Servicio de impuestos corporativos

Toda empresa holandesa tiene que lidiar con los impuestos y la obligación de cumplir con las leyes fiscales holandesas, así como con las posibles leyes fiscales extranjeras si realiza negocios a nivel internacional. Cuando posee varias corporaciones en diferentes paises, también estará sujeto a las leyes y regulaciones fiscales extranjeras, además de las leyes holandesas aplicables. Esto puede crear situaciones confusas, si no tiene conocimiento sobre qué leyes se aplican en un escenario determinado. Si desea asegurarse de que su empresa cumpla con todas las leyes y regulaciones aplicables, es aconsejable buscar el asesoramiento de un tercero profesional. Intercompany Solutions puede asistirlo con cualquier asunto relacionado con los impuestos que afecte a su empresa. Por lo tanto, ofrecemos una amplia gama de servicios de impuestos corporativos para empresarios que deseen establecer una empresa holandesa o que ya sean dueños de un negocio holandés. Describiremos el alcance completo de nuestros servicios de impuestos corporativos en esta página.

Asesoramiento sobre el impuesto de sociedades en general

Intercompany Solutions asesora a una amplia gama de clientes extranjeros y nacionales sobre diversos temas relacionados con los impuestos, tales como:

  • impuestos nacionales holandeses
  • Fiscalidad internacional
  • Cumplimiento fiscal corporativo
  • Declaración de impuestos
  • Declaraciones de impuestos.
  • Gestión del riesgo fiscal
  • Resoluciones fiscales nacionales e internacionales
  • Debida diligencia
  • Los precios de transferencia
  • Asuntos legales fiscales

Otras áreas en las que participamos activamente incluyen (pero no se limitan a) establecimiento de empresas, inversiones, estructuración corporativa, fusiones y adquisiciones y reorganizaciones de empresas. Debido a muchos años de experiencia en estos campos, aportamos valor agregado a su empresa estando siempre actualizados con respecto a las nuevas leyes y regulaciones, tanto a nivel nacional como internacional. Ya hemos ayudado a miles de empresarios sobre las posibilidades de tener un negocio holandés exitoso, y continuaremos haciendo lo mismo con cada nuevo cliente que encontremos. Somos capaces de analizar la situación fiscal de su negocio, asesorarlo sobre la estrategia fiscal más efectiva en su caso y ayudarlo a encontrar las soluciones adecuadas cuando algo sale mal. Para poder informarle sobre lo que hacemos, a continuación explicaremos el concepto de impuesto sobre sociedades.

Paises Bajos fiscales

¿Qué es el impuesto de sociedades?

Cuando eres propietario de una sociedad privada o de responsabilidad limitada, tienes que pagar el impuesto de sociedades sobre los beneficios de esta sociedad. Estas empresas también son llamadas "entidades legales" por las autoridades fiscales holandesas. Por cada 'entidad' que se establezca en los Paises Bajos, está legalmente obligado a presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta empresarial. El impuesto sobre la renta de sociedades se calcula en función de la base imponible que gane en cualquier ejercicio económico. Por lo tanto, el impuesto sobre la renta de las sociedades grava los beneficios de las empresas impulsadas por personas jurídicas, como las BV y las NV. En algunos casos, otras formas jurídicas, como cooperativas, fundaciones y asociaciones, también deben pagar el impuesto sobre la renta de sociedades, pero solo si, y en la medida en que gestionen un negocio que realmente genere beneficios.

¿Cuáles son las tasas actuales del impuesto a las ganancias corporativas?

