalías e intereses realizados por estas compañías estarían sujetos a la retención fiscal condicional holandesa. Si este es el caso, estas empresas multinacionales deben reestructurarse si quieren mitigar las ineficiencias fiscales que surgen después de la implementación de la retención fiscal condicional holandesa.

Además, tanto las sociedades de cartera holandesas como las sociedades de cartera multinacionales extranjeras con una filial o sucursales holandesas que dependen de una deducción ilimitada de las pérdidas por liquidación de la participación extranjera deben estar atentos a la deducción fiscal de tales pérdidas. Sería conveniente evaluar cómo esto podría afectarlos negativamente. Por último, si bien no menos importante; Todas las empresas internacionales deben averiguar si tienen alguna nueva obligación de informar según el DAC6, con respecto a los esquemas de optimización fiscal que se implementaron o cambiaron después del 25.th de junio 2018.

Intercompany Solutions puede aclarar todas sus dificultades fiscales

Estos cambios implican muchas formas nuevas de trabajar y estructurar su negocio. Si no está seguro de cómo estas regulaciones fiscales van a influir en su negocio en los Paises Bajos, no dude en ponerse en contacto con nuestro equipo de profesionales. Podemos solucionar cualquier problema financiero y fiscal que pueda encontrar en el camino, así como brindarle asesoramiento en los campos del registro de empresas en los Paises Bajos, servicios de contabilidad para multinacionales extranjeras y un sólido asesoramiento comercial.

Con la difusión constante de noticias sobre el calentamiento global, las fuentes de combustibles fósiles que disminuyen rápidamente y los océanos llenos de desechos plásticos, no es de extrañar que cada vez haya más empresarios innovadores que quieran contribuir a un planeta más saludable y seguro. Si está considerando lanzar su idea amigable con el medio ambiente en cualquier parte del mundo, los Paises Bajos podrían ser su mejor opción. El país es conocido por sus soluciones innovadoras y únicas, utilizando fuentes de energía sostenibles y utilizando métodos establecidos para lograr metas completamente nuevas. Además, muchos cruces entre sectores dan lugar a un enfoque interdisciplinario que es único en su tipo. Siga leyendo para obtener más informacion interesante sobre los sectores de tecnología y energía limpia en los Paises Bajos.

El sector de las tecnologías limpias en los Paises Bajos

Durante los últimos años, la industria de las tecnologías limpias en los Paises Bajos ha crecido exponencialmente. Esto se debe en gran parte a la demanda masiva de energías renovables y limpias, para frenar el uso de duelos fósiles y otras materias primas agotables. También hay una notable tendencia al alza en ciertos nichos como la economía circular y colaborativa, el consumo consciente y la movilidad verde.

Los Paises Bajos están muy densamente poblados en algunas regiones como Randstad, que cubre el área con las cuatro ciudades más grandes del país. Esto requiere medidas adicionales para reducir rápidamente la producción de CO2, ya que los holandeses producen más CO2 de lo que permite la norma de la UE. Además, el país también está atrasado en el calendario de reducción de CO2 dirigido por la UE. Al iniciar iniciativas de Smart City, los holandeses esperan cambiar esto en un corto período de tiempo, junto con otros incentivos como la transformacion de los servicios públicos, que impulsó varias innovaciones tecnológicas para limpiar el aire lo más rápido posible. El gobierno holandés está buscando activamente innovaciones e ideas para que esto suceda.

Informacion adicional sobre tecnología limpia

Holanda también tiene buenas posiciones, como ser la 2nd país de Europa con la mayor cantidad de coches eléctricos. Los holandeses ahora también están experimentando con autobuses eléctricos y vehículos logísticos para limitar las emisiones de CO2. Además, los holandeses son ávidos compradores de bicicletas eléctricas, ya que conducir una bicicleta está profundamente arraigado en la sociedad holandesa. Una empresa finlandesa llamada Solnet también está explorando posibilidades de asociarse con Holanda para transformar la energía usada en energía renovable. Si tiene ideas interesantes sobre este tema, existe una gran posibilidad de que pueda contribuir dentro del sector de la tecnología limpia.

