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Registro ante las autoridades fiscales holandesas

Si planea establecer una sucursal en los Paises Bajos o está interesado en iniciar una empresa holandesa, deberá seguir algunos pasos estándar para lograr este objetivo. Uno de estos pasos consiste en registrar su empresa o sucursal ante las autoridades fiscales nacionales. Esto le permitirá enviar facturas a los clientes, pagar y recibir el IVA y todas las demás actividades financieras relacionadas con la propiedad de una empresa. Puede encontrar algunos datos interesantes sobre las autoridades fiscales holandesas en este artículo, así como informacion práctica sobre el procedimiento de registro y los impuestos holandeses.

El sistema fiscal holandés

Los Paises Bajos son bien conocidos por ser un país con un sistema fiscal muy competitivo, que estimula activamente el espíritu empresarial y los inversores (extranjeros). Especialmente las multinacionales comerciales a nivel mundial, ya que el régimen fiscal holandés permite una transición sin problemas para hacer negocios con toda la Unión Europea. A pesar de que los tipos impositivos y las obligaciones concuerdan con los estándares de la UE, los holandeses son conocidos como innovadores competitivos que siempre intentan facilitar oportunidades comerciales saludables. Por lo tanto, las tasas de impuestos corporativos son relativamente bajas en comparación con muchos paises vecinos.

Junto al régimen fiscal nacional, los Paises Bajos también forman parte de un gran red de tratados fiscales. El país tiene tratados fiscales bilaterales con una cantidad asombrosa de más de 90 paises diferentes. Esto proporciona a los residentes fiscales holandeses una gran cantidad de beneficios, ya que hace que sea mucho más fácil hacer negocios a nivel internacional y especialmente dentro de la Unión Europea. Debido al hecho de que los Paises Bajos es un Estado miembro de la UE, disfruta de las ventajas del libre comercio y circulación dentro de todos los Estados miembros.

Beneficios y características del sistema fiscal holandés

El sistema fiscal holandés ofrece varias características positivas para su negocio en el extranjero, como:

  • La pertenencia a la UE antes mencionada, incluido el libre comercio internacional de bienes y servicios.
  • En caso de ausencia de un tratado fiscal con un país determinado, se beneficia de una desgravación fiscal unilateral
  • No hay retención de impuestos sobre los pagos de regalías ni los intereses de salida.
  • El régimen de exención de participación
  • El régimen de unidad fiscal
  • La llamada práctica normativa holandesa, que permite tener certeza por adelantado sobre futuras inversiones y transacciones.
  • Ciertas facilidades para la compensación de pérdidas en el caso de pérdidas fiscales

¿Qué impuestos tienes que pagar en Holanda?

Si planea establecer una empresa en los Paises Bajos, tendrá que pagar impuestos como en cualquier otro país. En Holanda se pagan impuestos sobre la renta, los activos y el patrimonio. En el sistema tributario holandés, los diferentes tipos de ingresos se dividen en tres casillas separadas con sus propias tasas específicas:

  1. La renta imponible de las ganancias, el empleo y la propiedad de bienes raíces, como salarios, pensiones, beneficios sociales y el valor 'WOZ' de su casa
  2. La renta imponible de intereses sustanciales
  3. La renta imponible de ahorros e inversiones

Si resulta ser un contribuyente no residente, entonces podría ser elegible para reclamar una asignación básica en el Cuadro 3 cuando determine los beneficios de ciertas inversiones y ahorros que se basan en los Paises Bajos. Esto podría reducir la tasa de impuestos en situaciones específicas. En los Paises Bajos, los impuestos se retienen todos los meses de los salarios de todos los empleados. Una vez que finaliza el año, se presentan declaraciones de impuestos para declarar la cantidad exacta de ingresos y activos. A continuación, se aclaran las discrepancias y recibe un aviso fiscal final con la cantidad que debe pagar o recibir. A menudo, la cantidad que se retuvo durante el año anterior es en su mayoría correcta.