En los Paises Bajos, la tasa del impuesto sobre la renta es más alta que las tasas del impuesto corporativo. Esto hace que ser propietario de una BV holandesa sea una solución lucrativa, especialmente cuando planea generar más de 200,000 XNUMX euros en ganancias anuales. Sin embargo, tenga en cuenta que también paga impuestos sobre los dividendos. Si desea saber cuál sería la opción más rentable para usted, no dude en ponerse en contacto con Intercompany Solutions para consejos personales. Además, el IRPF tiene determinadas deducciones para empresarios que el IRPF no tiene. En resumen, siempre se trata de calcular cada situación individual, cuando la elección de la BV holandesa se basa únicamente en la obtención de beneficios fiscales. Las tasas actuales del impuesto a las ganancias corporativas en los Paises Bajos son las siguientes:

Base imponibleTarifa
< 200,000 euros19 %
> 200,000 euros25,8 % [ XNMUX ]
Tabla de Tarifas 2023

Asesoramiento fiscal de sociedades

Cuando quiera estar seguro de la variedad exacta de impuestos que tendrá que pagar una vez que establezca un negocio holandés, es recomendable informarse muy bien sobre todos los impuestos nacionales existentes, así como los tratados fiscales que los Paises Bajos han hecho con otros paises. . Porque el conocimiento sobre esto puede ahorrarle una gran cantidad de dinero. Como ya dijimos anteriormente, las empresas con forma jurídica NV o BV están obligadas a pagar el impuesto de sociedades, pero, en determinadas circunstancias, las fundaciones, asociaciones, asociaciones y empresas extranjeras que operan en los Paises Bajos también están obligadas a hacerlo. Intercompany Solutions cuenta con una dilatada experiencia en el asesoramiento y redacción de los documentos del Impuesto sobre Sociedades de todo tipo de sociedades.

Preferimos conocer bien a nuestros clientes, para poder brindarles un asesoramiento personalizado en cada momento. Nuestro equipo permanente de especialistas en impuestos está siempre al tanto de lo que sucede y, por lo tanto, puede anticipar (próximos) cambios en la legislación y la normativa. También estamos involucrados con muchas corporaciones a nivel internacional, lo que significa que podemos brindarles a las empresas internacionales un sólido asesoramiento con respecto a la legislación fiscal de cada país. Podemos descargar y ejecutar declaraciones de impuestos corporativos en todos los paises sin problemas. De esta manera, sabrá exactamente dónde se encuentra su empresa.

¿Qué tipo de asesoramiento en el impuesto de sociedades ofrecemos?

Las leyes tributarias se consideran muy complejas, en parte debido a las muchas facilidades especiales y disposiciones contra el abuso. Todo país necesita protegerse contra la evasión fiscal por parte de las empresas, de ahí la gran cantidad de disposiciones en materia tributaria. En esencia, se requiere conocimiento experto para trabajar con estas leyes y reglamentos. Para cualquier empresa holandesa, es importante tener una buena idea de antemano de todas las posibles consecuencias fiscales. Podemos encargarnos de toda la declaración anual del impuesto sobre la renta de sociedades por usted. Además, también podemos prestar servicios específicos o asesoramiento en relación con el tema. Ejemplos de algunos de nuestros servicios dentro de este campo son:

  • Declaraciones del impuesto de sociedades
  • Optimización de la posición fiscal de su empresa
  • Estructuración societaria
  • Orientación sobre el control fiscal
  • Asesoramiento internacional y precios de transferencia
  • Establecimiento y apoyo a actividades en el extranjero
  • Asesoramiento sobre la mejor persona jurídica a elegir
  • Asesoramiento en la conversión de una empresa unipersonal a BV o viceversa
  • Asesoramiento en planificación fiscal
  • adquisiciones corporativas
  • Asesoramiento en deducciones de inversiones
  • Solicitud de deducción por investigación y desarrollo

Asesoramiento sobre declaración de impuestos y declaraciones periódicas de impuestos

Cuando pagues impuestos en un determinado país, también estarás expuesto a la obligación de reportar todos los ingresos que genera tu empresa a las autoridades fiscales nacionales. Si tiene ingresos que provienen de varios paises, debe tener en cuenta que es muy posible que tenga que presentar declaraciones de impuestos en varios paises simultáneamente. Esto significa que puede ser una tarea difícil para cualquier empresario internacional resolver su situación financiera, si esta persona no tiene ningún conocimiento sobre impuestos. En general, todos los propietarios de negocios en los Paises Bajos deben presentar varias declaraciones de impuestos digitales anualmente, como las siguientes:

  • Declaración anual del impuesto de sociedades
  • Declaración anual ordinaria de la renta
  • Declaración de IVA anual, mensual o trimestral
  • Impuestos sobre nómina anuales, semestrales, mensuales o cuatrisemanales
  • Impuesto especial
  • Impuesto al consumo
  • Suministros intracomunitarios

Si no presenta las declaraciones de impuestos necesarias a tiempo, puede esperar recibir una advertencia al principio. Si constantemente no presenta declaraciones de impuestos o no paga impuestos, puede esperar consecuencias como fuertes multas e incluso tiempo en la cárcel. Por lo tanto, asegúrese siempre de que su administración financiera esté correcta y actualizada, lo que le facilitará el cumplimiento de todas las obligaciones. Intercompany Solutions puede asesorarlo sobre la clarificación del alcance de las obligaciones de informacion, la clasificación de las mismas, el cumplimiento de las obligaciones de informacion específicas y ayudarlo a crear los archivos maestros y locales requeridos. No dude en contactarnos con sus consultas sobre este tema.

¿Cómo presentar una declaración de la Renta desde el extranjero?

Cuando posee un negocio holandés, hay muchas fuentes de informacion sobre las que debe informarse. Un factor muy importante es la fuente de sus ganancias. Como propietario o director de una empresa, es importante observar cómo se obtienen las ganancias de su empresa a nivel internacional y dónde se generan las ganancias. Por ejemplo, las estructuras fiscalmente atractivas pueden garantizar que la carga fiscal de su empresa se reduzca significativamente, en términos de ganancias de su empresa, pero también con respecto a regalías y dividendos. Cuando su empresa tiene que lidiar con normas fiscales extranjeras, es fundamental que conozca todas las leyes y reglamentos nacionales e internacionales pertinentes, así como los tratados entre paises. Debe hacerse algunas preguntas para saber cuál es su posición como empresa, tales como:

  • ¿Su empresa tiene que lidiar con normas fiscales extranjeras?
  • ¿En cuántos paises tiene su sede su empresa?
  • ¿Existe un tratado entre su país de origen y el país en el que posee un negocio?
  • ¿Está abriendo una sucursal en el extranjero o creando una empresa extranjera como resultado de exportaciones o asociaciones internacionales?
  • ¿Tu empresa forma parte de una estructura internacional y quieres saber qué consecuencias tiene la nueva legislación fiscal para tu empresa?

Se debe hacer una distinción, y se debe determinar, si el propietario de una empresa está sujeto a impuestos en el país o en el extranjero. Por lo tanto, es útil observar el poder impositivo de los paises si vive en los Paises Bajos, pero tiene una participación en una empresa en el extranjero o si tiene una nacionalidad extranjera, vive en el extranjero y, por lo tanto, está sujeto a impuestos en el extranjero, pero tiene un interés sustancial en una empresa holandesa. La distinción que deberá hacer es la capacidad de anular, anular o anular a medias las nuevas disposiciones de los tratados internacionales. La implementación de las obligaciones de cualquier tratado internacional se deja básicamente a cada país individual, ya que delibera internamente bajo su estructura constitucional principal. Por lo tanto, no hay ninguna garantía de que todos los estados involucrados implementarán plenamente las obligaciones del tratado. Por lo tanto, deberá averiguar por país si un determinado tratado se implementa, se implementa a medias o no se implementa en absoluto. Esto hace que los asuntos de impuestos internacionales sean muy complicados para los empresarios que no tienen experiencia, conocimientos o antecedentes financieros y/o fiscales.