Algunas tendencias actuales interesantes en este sector

Los Paises Bajos están trabajando en algunos temas candentes dentro de la industria de las tecnologías limpias, como:

Todas estas ideas también requieren soluciones financieras estables, para poder proporcionar una adopción de tecnología limpia. Esto también implica la búsqueda de inversores y emprendedores con conocimientos, ideas y experiencia innovadores. Esto también implica la transformacion de las empresas actuales que dependen en gran medida de las necesidades y los recursos industriales, para crear un futuro más sostenible. Dado que el gobierno ofrece todo su apoyo en este caso, las inversiones en tecnología limpia han crecido enormemente en los Paises Bajos. Esto proporciona una gran cantidad de oportunidades en el campo de las tecnologías limpias. Porque los holandeses no solo necesitan inversores; también están buscando conocimientos en esta área. Así, están abiertos a cualquier tipo de colaboración interesante dentro de este sector.

Soluciones energéticas en Holanda

Junto a las tecnologías limpias, la energía verde y sostenible ha ocupado un lugar destacado en la agenda del gobierno holandés. Han anunciado que los Paises Bajos quieren pasar del gas natural a solo recursos que sean neutrales en CO2 para 2025. Esta es una decisión que afecta a casi todos los ciudadanos holandeses, ya que habrá que cambiar muchas cosas. Más del 90% de todos los hogares holandeses se calientan actualmente con gas natural; además, la mayoría de las empresas también utilizan gas en sus centros de producción debido al bajo precio del gas. El gobierno ha formulado esta nueva política en un nuevo Acuerdo Energético e Informe Energético. El principal objetivo es la reducción rápida y sustancial de las emisiones de CO2.

Si se quiere minimizar el impacto de nuestra sociedad actual sobre el cambio climático, es necesario encontrar nuevas soluciones para los problemas existentes desde hace mucho tiempo. Temas como la reducción de CO2, la neutralidad energética y la neutralidad climática son ahora más importantes que nunca. Además de reducir las emisiones de CO2, los holandeses también quieren reducir los gases de efecto invernadero al 0% para 2030. Ese es un objetivo bastante ambicioso, que requiere colaboración y cruces entre sectores y naciones para alcanzarlo. La mayor cantidad de consumo de energía en los Paises Bajos se debe a la generación de calor, que es aproximadamente el 45% de la cantidad total. Los Paises Bajos tienen recursos de gas natural, pero en las últimas décadas ha habido problemas con temblores y hundimientos en la parte norte del país, lo que redujo significativamente la producción de gas. Además, los recursos naturales se agotarán en un futuro próximo, por lo que será necesario buscar alternativas rápidamente.

Algunas tendencias actuales interesantes en este sector

Los principales temas en el sector energético incluyen:

La razón principal de todos estos objetivos es la sostenibilidad. Esto comenzó como una tendencia hace algunas décadas, pero ahora demuestra ser un esfuerzo necesario si queremos seguir viviendo en este planeta de manera saludable. No es solo el gobierno holandés el que está tomando medidas; muchas empresas se están tomando el asunto en serio y participan activamente en el proceso de mejora. Estas empresas también dependen de la generación de calor, por lo que encontrar alternativas es lo mejor para todos. Por lo tanto, pensar en ideas dentro de las líneas de servicios y productos ambientales es muy bienvenido en los Paises Bajos. Esto ha hecho que el sector de las energías limpias también sea un sector muy rentable. Otros temas en los que los holandeses están trabajando actualmente incluyen, entre otros:

Si tiene ideas innovadoras en el sector de la energía o las tecnologías limpias, o tal vez en ambos, entonces podría ser una buena idea que considere la posibilidad de establecer una sucursal en los Paises Bajos. Es muy probable que pueda beneficiarse de diversas fuentes de financiación, tanto gubernamentales como privadas. Además, los Paises Bajos ofrecen un clima fiscal y económico muy estable, además de la ventaja adicional de ser un estado miembro de la UE y tener acceso al mercado único europeo.

¿Cómo se puede controlar Intercompany Solutions ¿Ayudarte?

Si desea establecer una empresa en el extranjero y especialmente en los Paises Bajos, deberá pasar por un procedimiento oficial para que su empresa se registre y esté en funcionamiento. Intercompany Solutions tiene muchos años de experiencia en el establecimiento de empresas holandesas en todos los sectores imaginables. También podemos ayudarlo con una amplia gama de otros servicios, como la creación de una cuenta bancaria, servicios de contabilidad y muchos informacion general sobre la gestión de una empresa en los Paises Bajos. Hemos ayudado a empresas en el sector de la energía y las tecnologías limpias antes, y podemos proporcionarle informacion útil y práctica para respaldar su entrada en el mercado holandés.

