Impuesto de sociedades holandés

Actualizado el 19 de febrero de 2024

El impuesto de sociedades holandés se ocupa del impuesto que se debe pagar en los Paises Bajos sobre los beneficios que obtienen las empresas. A este respecto se aplican varias normas, pero en general una empresa holandesa debe pagar el 19% del impuesto de sociedades. En holandés también se llama "vennootschapsbelasting". Este impuesto se aplica a las ganancias mundiales de una empresa.

Hay muchas normas fiscales neerlandesas que deben tenerse en cuenta si está estableciendo una empresa en los Paises Bajos, o si está haciendo negocios con una empresa en los Paises Bajos. También hay muchas maneras de beneficiarse de los subsidios fiscales, las instalaciones y otras regulaciones que reducen la carga. Un gran consultor puede ayudar con esto.

Se considera que los impuestos corporativos afectan las ganancias, mientras que el sistema tributario del IVA está diseñado para recaudar impuestos de individuos a través de las compañías. Para obtener más informacion sobre el IVA Leer aquí.

Tasas de impuesto corporativo holandés

Actualmente, el tipo del impuesto de sociedades holandés es del 19%. Este tipo se aplica a rentas imponibles de hasta 200,000 euros. Sobre el exceso se aplica una tasa del 25,8%. Este tramo puede ampliarse en el futuro, lo que significa que las empresas pueden ganar más a una tasa del 19%. Si las actividades están cubiertas por el compartimento de innovación, se podrá aplicar un tipo reducido. Las medidas han sido propuestas por el gobierno holandés para estimular un entorno fiscal competitivo para las empresas internacionales.

Esta caja de innovación proporciona desgravación fiscal para promover la investigación innovadora. Si se obtienen ganancias de actividades innovadoras, se gravarán a una tasa especial. Las personas físicas, por ejemplo las personas que trabajan por cuenta propia, tienen que pagar impuestos sobre sus ganancias a través de sus propios rendimientos del impuesto sobre la renta. Su tasa puede ser un poco mayor, pero los costos de su compañía son a menudo más bajos.

Fiscalidad sobre beneficios

2024: 19% por debajo de 200.000 €, 25.8% por encima

exenciones

Existen algunas exenciones en lo que respecta al impuesto de sociedades holandés. Las dos exenciones más importantes son las ganancias de capital y los dividendos que se derivan de subsidiarias calificadas y las ganancias atribuibles a una empresa comercial extranjera. La primera exención se aplica cuando la filial es una empresa activa.

Si ese es el caso, la empresa matriz holandesa también debe tener una participación de al menos el 5% en dicha empresa. En ese caso, es una 'subsidiaria calificada', lo que significa que las ganancias de capital y los dividendos de esta subsidiaria están exentos de impuestos corporativos. La otra exención es un poco menos complicada y tiene menos requisitos.

Ramas extranjeras

Si una empresa holandesa recibe ingresos de una sucursal extranjera, estos ingresos también están exentos del impuesto de sociedades holandés. Sin embargo, esta sucursal deberá ser un establecimiento permanente o representativo. Ésta es una de las razones por las que los Paises Bajos han sido conocidos internacionalmente como paraíso fiscal.

Los Paises Bajos albergan muchas compañías holding para multinacionales y participan en muchos tratados fiscales bilaterales. Las diversas exenciones en los sistemas impositivos facilitan la evasión de pagando impuestos por grandes corporaciones. Y aunque esta reputación puede ser un poco cuestionable, no es ilegal utilizar las instalaciones que los Paises Bajos ofrecen en esta área.

Los mejores consejos sobre el impuesto de sociedades holandés

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