¿Vive en un país extranjero y también paga impuestos sobre la renta en los Paises Bajos sobre (casi) todos sus ingresos? Entonces vale la pena verificar si usted es un contribuyente extranjero calificado. ¿Cumples estas condiciones? Entonces tiene derecho a las mismas deducciones, créditos fiscales y capital libre de impuestos que un residente de los Paises Bajos.[ XNMUX ] Intercompany Solutions se complace en utilizar nuestro conocimiento y nuestra red internacional para ayudarlo con sus problemas de impuestos internacionales. Nuestros asesores fiscales siguen de cerca los desarrollos y la nueva legislación en el campo del derecho fiscal internacional. Podemos explicarle la legislación modificada y nueva de manera clara, ya sea que se trate de la legislación de Sociedades Extranjeras Controladas (CFC) o de los avances en el campo del impuesto de sociedades nacional e internacional, el impuesto sobre los dividendos, los precios de transferencia y las disposiciones contra el abuso. Si se siente seguro de poder confiar en un especialista en impuestos experto para sus preguntas sobre impuestos internacionales, entonces Intercompany Solutions es el socio de su empresa. Podemos ayudarlo a cumplir con ciertas obligaciones de informes internacionales obligatorios, como:

Normas comunes de informacion (CRS)
Reglas de erosión de la base imponible y traslado de beneficios (BEPS)
Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA)

Asesoramiento sobre el cumplimiento del impuesto sobre sociedades

Cuando establece una empresa en cualquier parte del mundo, puede esperar estar obligado a cumplir con las leyes y la legislación tributaria vigente en cualquier país. Esta obligación también se conoce como cumplimiento fiscal (sobre la renta de las sociedades). Esto es esencialmente un requisito en casi todos los paises y jurisdicciones del mundo. La mayoría de las leyes y normas tributarias son extensas y abundantes, además de que a menudo están interconectadas con deducciones y créditos fiscales internacionales. El hecho de que estas leyes sigan cambiando y agregándose, hace que sea complicado mantenerse actualizado sobre las cantidades exactas que deberá pagar como propietario de un negocio. Intercompany Solutions tiene muchos años de amplia experiencia en el manejo de la carga de trabajo de cumplimiento fiscal corporativo de varias empresas nacionales e internacionales. También podemos ayudarlo a cumplir con las obligaciones de presentación de informes y los plazos estrictos, para que no se meta en problemas con las autoridades fiscales nacionales o internacionales.

Combinamos nuestra experiencia corporativa con el conocimiento de muchas industrias prósperas, al mismo tiempo que agregamos flexibilidad para poder adaptarnos siempre a las necesidades de su empresa. Esto nos permite abordar una gran variedad de necesidades y necesidades de cumplimiento fiscal corporativo. Ofrecemos transparencia combinando diferentes servicios de cumplimiento, incluidas las opciones de subcontratación. Esto le permite cumplir con todas las obligaciones relacionadas con los impuestos de manera eficiente. Puede hacernos cualquier pregunta que tenga sobre el cumplimiento fiscal internacional, y nos esforzaremos por responder lo mejor que podamos.

Varias formas de medir el cumplimiento del impuesto corporativo

En esencia, la mayoría de las empresas y corporaciones se adhieren a las normas tributarias vigentes y, por lo tanto, pagan la cantidad correcta de impuestos. No obstante, siempre habrá empresas y corporaciones que intenten evadir las leyes tributarias para su propio beneficio. Por lo tanto, las multas y castigos por evasión de impuestos son fuertes, y siempre debe estar atento a este asunto. Los paises y sus autoridades fiscales nacionales utilizan una gran cantidad de enfoques para respaldar su compromiso de cumplimiento con las corporaciones y las grandes empresas, que también incluye acciones correctivas y preventivas. Una vez que una empresa o corporación se marca como preocupante, esa empresa será monitoreada y asistida con los problemas de cumplimiento existentes. Las autoridades fiscales generalmente adaptan su compromiso con las corporaciones en función de varios factores que les permiten comprender los asuntos corporativos de la empresa, tales como:

  • El tamaño de la empresa
  • Las elecciones que hace la empresa y el comportamiento que muestra con respecto a las leyes fiscales
  • La transparencia de las acciones de una empresa.
  • La cantidad y el nivel de riesgo que asume la empresa.
  • La posible relación de la empresa o corporación con personas ricas, fideicomisos y sociedades