Debido al Brexit, muchas cosas han cambiado para el Reino Unido. Muchos propietarios de empresas se están inquietando, ya que el comercio con la Unión Europea se ha vuelto significativamente más complicado cuando una empresa opera únicamente desde el Reino Unido. Ésta es la razón principal por la que sigue aumentando la cantidad de empresas que desean liquidar supervisores; y uno de los paises más populares en este sentido es Holanda. Las empresas y organizaciones quieren seguir sirviendo a sus clientes en la UE y, por lo tanto, intentan abrir nuevas (sucursales) en los paises que consideran oportunos.

Holanda ofrece un clima empresarial estable y rentable

Los Paises Bajos tienen una amplia plétora de activos disponibles para los emprendedores que deciden instalarse aquí, abrir una sucursal o subcontratar servicios como servicios logísticos o fiscales. Holanda ha sido un país económicamente muy estable durante décadas, lo que significa que hay poco riesgo financiero involucrado. Hay muchos otros beneficios cuando decide establecer su empresa en Holanda, como una fuerza laboral bilingüe capacitada y altamente educada, una infraestructura fantástica (TI) y muchas oportunidades comerciales en varios campos.

¿Por qué iniciar una empresa en los Paises Bajos?

Desde que entró en vigor el Brexit, el Reino Unido ya no puede beneficiarse de la libre circulación de bienes y servicios en la UE. El Reino Unido llegó a un acuerdo comercial con la UE, aunque esto es mucho más restringido que la situación anterior. Especialmente los transportistas sufren grandes cantidades de papeleo y retrasos, que pueden ser extremadamente perjudiciales para cualquier negocio internacional. Las empresas del Reino Unido ahora también tienen que lidiar con una asombrosa cantidad de 27 reglas de IVA diferentes, lo que hace que el proceso de facturación sea mucho más complicado y lento.

El periódico The Guardian declaró en un informe que todos estos problemas han dado lugar a que el Departamento de Comercio del Reino Unido asesore a las empresas para que abran sucursales en paises de la UE. Esto significa que la mayoría de las empresas probablemente buscarán un país cercano, como Irlanda o los Paises Bajos. Durante 2019, ya un total de 397 empresas internacionales abrieron nuevas oficinas o sucursales en los Paises Bajos. 78 de estas empresas se trasladaron por motivos relacionados con el Brexit. Esta cantidad creció significativamente en 2020, como portavoz de la NFIA mencionado.

En este momento, la NFIA se está comunicando con más de 500 empresas que desean expandirse o reubicarse en los Paises Bajos. Alrededor de la mitad de este número son empresas británicas, que es el triple de empresas que se mudaron en 2019. Eso es un aumento muy grande en un período de tiempo tan corto. La instalación de una sucursal en Holanda le permite continuar con sus actividades comerciales de la manera habitual, en lugar de estar sujeto a una enorme cantidad de nuevas reglas y regulaciones.

Intercompany Solutions puede ayudarte en cada paso del camino

Con muchos años de experiencia en la creación de empresas extranjeras en los Paises Bajos, podemos ayudarlo durante todo el proceso. Desde el registro de su empresa hasta la adquisición de una cuenta bancaria holandesa y un número de IVA; estamos aquí para todas las necesidades de su empresa. Si desea recibir más informacion o una cotización, no dude en contactarnos en cualquier momento.

La evasión fiscal es un problema mundial, lo que hace necesario que los gobiernos controlen activamente este problema y lo aborden en consecuencia. En los Paises Bajos, este también ha sido un tema candente durante los últimos años, que instigó algunas reformas gubernamentales para imponer reglas más estrictas. Sin embargo, dado que estas reformas gubernamentales no parecen extenderse lo suficiente en la realidad, los legisladores holandeses han iniciado una investigación sobre cómo hacer que las (grandes) multinacionales y otras empresas que eviten impuestos paguen su parte de impuestos legalmente esperada.