Varios impuestos federales en los Paises Bajos

En los Paises Bajos, la legislación fiscal nacional está en manos del Ministerio de Finanzas. Las autoridades fiscales holandesas gravan y recaudan todos los impuestos obligados. Esto incluye el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre sociedades, el impuesto sobre sucesiones, el impuesto sobre donaciones y el impuesto sobre transferencias. Además de cobrar a las personas directamente, el gobierno holandés también cobra varios impuestos indirectos:

  • Impuestos ambientales
  • Impuestos al consumo
  • Impuesto al valor agregado
  • Impuesto de importacion
  • Impuesto especial
  • Impuestos por transacciones legales como la compra de una propiedad.
  • Impuestos sobre automóviles y motocicletas
  • Impuesto sobre vehículos pesados

IVA holandés (BTW)

BTW (que significa Belasting Toegevoegde Waarde) es el equivalente holandés del impuesto al valor agregado (IVA). Este impuesto sobre las ventas siempre se aplica cuando vende o compra servicios o bienes. El sistema de IVA holandés tiene tres tarifas preestablecidas:

  • La tasa general del 21%, que también se denomina tarifa alta y se aplica a casi todos los servicios y actividades regulares.
  • El arancel bajo del 9%, que se aplica a la venta de los productos más habituales como alimentos, libros, medicinas, etc. Puedes encontrar una lista más extensa en este artículo
  • La tasa del 0%, que se aplica a ciertos bienes y servicios que están completamente exentos de impuestos. Esto puede implicar actividades internacionales dentro de la UE, por ejemplo, y otras actividades relacionadas con transacciones transfronterizas.

¿Quién debe pagar impuestos en los Paises Bajos?

En general, todos los residentes holandeses están obligados a pagar impuestos. Esto incluye empleados, propietarios de empresas e inversores. Sus circunstancias personales pueden decirle si califica como residente holandés o no, por lo que deberá definir su posición en los Paises Bajos si desea saber la cantidad exacta de impuestos que debe pagar. Esto puede incluir si reside o no en el país, dónde trabaja y dónde se encuentra su hogar y su familia. Hay aproximadamente cuatro categorías en las que puede pertenecer, que describiremos a continuación.

1. Contribuyentes residentes

Si puede ser considerado contribuyente residente en Holanda, deberá pagar impuestos sobre la totalidad de sus ingresos mundiales. Por lo tanto, en este caso, realmente no importa de dónde provienen sus ingresos; todos los impuestos deben pagarse a las autoridades fiscales holandesas. Todas las variedades de ingresos (como el empleo, los ingresos comerciales y las inversiones) se consideran gravables.

2. Contribuyentes no residentes

Si no es un contribuyente residente, no tendrá que pagar impuestos sobre todos los ingresos, solo los ingresos que realmente se pueden recaudar en los Paises Bajos. Esto puede incluir ingresos laborales, si su empleador es una empresa holandesa. Pero también las ganancias comerciales, ciertos beneficios, ser parte de una participación accionaria y también los ingresos por poseer bienes raíces holandeses. En algunos casos, los ingresos que obtuvo fuera del país también pueden estar sujetos a impuestos.

3. Contribuyentes no residentes habilitados

Entra en esta categoría si no vive en los Paises Bajos, pero paga impuestos sobre la mayor parte de sus ingresos anuales. Esto generalmente se aplica si es residente de un país de la UE, un estado miembro del EEE, uno de los municipios supervisados ​​de los Paises Bajos o Suiza. En este caso, está obligado a pagar impuestos holandeses sobre más del 90% de sus ingresos mundiales totales. La parte beneficiosa es que esto también le permite disfrutar de beneficios como deducciones fiscales y desgravaciones fiscales.

4. Contribuyentes no residentes parciales

Puede ser considerado un contribuyente no residente parcial si viene a vivir y trabajar en los Paises Bajos y también es elegible para el beneficio reglamentario del 30% para los empleados entrantes. En este caso, las autoridades fiscales holandesas lo verán como un contribuyente no residente en lo que respecta al impuesto sobre la renta. Si elige esta opción, tendrá que pagar menos impuestos en los Paises Bajos. Sin embargo, esto lo excluirá de ciertos beneficios. Para estar 100% seguro de su situación, le recomendamos que pregunte a un especialista cuál es la mejor opción para usted. Intercompany Solutions puede decirte todo lo que necesitas saber.

Tasas de impuestos corporativos en los Paises Bajos

Todas las empresas establecidas en los Paises Bajos están sujetas al impuesto de sociedades holandés. Desde 2021 se aplica una tasa del 15% si la base imponible anual es de 245.000 euros o menos. Si obtiene un beneficio superior a 245.000 euros, se aplica una tasa impositiva corporativa del 25%. En algunos casos, puede solicitar una exención para poder acceder a tipos impositivos más bajos. Las empresas no residentes tienen una responsabilidad fiscal limitada con respecto a los ingresos de fuentes holandesas. Si también suministra bienes o servicios desde los Paises Bajos, también deberá cobrar el IVA. Deberá declarar el IVA cobrado cuatro veces al año (trimestralmente) mientras que la declaración del impuesto de sociedades se envía una vez al año.