Intercompany Solutions puede manejar sin esfuerzo todos los asuntos de cumplimiento del impuesto sobre la renta corporativo en los que está involucrada su empresa. Puede elegir qué servicios se adaptan mejor a su negocio, en función de sus deseos y necesidades individuales. Ofrecemos una variedad de servicios orientados al cumplimiento tributario, tales como:

  • Registro en las autoridades fiscales holandesas
  • Revisando sus estados financieros
  • Obtener una prórroga para la presentación
  • Presentar todas las declaraciones de impuestos necesarias
  • Tareas administrativas relativas al devengo anual del Impuesto sobre Sociedades
  • Asesoramiento sobre presentación de impuestos y plazos de pago
  • Declaración de impuestos
  • Correspondencia con las autoridades fiscales holandesas sobre cuestiones pendientes de cumplimiento de impuestos corporativos para su empresa
  • Tramitación de objeciones y apelaciones, así como de valoraciones
  • Creación de informes complementarios
  • Consolidaciones fiscales
  • Respaldo de todas las declaraciones de impuestos con cómputos y cronogramas
  • Cálculo de desgravaciones fiscales y de capital
  • Obtención de ciertos créditos y devoluciones
  • Planificación del cumplimiento fiscal corporativo
  • Gestión de la tasa impositiva efectiva de su empresa

Asesoramiento en gestión de riesgos fiscales, derecho tributario y resoluciones tributarias

Además de administrar sus responsabilidades fiscales diarias, también es muy importante realizar una evaluación del riesgo fiscal e implementar ciertos procedimientos de administración de riesgos para su empresa. Esto implica minimizar e incluso excluir los riesgos de la tarea, pero también mantenerse informado sobre las recientes modificaciones de la legislación nacional e internacional y las resoluciones fiscales. Minimizar los riesgos de la tarea generalmente gira en torno a una sólida estrategia de cumplimiento tributario, ya que esto elimina efectivamente los riesgos tributarios en sí mismo. Pero, ¿qué sucede cuando presenta una declaración de impuestos tardía? ¿O pierdes una parte de tu administración? ¿O si paga el IVA, le debe al gobierno holandés demasiado tarde? Estas preguntas se responden de antemano cuando implementa una estrategia de riesgo fiscal, lo que le facilita mucho la omisión de dichos riesgos en primer lugar.

Minimización y exclusión de riesgos fiscales

Cuanto más grande sea su empresa, más tiempo y esfuerzo tendrá que dedicar a prevenir y minimizar los problemas y riesgos fiscales (cumplimiento). Esto se debe al hecho de que las mayores ganancias inevitablemente también generan mayores sumas que deben pagarse a las autoridades fiscales involucradas. Las grandes empresas también tienen un nombre que mantener. El riesgo para la reputación de estas empresas es alto. La mejor manera de evitar cualquier problema es consultar con las autoridades fiscales a tiempo sobre cualquier problema que pueda haber surgido. Lógicamente, minimizar los riesgos fiscales también causa menos estrés a los empresarios, lo que facilita que usted se concentre en los objetivos comerciales. La exclusión de los riesgos fiscales solo es posible en los casos en que hay suficiente dinero para pagar por adelantado, por lo que para los empresarios principiantes esto es más desafiante. La exclusión del 100% es muy rara vez posible. Las reglas se pueden interpretar de manera diferente, y esto puede crear problemas de comunicación y conclusiones defectuosas.  Intercompany Solutions está feliz de ver con usted cómo puede minimizar sus riesgos de impuestos corporativos. Nuestros expertos pueden brindarle un asesoramiento sólido y completo, para que no tenga que quedarse despierto por la noche debido al estrés. Nos aseguramos de que su situación financiera sea monitoreada y administrada correctamente.