Esto sucedió justo después de algunas duras críticas públicas sobre las reformas que no fueron lo suficientemente severas. Varias multinacionales recortan sus facturas fiscales utilizando los Paises Bajos como un embudo, pero los holandeses no están exactamente dispuestos a minimizar el impuesto de sociedades. Lo interesante es que minimizar el impuesto de sociedades es legal y no se ha cuestionado durante mucho tiempo, aunque esto está empezando a cambiar. Uno de los principales impulsores es Royal Dutch Shell, quien reconoció que la empresa no había pagado casi ningún impuesto de sociedades holandés en el año 2018.

La raíz del problema

Shell se negó a dar a conocer detalles sobre su elección en una audiencia de un panel parlamentario sobre impuestos. Uno de los principales factores de enojo es el hecho de que se espera que cada ciudadano holandés pague una cantidad bastante grande de impuesto sobre la renta en relación con su salario. Incluso personas que ganan el salario mínimo. Visto desde esta perspectiva, es absurdo que una empresa multimillonaria no pague impuestos. Después de una extensa investigación, los datos del gobierno muestran que hay activos estacionados dentro de una gran cantidad de las llamadas empresas de buzones en los Paises Bajos. Estos activos tienen un valor acumulado de más de 4 billones de euros. Muchos de estos se explotan para canalizar las ganancias a través de los Paises Bajos a paises con impuestos bajos. Y el gobierno holandés ha tenido suficiente.

No más acuerdos turbios

El gobierno holandés ahora quiere introducir nuevas reformas, con el fin de romper con esta imagen oscura de acuerdos por la puerta trasera. Hay una cierta cualidad turbia en la evasión fiscal, especialmente si la clase trabajadora se ve afectada por el problema. Menno Snel, el funcionario holandés a cargo de este tema, afirmó que las empresas que solo establecen un negocio aquí para canalizar capital a paises extranjeros son muy mal recibidas en el futuro cercano.

Los legisladores holandeses han declarado que sienten que el gobierno aún se queda corto en la regulación de la elusión fiscal y quieren que se publiquen más detalles cuando se trata de resoluciones fiscales como el nombre de la empresa. Según un miembro del parlamento, muchos ciudadanos holandeses se sienten engañados, ya que sienten que de alguna manera pagaron por la crisis financiera. Y debido al problema, los ciudadanos también tienen que pagar impuestos más altos como el IVA, mientras que los impuestos corporativos se reducen simultáneamente. Obviamente, esto proporciona una base estable para la confusión y, en el peor de los casos, la corrupción.

Intercompany Solutions le ayuda en todos los asuntos financieros

Ya sea que desee establecer una nueva empresa en los Paises Bajos, establecer una sucursal o simplemente desee saber más sobre las regulaciones y leyes fiscales; estamos aquí para ayudarlo en todo lo que podamos. Podemos proporcionarle toda la informacion necesaria para dirigir una empresa exitosa de forma legal y, al mismo tiempo, aprovechar al máximo su negocio. Nosotros también puede ayudarlo con los requisitos contables de la empresa.

Los emprendedores son invaluables. Son el motor de la economía holandesa. Debemos nuestro trabajo, prosperidad y oportunidades de desarrollo en gran medida a autónomos creativos, startups innovadoras, orgullosas empresas familiares, empresas globales y una pequeña y mediana empresa grande, variada y robusta.

Espacio para emprendedores

Se están modernizando la legislación y los reglamentos para que las empresas puedan responder mejor a los cambios sociales y tecnológicos con sus servicios y productos. La presión regulatoria y las cargas administrativas son limitadas, por ejemplo, ampliando la prueba de efectos comerciales actual con una prueba de PYME.

Las diversas inspecciones cooperarán mejor para que una mejor aplicación se asocie con menos cargas administrativas y de supervisión. Se crearán reglas apropiadas y más espacio para las empresas con objetivos sociales o sociales mientras se mantiene la igualdad de condiciones. Se aumentarán las posibilidades de proyectos piloto regionales y sectoriales, espacio experimental legal, ubicaciones de prueba (por ejemplo, para drones) y zonas libres de reglas. Se aplican requisitos mínimos y supervisión adecuada.

Para aprovechar las oportunidades regionales, el gobierno nacional sella 'acuerdos' con autoridades descentralizadas, en los que las partes se comprometen a trabajar juntas en nuevas soluciones.