Importación y exportación de mercancías en los Paises Bajos

Si opta por establecer una empresa o filial en los Paises Bajos que importe y exporte mercancías de todo el mundo, deberá tener en cuenta que deberá pagar tanto los derechos de importación como el IVA. Esto es especialmente cierto cuando se importan productos de fuera de la UE. En casos especiales, es posible que también deba pagar varios otros gravámenes, como el impuesto al consumo y el impuesto especial.

Los derechos de importación son impuestos que gravan las mercancías que se importan a los Paises Bajos. Las autoridades fiscales holandesas cobran este impuesto y transfieren las sumas recaudadas a la UE. Los Estados miembros también pueden retener una parte de los derechos de importación, con el fin de cubrir los costes de recaudación. Si importa mercancías de un Estado miembro, no tiene que pagar derechos de importación. Sin embargo, aún tendrá que pagar el IVA. La tasa de IVA en este caso será la misma que la tasa de IVA holandesa que se aplica a los servicios o bienes específicos.

Si opta por importar o exportar productos sujetos a impuestos especiales, tendrá que pagar impuestos especiales. Los productos sujetos a impuestos especiales son productos como el tabaco y las bebidas alcohólicas. Si importa bebidas no alcohólicas, deberá pagar el impuesto al consumo. Existen otros gravámenes adicionales que impiden que determinados productos lleguen al mercado europeo a precios muy bajos, esto conlleva (entre otros) gravámenes sobre determinados productos industriales y agrícolas.

Responsabilidad fiscal en los Paises Bajos

Si posee una entidad corporativa establecida en los Paises Bajos y también reside allí, básicamente siempre estará sujeto al impuesto sobre la renta de sociedades holandés. Si posee una sucursal en los Paises Bajos de una empresa extranjera, también estará sujeto al impuesto sobre la renta de las sociedades, ya que su empresa tiene un establecimiento en el país. Las corporaciones no residentes que tienen sucursales en los Paises Bajos no se rigen por ninguna regla especial, ni se les asigna ningún impuesto especial. Sin embargo, no existe ningún impuesto holandés sobre el envío de beneficios por la sucursal a su oficina central en el país de origen.

La obligación tributaria se limita a las ganancias obtenidas por una sucursal que califica como establecimiento permanente. Esto significa que las actividades de carácter más complementario o auxiliar están exentas de la definición de establecimiento permanente. Por lo tanto, estos no están sujetos al impuesto sobre la renta de sociedades holandés. Por lo tanto, las sucursales y subsidiarias holandesas reciben el mismo trato que cualquier otra empresa de propiedad holandesa. Su sucursal holandesa estará sujeta a todos los impuestos sobre sus ganancias mundiales y otras ganancias de capital, si está constituida en los Paises Bajos o controlada desde los Paises Bajos.

Como extranjero, puede ser bastante complicado sumergirse en todas las reglas y regulaciones fiscales en los Paises Bajos. Siempre es mejor buscar la ayuda de un profesional para saber exactamente dónde se encuentra y cuáles son sus obligaciones. Si no paga impuestos, presenta declaraciones incorrectas o retiene informacion, esto puede resultar en multas muy elevadas para usted y su empresa. Por lo tanto, siempre recomendamos buscar asistencia profesional cuando esté planeando establecer una empresa, subsidiaria o sucursal holandesa. Intercompany Solutions puede ayudarlo en cada paso de todo el proceso.

Lea aquí para obtener más informacion sobre los requisitos contables en los Paises Bajos..

Intercompany Solutions puede registrar su empresa en los Paises Bajos

Si desea registrar su empresa ante las autoridades fiscales holandesas, primero deberá registre su empresa en la Cámara de Comercio Holandesa. Seguimos un procedimiento fijo para cada nueva empresa, puede encontrar más informacion sobre la forma en que trabajamos en este artículo. Una vez que su empresa tenga un número de la Cámara de Comercio, también se registrará automáticamente con las autoridades fiscales holandesas. Si tiene alguna pregunta o le gustaría recibir más informacion, no dude en contactarnos.

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