Dado que somos un equipo de profesionales legales y fiscales con experiencia, podemos ofrecerle asesoramiento sobre el alcance y/o nivel actual de los riesgos fiscales a los que su empresa podría ser vulnerable, así como las posibles soluciones para mitigar dichos riesgos. En Holanda, en realidad es bastante realista posible obtener un alto nivel de certeza con respecto a los asuntos fiscales por adelantado. Por ejemplo, puede optar por obtener certeza anticipada sobre su posición fiscal en una transacción que su empresa ha iniciado o anticipa. O puede mitigar los riesgos presentando una declaración de impuestos 100% correcta. Intercompany Solutions tiene muchos años de experiencia en negociaciones con las autoridades fiscales holandesas, lo que le facilita mantener una posición firme con su negocio dentro de su nicho específico. En muchos casos, vemos que el inspector de Hacienda a veces malinterpreta los hechos relevantes y las circunstancias aplicables. En general, usted, como propietario de una empresa, es responsable de proporcionar a las autoridades fiscales toda la informacion necesaria. Si no hace esto, o no entrega toda la informacion relevante, esto puede resultar en que el inspector de impuestos tenga una falta de informacion.

Esto puede resultar en multas que son injustas, de ahí la importancia de tener un socio que pueda comunicarse fácilmente con dichas organizaciones por usted. Intercompany Solutions puede ayudarlo a evitar situaciones complicadas que a veces incluso terminan en los tribunales. Cuando subcontrata sus actividades financieras con nosotros, nos aseguramos de que esté debidamente representado de manera profesional y neutral. Esto garantiza que se respete su posición fiscal y que la situación permanezca bajo control en todo momento. No dude en contactarnos para obtener más informacion sobre su solicitud específica.

Explicación de algunos riesgos fiscales conocidos

Pueden surgir algunos problemas estándar que pueden causar problemas a su negocio si no los maneja de manera eficiente y correcta. El riesgo más conocido es, por supuesto, una declaración o pago tardío de impuestos. Especialmente con los impuestos sobre la nómina y el impuesto sobre las ventas (IVA), esto ocurre regularmente. Para estos impuestos, todas las devoluciones y pagos deben realizarse exactamente a tiempo. Si no logra hacer esto, las multas entran en juego de inmediato. Si olvida presentar o pagar una vez por accidente, no es gran cosa. Sin embargo, si esto sucede con más frecuencia, se impondrán multas y, si no las paga de manera constante, es muy probable que las autoridades fiscales busquen contacto activamente. Esto se hace por medio de recordatorios y citaciones. En el caso del impuesto de sociedades, esto es un poco menos importante. En ese caso, primero presenta una declaración, después de lo cual se impone la evaluación. Ese es el único momento en que se puede y se debe pagar el impuesto. Las multas siguen aquí con menos regularidad, debido a que es un proceso anual y no regresa todos los meses. Es útil verificar cuidadosamente dentro de la empresa cómo funcionan todos los procesos fiscales. ¿Quién es responsable de los cálculos, declaraciones y pagos? ¿Dónde entran los sobres azules de las autoridades fiscales? Si estos procesos son claros, le ahorra mucho trabajo e investigación adicionales.

Otro riesgo bien conocido es tener una estructura empresarial compleja. Muchos holdings tienen una estructura compleja de empresas subyacentes, a veces con sucursales en varios paises. Esto a menudo genera complicaciones para los impuestos, como la cuestión de qué entidad legal elegir y qué tipo de consecuencias tendrá esto para su declaración de impuestos. Cuando establece una estructura de cartera con varias sociedades limitadas privadas subyacentes (BV holandesa), debe tener en cuenta que tendrá declaraciones de impuestos sobre la nómina, declaraciones de impuestos sobre el IVA y declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa adicionales para cada BV por separado. Esencialmente, esto significa: más reglas para vigilar. Por lo tanto, vea si la estructura podría ser lo más simple posible. Siempre es mejor concentrarse en los costos futuros para mantener la estructura.