Fortalecimiento de la innovación

En la formacion profesional se prioriza a los profesionales, la tecnología y la artesanía, la revalorización y un nuevo impulso. El Pacto Tecnológico y la Plataforma Tecnológica Beta continuarán.
El gabinete invierte 200 millones de euros al año en investigación fundamental. Además, se dispondrá de 200 millones de euros anuales para investigación aplicada. Esto incluye una inversión adicional en grandes institutos tecnológicos que satisfacen de manera demostrable las necesidades del mercado y las asociaciones público-privadas en universidades y colegios con un enfoque en beta y tecnología.

Sector crediticio y bancario

El gabinete continúa con el establecimiento de una institución holandesa de financiación y desarrollo, InvestNL, de acuerdo con la configuración que ya se ha iniciado con tres objetivos principales (véase el documento parlamentario 28165-nr266) y está poniendo a disposición 2.5 millones de euros como capital.
Las innovaciones tecnológicas financieras (Fintech) contribuyen a la innovación y la competencia en el sector financiero. La entrada de estas empresas innovadoras se simplifica mediante la introducción de licencias bancarias más ligeras y otras licencias, al tiempo que se garantiza una protección suficiente de los clientes.
Los bancos bien capitalizados son cruciales para otorgar préstamos. Tan pronto como entren en vigor los requisitos más estrictos de Basilea IV, el requisito del coeficiente de apalancamiento se adapta a los requisitos europeos.

Un campo de juego nivelado para los emprendedores

Es difícil relacionar una economía abierta con las barreras que los empresarios holandeses encuentran con demasiada frecuencia en otros paises fuera de la Unión Europea. Esto también se aplica a las empresas extranjeras que son (parcialmente) de propiedad estatal o que se benefician de ayudas estatales. Holanda quiere llegar a acuerdos a nivel europeo y con terceros paises para un mejor equilibrio.

Para evitar la competencia indebida y no deseada entre gobiernos y partes privadas, se está endureciendo la disposición de interés general en la Ley de Mercado y Gobierno. Para las actividades que son desarrolladas por los gobiernos y que de otra manera no son ofrecidas o lo hacen insuficientemente por los participantes del mercado, como los deportes, la cultura, el bienestar y los servicios de reintegración, existe la posibilidad de que los gobiernos las proporcionen.
Se introducirá legislación adicional sobre franquicias para fortalecer la posición de los franquiciados en la fase precompetitiva.

Un clima empresarial competitivo

Queremos que los Paises Bajos sean un país donde sea atractivo para las empresas instalarse y desde el cual las empresas holandesas puedan comerciar en todo el mundo. Los Paises Bajos se benefician de esto porque estas empresas agregan empleo, innovación y fuerza a nuestra economía. Muchas personas trabajan en empresas que operan a nivel internacional y en empresas que las suministran. Los Paises Bajos son un atractivo país de residencia para muchas empresas que operan a nivel internacional. Se necesitan medidas para mantenerlo así en un mundo cada vez más globalizado.

Lea aquí para obtener más informacion sobre cómo registrar una empresa en los Paises Bajos.

En septiembre de 2019, el gobierno de los Paises Bajos anunció malas noticias para las grandes empresas en forma de 1.5 millones más de impuestos.
Las empresas muy grandes tendrán que pagar más impuestos en los próximos años. Se están revisando varios planes ventajosos para las grandes empresas y no se está realizando una reducción fiscal prevista.

Esto es evidente en el Plan Fiscal, que forma parte de los documentos del Día del Presupuesto. El mayor golpe para las grandes empresas y el mayor golpe para las autoridades fiscales es revertir la reducción prevista en el impuesto a las ganancias.

Se reducirá la reducción del impuesto a las ganancias

El gobierno planeaba reducir el tipo impositivo para las ganancias corporativas por encima de 200,000 euros el próximo año del 25 por ciento al 21.7%. Se prevé que la tasa impositiva más baja disminuya al 15% en 2021.

El ministerio estimó que este cambio de política beneficiará a las grandes empresas cerca de 1.8 millones de euros el próximo año, por otro lado, esto significa menos ingresos para el fisco que antes no se esperaban.

En 2021, la tasa más alta del impuesto sobre la renta de las empresas se reducirá al 21.7 por ciento, pero anteriormente estaba previsto que cayera al 20.5 por ciento. Esta menor reducción supone que a partir de 2021 la Administración Tributaria y Aduanera recibirá estructuralmente 919 millones de euros más de ingresos por impuesto a las ganancias de lo que se había estimado anteriormente.

