IVA en los Paises Bajos

IVA EN PAÍSES BAJOS

 

Los Paises Bajos utilizan un sistema de impuesto al valor agregado (IVA), que se denomina Belasting toegevoegde waarde (BTW) en holandés. Este sistema es muy similar al sistema que se utiliza en otros paises de la Unión Europea. No todas las transacciones están sujetas al IVA, pero en Holanda es muy común cobrar este impuesto al valor agregado. La tasa impositiva regular es del 21%, y las empresas de Holanda cobran esta tasa sobre (casi) todos los bienes y servicios.

Si los productos se importan desde fuera de la UE, también se puede aplicar esta tasa de IVA. Los Paises Bajos también utilizan una tasa impositiva especial más baja. Esta tasa fue del 6% durante muchos años y se aplica a bienes y servicios específicos, por ejemplo, productos alimenticios, medicinas, arte, antigüedades, libros, entradas a museos, zoológicos, teatros y deportes. Esta tasa se ha incrementado al 9% a partir de 2019.

El impuesto al valor agregado (IVA) es un impuesto de consumo de amplia base que utilizan todos los paises de la UE, incluidos los Paises Bajos. Como impuesto al consumo, la carga de pago se coloca en el consumidor final de los bienes o servicios. Si bien todos los paises de la UE aplican un impuesto al IVA, cada país miembro puede tomar decisiones sobre qué impuestos y a qué niveles de tarifa. El IVA en los Paises Bajos se considera un impuesto indirecto porque se paga primero al vendedor de los bienes o servicios. El vendedor luego paga el impuesto a las autoridades fiscales.

Más informacion sobre el tipo de IVA holandés

La tasa del impuesto al valor agregado en los Paises Bajos es bastante sencilla. Sin embargo, existen algunas excepciones que pueden dificultar la comprensión de cada pequeño detalle. Si desea estar seguro de que está haciendo todo bien, sería mejor contratar a un consultor que pueda guiarlo a través del proceso. Intercompany Solutions por ejemplo. Podemos ayudarlo a establecer su negocio en los Paises Bajos. Brindamos soluciones corporativas para inversionistas y empresas en todo el mundo, y atendemos a clientes internacionales interesados ​​en la formacion de empresas y servicios corporativos. Ayudamos a los emprendedores con todos los aspectos de la configuración de su empresa. Obtenga más informacion sobre la creación de una empresa en los Paises Bajos.

Los diferentes tipos de IVA en los Paises Bajos

Los Paises Bajos tienen varios tipos de IVA y una lista de bienes y servicios que están exentos de IVA. La principal tasa general del IVA holandés es del 21% y ha sido así desde 2012. Esta tasa se aplica a la mayoría de los bienes y servicios.

Existe una tasa especial de IVA del 9% que se aplica a una subsección de bienes que se consideran de primera necesidad. Los productos incluyen alimentos y bebidas (pero no alcohol), ganado destinado a fines agrícolas, necesidades médicas (como medicamentos recetados), la mayoría de los materiales de lectura y semillas para uso en agricultura y horticultura. Los materiales comprados para renovaciones de viviendas a veces también se gravan a esta tasa, dependiendo de la antigüedad de la vivienda. Hay algunos servicios que también están gravados a esta tasa más baja del 6%. Entre estos se encuentran los servicios de peluquería, casas de alquiler vacacional, representaciones públicas que se consideran artísticas (obras de teatro y representaciones musicales) y la mayoría de los servicios de transporte.

Se aplica una tasa de IVA cero a los artículos que no se consumen en los Paises Bajos. Si se envían y consumen fuera de la UE, no se aplicará IVA. Del mismo modo, si los bienes son comprados por una entidad comercial legal dentro de otro país de la UE, entonces esa entidad es responsable de cobrar el IVA al consumidor final en el país en el que existe. Sin embargo, si los productos se envían a un consumidor final en otro país de la UE, debe cobrar el IVA en los Paises Bajos.

Exenciones del IVA en los Paises Bajos

Los Paises Bajos también tienen una serie de exenciones; las exportaciones visibles se encuentran entre ellas. Estos tienen calificación cero. Si se aplican exenciones de IVA, no tiene que pagar el impuesto y tampoco puede deducirlo. Existe una lista de servicios que están completamente exentos de IVA en los Paises Bajos. Al estar exento, el estado no les cobra impuesto alguno. Estas exenciones incluyen servicios médicos proporcionados por un médico o enfermero, servicios bancarios, asesoramiento y servicios de seguros, servicios de cuidado de niños y servicios educativos.