Un tercer riesgo implica el IVA sobre las entregas transfronterizas de bienes y servicios. Tan pronto como los bienes o servicios crucen una frontera nacional, usted como empresa debe tener en cuenta otros requisitos y una tasa diferente al actual 21% de IVA holandés. Estos requisitos también pueden diferir según la entrega, por ejemplo, cuando se cambia el IVA, 0 por ciento de IVA para una entrega o exportación ICP y entregas ABC simplificadas (que incluyen 3 o más empresas en diferentes paises). Además, estos requisitos pueden variar según la entrega y/o el país y/o el proveedor. En el caso de entregas transfronterizas, todo empresario debe acreditar que las mercancías han cruzado efectivamente la frontera. Y regularmente ese no es el caso. Otro error común, es que una factura tenga el número de IVA incorrecto, lo que significa que un suministro de ICP al proveedor no coincide con el suministro de ICP que indica el cliente. Tales circunstancias también deben analizarse cuidadosamente con las facturas entrantes, ya que las cosas suelen salir mal. Por eso es absolutamente necesario un inventario de todos los flujos de bienes y servicios con partes extranjeras, o con bienes que realmente van al extranjero o se originan en el extranjero. Así que asegúrese de configurar un sistema de TI actualizado, que siempre muestre la cantidad exacta de mercancías disponibles y en tránsito. Esta coincidencia entre los flujos reales de mercancías y los sistemas de TI también genera informacion sobre un posible fraude carrusel, que también puede afectar a una parte que actúa de buena fe. Si necesita ayuda con estos problemas, no dude en ponerse en contacto con Intercompany Solutions para ayuda y consejo.

Asesoramiento sobre la debida diligencia

Otro factor importante, al comprar o invertir en una empresa, es una investigación de diligencia debida. Durante una investigación de diligencia debida, una empresa o un individuo se analiza cuidadosamente en busca de circunstancias económicas, legales, fiscales y financieras. Esto incluye, por ejemplo, cifras de facturación, estructura de la empresa y también posibles relaciones con delitos económicos, como el fraude fiscal y la corrupción. Dicha investigación es necesaria tan pronto como una empresa mantiene relaciones con socios comerciales, o cuando es necesario adquirir otra empresa. Una definición de socio comercial es: "cualquiera que mantenga contacto comercial con una empresa y no sea un empleado o un órgano de la misma". No importa cuál sea el tamaño o la importancia de la relación comercial, esto incluye proveedores, clientes, representantes de ventas, subcontratistas, socios y asesores en empresas conjuntas, así como intermediarios y proveedores de servicios a pequeña escala. Al llevar a cabo una investigación de diligencia debida, las organizaciones pueden mapear todos los riesgos y oportunidades posibles con respecto a una determinada transacción u objetivo. Así evitas sorpresas negativas. La forma de diligencia debida que se aplique depende de la situación en cuestión y del alcance de los riesgos.

El propósito de una investigación sólida de debida diligencia

Las investigaciones de diligencia debida se llevan a cabo para una amplia variedad de propósitos. Una de las principales razones para iniciar un proceso de debida diligencia es cuando una empresa quiere comprar otra empresa. Para el comprador, el primer propósito de una investigación de diligencia debida es obtener más informacion sobre la empresa que se va a comprar. El comprador intentará determinar si la empresa vale el precio de compra y qué riesgos están asociados con la adquisición propuesta de la empresa. Además de eso, un comprador tiene la obligación de investigar. Este deber de investigación se opone al deber de notificación del vendedor. Si bien la obligación de notificar precede en principio al deber de investigación, el comprador aún puede incumplir su deber de investigación si no lleva a cabo una investigación suficiente. En ese caso, corre el riesgo, entre otras cosas, de no poder recuperar ningún daño del vendedor. Por lo tanto, siempre recomendamos encarecidamente actuar con la debida diligencia para limitar sus propios riesgos tanto como sea posible. ¡Siempre es mejor prevenir que curar!