Más contratiempos: impuesto a la innovación y ley Groenlinks

Sin embargo, ese no es el único revés para las grandes empresas. Se prevén más contratiempos a partir de 2021. Las ganancias corporativas logradas a través de nuevas innovaciones ahora están gravadas al 7 por ciento, esa tasa sube al 9 por ciento. Se espera que genere 140 millones de euros más anuales para el estado.

Y el gabinete está aceptando una propuesta de Groenlinks, según la cual empresas como Shell ya no pueden deducir las pérdidas extranjeras sin restricciones derivadas del cierre de una subsidiaria del impuesto adeudado en los Paises Bajos. En 2021 esto generará ingresos adicionales de 38 millones de euros para el estado, pero con el tiempo esto rendirá 265 millones al año.

Una decepción para las multinacionales: la pérdida del descuento VPB

Y con eso, el cáliz envenenado para empresas aún no está del todo vacío. También desaparecerá el descuento que ahora reciben las empresas multinacionales si pagan su impuesto de sociedades por adelantado de una vez, después de haber recibido una tasación provisional. Como resultado, se estima que las empresas pierden unos 160 millones de euros al año en descuentos.

Como resultado de estas medidas, la carga para las empresas aumentará estructuralmente en casi 1.5 millones de euros. Ese dinero se utiliza para pagar parte de la desgravación fiscal de los ciudadanos.

Para obtener el último asesoramiento sobre impuestos para empresas multinacionales en los Paises Bajos, póngase en contacto con Intercompany Solutions están disponibles para responder cualquier pregunta relacionada con los impuestos que pueda tener.

Un Brexit 'sin acuerdo' parece cada vez más probable con ambas partes en un punto muerto y el Reino Unido listo para salir de la UE el 31 de enero de 2021. Esto significa que un número cada vez mayor de empresarios se sienten ansiosos e inseguros y buscan nuevos paraísos, y Holanda es especialmente popular, a pesar de las recientes medidas introducidas por el gobierno holandés para combatir la evasión fiscal por parte de las multinacionales. Y se predice que este número aumentará significativamente a medida que otras 325 empresas y organizaciones estén considerando activamente mudarse a los Paises Bajos en un futuro próximo.

El aumento es más claramente visible en los medios financieros, la biotecnología y los sectores de TI. Las empresas de estos sectores se sienten atraídas principalmente por Holanda debido al excelente mercado laboral en combinación con las oportunidades y permisos financieros indulgentes. No son solo las empresas del Reino Unido las que deciden establecerse aquí: un gran banco japonés como Norinchukin y el CBOE estadounidense también tomaron la misma decisión.

No todas las empresas están listas para tomar medidas todavía.

Muchas empresas del Reino Unido aún dudan un poco porque todavía no está muy claro cómo se formará Brexit y cuáles serán los efectos exactos en la comunidad empresarial. Sin embargo, puede plantear algunos riesgos para su empresa si no considera al menos una sucursal en un país de la UE antes de que entre en vigor un Brexit duro. Esto seguramente podría tener consecuencias, como:

Un retraso considerable en todas las actividades comerciales debido a los trámites fronterizos obligatorios y la documentación necesaria que necesitará ahora. Ya no podrá participar en el mercado libre de la UE, esto hará mucho más difícil contratar trabajadores independientes o comprar y vender productos desde y hacia otros paises de la UE.

Puede contar con el establecimiento de un retraso en sus servicios muy rápido debido a todos los nuevos requisitos y trámites. Corre el riesgo de perder clientes de toda la UE, simplemente porque será más fácil para ellos encontrar un competidor que todavía se encuentre en la UE.

Intercompany Solutions puede ayudarlo a evitar tales consecuencias

La lista es mucho más larga que esta, ya que cada negocio estará sujeto a ciertas desventajas adicionales vinculadas a un sector específico. Si desea evitar tales consecuencias, sería conveniente considerar abrir una sucursal en Holanda. Intercompany Solutions puede darse cuenta de esto en solo unos días hábiles, además de que ni siquiera necesitará una ubicación física de inmediato, ya que también es posible establecer una sucursal o sucursal. No dude en contactarnos en cualquier momento con preguntas, trataremos de ayudarlo de la mejor manera posible.