Los servicios periodísticos también están exentos de IVA, pero solo si el servicio prestado por el periodista se considera propiedad intelectual y solo es una idea original del periodista. Determinar qué está exento de IVA y qué no puede ser complicado, y se sugiere que siempre hable con un asesor local para determinar su estado particular de IVA. No es posible reclamar la devolución del IVA que se cobra sobre los costos e inversiones que están relacionados con los bienes y servicios que están cubiertos por las exenciones del IVA. Los bienes y servicios que están exentos del IVA son: alquiler o venta de bienes inmuebles (siempre que el edificio tenga más de 2 años), servicios de salud, puericultura, servicios de cuidado y atención domiciliaria y otros temas similares.

¿Hay alguna otra exención de impuestos en los Paises Bajos?

Estas no son las únicas exenciones fiscales en los Paises Bajos. Otras exenciones fiscales son las organizaciones deportivas y clubes deportivos, los servicios prestados por instituciones socioculturales, los servicios financieros y seguros, los servicios prestados por compositores, escritores y periodistas, la educación y las actividades de recaudación de fondos. También existe un plan agrícola que se aplica a los agricultores y ganaderos, silvicultores y horticultores. Todos los bienes y servicios que brindan estos emprendedores también están exentos del IVA. Este esquema se llama 'Landbouwregeling'. Todas las demás exenciones de impuestos en Holanda se pueden solicitar en la oficina de impuestos holandesa.

Compras libres de impuestos

Un tema que necesita una atención especial son las compras libres de impuestos. Si desea ofrecer productos a los clientes que desean comprar libres de impuestos, deberá tomar algunas medidas y precauciones adicionales. Por ejemplo, deberá verificar su identificación o pasaporte para asegurarse de que estos clientes vivan fuera de la UE. Otro requisito es que los productos que venda salgan de la UE con el cliente. En los casos en que cobre el IVA, puede devolverlo al cliente en una etapa posterior. Puede lograr esto proporcionando a su cliente una factura, que también menciona el número de identificación del cliente. Deberán tener este documento firmado por la aduana para la exportación. Una vez firmada la factura, pueden devolvérsela y usted puede reembolsar el IVA que pagaron.

Tasa de IVA para empresarios extranjeros

Si está haciendo negocios en los Paises Bajos, pero su empresa está establecida fuera de los Paises Bajos, tendrá que cumplir con las regulaciones holandesas. Si el servicio o producto que proporciona se proporciona en los Paises Bajos, normalmente tendrá que pagar el impuesto sobre el valor añadido aquí. Sin embargo, en realidad, el impuesto a menudo se cobra en reversa a la persona que recibe el servicio o producto. Si esto no es posible, debe pagar el impuesto al valor agregado en los Paises Bajos. El IVA de cobro revertido es posible si su cliente es un empresario o una entidad legal, establecida en los Paises Bajos. En ese caso, puede excluir el impuesto de su factura e indicar "IVA con cargo invertido". Se le permite deducir el impuesto cobrado sobre cualquier costo relacionado con esta transacción.

Registro de IVA en los Paises Bajos

Si su empresa proporciona bienes y servicios para el consumo en los Paises Bajos o en la UE, debe registrarse para el IVA. Una vez que esté registrado, se le requiere presentar devoluciones anuales de IVA y hacer pagos regulares al servicio de impuestos del IVA que ha recibido. Estas presentaciones de IVA ahora pueden hacerse electrónicamente. Los pagos pueden hacerse mensualmente o trimestralmente. Algunas empresas más pequeñas que cobran muy poco IVA pueden hacer una declaración anual de IVA y pago, en lugar de pagar regularmente durante todo el año. Debe consultar con un asesor para determinar si sus pagos de IVA son lo suficientemente bajos para calificar para un solo pago anual.

Póngase en contacto con nuestro asesor holandés para obtener más detalles sobre los problemas del IVA en los Paises Bajos. Podemos asesorarlo sobre exenciones de impuestos y lo que debe hacer para calificar para ellas. También podemos ayudarlo con la presentación de declaraciones de impuestos anuales y ayudarlo a registrar su empresa a efectos del IVA en los Paises Bajos.

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