Cómo los paises desarrollados recaudan impuestos sobre Bitcoin

Actualizado el 19 de febrero de 2024

Durante la última década, las monedas virtuales, como Bitcoin, Qtum, Litecoin y Ethereum, se han vuelto cada vez más populares. Actualmente se utilizan como ambos métodos para instrumentos de pago e inversión. El surgimiento de criptomonedas dio lugar a un vacío legislativo que tuvo que ser reemplazado por regulaciones adecuadas.

La presente publicación se centra en la tributación de Bitcoin (de lejos, la moneda virtual más popular). Los bitcoins sustituyen a las monedas reales y tienen un valor monetario real. Esto significa que pueden convertirse en dólares estadounidenses y australianos, euros o cualquier otra moneda virtual. La mayoría de las transacciones de Bitcoin son anónimas y tienen lugar en Internet. Los bitcoins no están regulados y no dependen de los respaldos de los bancos centrales y los gobiernos.

Aunque en la mayoría de las jurisdicciones, la moneda de Bitcoin no se considera moneda de curso legal, algunos sistemas de impuestos reconocen su importancia y las autoridades respectivas han propuesto un tratamiento fiscal particular. A continuación se muestra una breve descripción de los métodos para la tributación de Bitcoin en los EE. UU., La UE, el Reino Unido, Alemania, Australia y Japón.

Impuestos sobre Bitcoin en los Estados Unidos

Al recaudar impuestos federales, el Servicio de Rentas de los Estados Unidos considera Bitcoin como una propiedad, no como una moneda. Todas las transacciones con Bitcoin se gravan de acuerdo con los principios válidos para los impuestos a la propiedad. Por lo tanto, los detalles sobre las transacciones de Bitcoin deben enviarse al Servicio de Impuestos a los fines de imposición.

Los contribuyentes que ofrecen servicios o bienes pagados en Bitcoin deben informar la cantidad de Bitcoin obtenida en sus declaraciones de impuestos anuales. El valor de Bitcoin se calcula teniendo en cuenta el valor razonable en el mercado en dólares estadounidenses (tipo de cambio) en el momento de la recepción del pago.

Si el contribuyente usa la criptomoneda como un activo de capital (como propiedades de inversión como bonos, acciones, etc.), debe considerar cualquier pérdida o ganancia imponible. Ganancias gravables resultan de transacciones donde el valor recibido en dólares es más alto que la base ajustada de la moneda virtual. Alternativamente, una pérdida resulta de transacciones donde el valor recibido en USD es menor en comparación con la base ajustada de la moneda virtual.

En los Estados Unidos, las personas involucradas en la minería de Bitcoins (validando transacciones y manteniendo un libro mayor) también están obligadas a pagar impuestos. En caso de una explotación minera exitosa, deben agregar el valor de Bitcoins minados a su ingreso anual total.

El incumplimiento de los requisitos fiscales para las monedas virtuales puede dar lugar a sanciones. El cumplimiento de las reglamentaciones fiscales de los Estados Unidos y la evaluación precisa de los impuestos relacionados con las transacciones de Bitcoin se pueden lograr a través del mantenimiento de registros detallados.

Fiscalidad de Bitcoin en la UE

En 2015, el máximo tribunal de la Unión Europea (ECJ) determinó que las transacciones en Bitcoin no se cobrarán con IVA en relación con las disposiciones legislativas para las transacciones en billetes, monedas y monedas como medio de pago. Por lo tanto, el Tribunal de Justicia Europeo considera el Bitcoin como una moneda en lugar de una propiedad.

Aunque las transacciones de Bitcoin no están sujetas al IVA, pueden incurrir en otros impuestos, por ejemplo, en ganancias o ganancias de capital. Bitcoin se trata de manera diferente a efectos de imposición dependiendo del Estado miembro de la UE.

Reino Unido

El Reino Unido trata Bitcoin de la misma manera que las monedas extranjeras. Las transacciones de Bitcoin están sujetas a las reglas de impuestos aplicables a las pérdidas y ganancias de divisas. Por otro lado, las transacciones con Bitcoin que se consideran "especulativas" pueden estar exentas de impuestos. La informacion sobre las medidas para la aplicación de impuestos relacionada con las transacciones en Bitcoin proporcionadas por la autoridad fiscal local (HMRC) es bastante vaga. Implica que dichos intercambios deben considerarse caso por caso, según las circunstancias particulares y los hechos establecidos.

Alemania

Desde 2013, el país ha estado tratando a Bitcoin como dinero privado. Aunque la moneda virtual es imponible a una tasa de 25 por ciento de ganancias de capital, el impuesto solo se aplica en caso de que la ganancia de Bitcoin se acumule en el transcurso de 1 un año después de que se recibió la moneda virtual. Por lo tanto, los contribuyentes que tienen Bitcoin por más de un año no son responsables del impuesto sobre las ganancias de capital. En este caso, cualquier transacción en moneda virtual se considerará como ventas privadas que no sean imponibles. En Alemania, Bitcoin se trata de una manera similar a las acciones, acciones y otras inversiones.

Impuestos sobre Bitcoin en Japón

El país reconoce Bitcoin oficialmente como método de pago. Desde julio, 01, 2017, la moneda no está sujeta al impuesto al consumo. Japón considera las monedas virtuales como valores similares a los activos. Como tales, pueden transferirse de forma digital o utilizarse para el pago. Por lo tanto, las ganancias del comercio de Bitcoin se tratan como ingresos comerciales y generan obligaciones tributarias por ganancias de capital e ingresos.

Impuestos de Bitcoin en Australia

El país considera que todas las transacciones en Bitcoin o cualquier otra moneda virtual son acuerdos de trueque. El sistema impositivo nacional reconoce Bitcoin como un activo que genera ganancias de capital en lugar de como moneda extranjera o dinero. Todas las transacciones de Bitcoin deben estar debidamente documentadas, registradas y fechadas. Los pagos recibidos deben declararse en dólares australianos de la misma manera que los ingresos normales.

Las transacciones personales con Bitcoin están exentas de impuestos si cumplen con las siguientes condiciones:

1.) La moneda virtual se utiliza para la compra de servicios o bienes destinados a fines personales

2.) el valor de la transacción es inferior a 10 000 AUD.

El intercambio y la minería de Bitcoin con el propósito de realizar negocios es imponible como operación bursátil.

Conclusión

El marco legal que determina la tributación de Bitcoin varía según la jurisdicción. Algunos paises (Estados miembros de la UE) perciben el Bitcoin como una moneda, mientras que otros (Australia, EE. UU.) Lo reconocen como un activo o una propiedad. Luego, existen jurisdicciones, como Japón, que han adoptado un enfoque intermedio y definen Bitcoin como un valor, similar a un activo.

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