Registro UBO

Actualizado el 19 de febrero de 2024

El 27 de septiembre de 2020, los Paises Bajos introdujeron nuevas regulaciones sobre el propietario beneficiario final. Las regulaciones son un cambio obligatorio debido a nuevas Regulaciones de la UE relacionados con la lucha contra la elusión fiscal y la transparencia empresarial.

¿Qué es una UBO?

Una UBO es un 'propietario beneficiario final', lo que significa: la persona que realmente tiene el control, la propiedad o una posición de autoridad sobre la empresa. La UBO se puede calificar de la siguiente manera:

• Una persona con más del 25% de las acciones de la empresa.
• Una persona con más del 25% de los derechos de voto de la empresa.
• Una persona que (en realidad) controla la empresa (incluso si no debe acciones

El último criterio está destinado a incluir escenarios en los que una persona tiene el control sin tener ninguna de las acciones. Piense en un inversionista comercial que ha proporcionado financiamiento a la empresa, pero bajo condiciones estrictas de que las decisiones importantes solo se tomarán con la aprobación de este inversionista.

Otro ejemplo podría ser el escenario de un accionista nominal. A menudo se ve a un accionista nominal en paraísos fiscales extraterritoriales, en los que un abogado o agente de la empresa tiene las acciones para el cliente (el propietario "real"). La legislación holandesa no permite este tipo de estructuras de nominados.

¿Cuál es el objetivo de la nueva legislación?

Según la nueva legislación, es un requisito tener conocimiento público sobre las estructuras accionarias y el control de las empresas. El objetivo final es combatir la elusión fiscal, el fraude, el blanqueo de capitales y la corrupción.

¿Qué empresas deben registrarse bajo el nuevo registro de UBO?

• Todas las sociedades anónimas públicas (NV) y privadas (BV) que no cotizan en bolsa
• Todas las demás fundaciones, cooperaciones y otras entidades privadas

Con la exención de

• Empresas cotizadas
• Comerciantes individuales / empresas unipersonales
• Empresas públicas

Los datos que serán 'públicos' o se podrán solicitar son los siguientes

• El nombre y apellido
• El año y mes de nacimiento
• Nacionalidad
• Estado de residencia
• Naturaleza y% del interés económico de la UBO

La parte pública del registro UBO solo se puede buscar en el nombre de la empresa. No es posible buscar en el registro de la UBO por el nombre de la persona. Solicitar datos del registro costará dinero.

El registro de UBO se asegurará de seguir las pautas de la ley europea de protección de datos GDPR, así como la ley holandesa de protección de datos general más estricta.