Intercompany Solutions actualmente recibe solicitudes relacionadas con Brexit casi a diario y ha ayudado a muchas empresas a realizar la transición.

 En 2019, el Consejo de la UE adoptó hoy un nuevo marco para el control de la inversión extranjera directa en la Unión Europea, completando el proceso legislativo sobre esta propuesta.

Como resultado, el nuevo marco entrará en vigor en abril de 2020. El nuevo marco, basado en una propuesta de la Comisión presentada por el presidente Juncker en su discurso sobre el estado de la Unión de 2017, contribuirá a proteger la seguridad, el orden público y los intereses estratégicos de Europa como se refiere a la inversión extranjera en la Unión.

Al comentar sobre la decisión del Consejo, el presidente Jean-Claude Juncker dijo: "La decisión tomada hoy demuestra la capacidad de la UE para actuar rápidamente cuando están en juego los intereses estratégicos de nuestros ciudadanos y nuestra economía. Con el nuevo marco para el control de inversiones, ahora estamos mucho mejor equipados para garantizar que las inversiones de paises no pertenecientes a la UE sirvan realmente a nuestros intereses. Me he comprometido a trabajar por una Europa que proteja tanto el comercio como otras áreas, con las que estamos cumpliendo una parte crucial de nuestra promesa con la nueva legislación".

Cecilia Malmström, Comisionada de Comercio, dijo que estaba muy satisfecha con la decisión tomada por el Consejo ya que la UE se beneficia enormemente de la inversión extranjera, que desempeña un papel crucial en la economía. Sin embargo, recientemente ha habido un aumento en la inversión en sectores estratégicos, lo que ha llevado a un debate público saludable sobre este tema. Este nuevo marco proporciona una posición mucho mejor para supervisar la inversión extranjera y proteger los intereses holandeses. Ahora espera trabajar en estrecha colaboración con los Estados miembros para la aplicación efectiva de esta nueva legislación.

Dentro del nuevo marco:

Se establecerá un mecanismo de cooperación para permitir que los Estados miembros y la Comisión intercambien informacion y planteen inquietudes con respecto a inversiones específicas;
La Comisión podrá emitir dictámenes si la inversión o la política pública de más de un Estado miembro se ve comprometida por una inversión o si una inversión podría afectar a un proyecto o socavar un programa de importancia para toda la UE, como Horizon 2020 o Galileo;
Se alentará la cooperación internacional en la detección de inversiones, incluso mediante el intercambio de experiencias, mejores prácticas e informacion sobre preocupaciones comunes;
Se establecerán ciertos requisitos para los Estados miembros que deseen mantener o introducir un mecanismo de detección a nivel nacional. Los Estados miembros también tienen la última palabra cuando surge la pregunta de si autorizar o no una operación de inversión específica en su territorio;
Se tendrá en cuenta la necesidad de trabajar en plazos cortos, amigables para los negocios y con estrictos requisitos de confidencialidad.

Tras la aprobación de los Estados miembros en el Consejo y el voto positivo en el Parlamento Europeo el 14 de febrero de 2020, la nueva legislación de la UE que establece un marco de la UE para el control de inversiones entrará en vigor en las próximas semanas, 20 días después de su publicación en el Oficial Diario. Los Estados miembros y la Comisión tienen 18 meses para tomar las medidas necesarias para la aplicación de este nuevo mecanismo. Los preparativos ya están en marcha, incluido el intercambio regular de informacion y las mejores prácticas con los Estados miembros en el grupo de expertos dedicado establecido en 2017.

Antecedentes

Actualmente, 14 Estados miembros cuentan con mecanismos nacionales de detección. Aunque pueden diferir en su diseño y alcance, tienen el mismo objetivo de mantener la seguridad y el orden público a nivel nacional. Los diversos Estados miembros están reformando sus mecanismos de detección o adoptando otros nuevos.

La UE tiene uno de los esquemas de inversión más abiertos del mundo, como lo reconoce la OCDE en su Índice de Restricción de Inversiones. La UE es el principal destino de inversión extranjera directa del mundo: a finales de 2017, la inversión extranjera directa en la UE por parte de inversores de terceros paises ascendía a 6 295 XNUMX millones EUR.

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