Esto asegurará que el comprador no confíe ciegamente en las comunicaciones del vendedor y, por lo tanto, optará por investigar todos los asuntos que son (o parecen) importantes a primera vista. Por otro lado, si el comprador recibe cierta informacion durante la investigación de diligencia debida, pero no se da cuenta de los riesgos, esto puede afectar su posición legal más adelante. Por lo tanto, el examen debe llevarse a cabo de manera profesional. En general, aconsejamos a los empresarios que busquen a terceros especializados para ayudarlos con una investigación de diligencia debida. Esto excluirá todos los riesgos, ya que un profesional sabe exactamente dónde buscar posibles riesgos futuros.

Además de lo anterior, regularmente existen asuntos que son de especial interés para el comprador, pero de los cuales el vendedor no siempre tiene que asumir el interés. Esto significa que el vendedor podría dejar de comunicar estos asuntos. Por lo tanto, es importante que el comprador haga las preguntas correctas durante la investigación y que también sepa cómo hacer las preguntas correctas. Esto acentúa la importancia que el comprador otorga a ciertas características de la empresa que quiere comprar. La extensión de una investigación de debida diligencia a menudo dependerá del tipo de empresa que se compre, el tamaño de ambas empresas, el nicho de ambas empresas, la ubicación geográfica de las empresas y la importancia financiera de la transacción. Una investigación suele involucrar al menos aspectos legales, financieros, fiscales y comerciales de una empresa.

Puntos especiales de interés en los que centrarse durante una investigación de diligencia debida

Cuando inicia un proceso de diligencia debida, debe tener en cuenta que necesitará acceso a un conjunto grande y variado de recursos, y no todos estos recursos son recursos gratuitos en línea. Esto hace que la diligencia debida sea una actividad bastante compleja. Para un análisis completo, hay varias fuentes especiales que deberá consultar, algunas de las cuales explicaremos a continuación con más detalle.

Vigilancia y listas negras

En una investigación de diligencia debida, definitivamente debe buscar en las listas relevantes de Interpol, la Oficina Federal de Investigaciones de EE. UU. (FBI) y las listas de búsqueda nacionales y regionales del país donde se encuentra la empresa o el individuo, como el AIVD holandés. Estas listas contienen los nombres de personas que están relacionadas con delitos internacionales o terrorismo.

Inmigración Paises Bajos

Las listas relacionadas con delitos contienen informacion sobre las personas que se caracterizan por estar en riesgo, lo que incluye delincuentes condenados y nombres del crimen organizado. Ejemplos de estas listas son los 'terroristas más buscados por el FBI' y los 'más buscados por la Interpol'. Si desea asegurarse de que está entrando en el negocio con personas 'limpias', es imprescindible buscar dichas listas.

Personas Políticamente Expuestas

La razón por la que debe buscar esto se debe al hecho de que se puede suponer que las personas políticamente expuestas corren un mayor riesgo de estar expuestas a actividades delictivas como soborno, lavado de dinero, corrupción u otros delitos (económicos y fiscales). Esto se debe a su posición influyente, ya sea en el gobierno o en otra gran corporación u organización. Tenga en cuenta que se hace una distinción entre personas expuestas políticamente a nivel internacional y nacional (como jefes de gobierno, políticos destacados y altos militares), y personas que ocupan o han ocupado un puesto importante en una organización internacional (directores, altos directivos) y sus directos. subordinados Si un cliente o socio comercial potencial se identifica como una persona políticamente expuesta, debe garantizar una gestión de riesgos eficaz a través de un amplio proceso de diligencia debida.

Listas de sanciones

Las listas de sanciones incluyen paises, entidades e individuos contra los que se han impuesto sanciones nacionales o internacionales, por ejemplo, a causa de conflictos, terrorismo, violaciones de derechos humanos y otras violaciones graves. Esto significa que estos paises o entidades están violando acuerdos de derecho internacional. Estas sanciones pueden provenir de diversas fuentes, tales como resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, decisiones de otros organismos de cooperación internacional y normas de los gobiernos nacionales. Ejemplos de sanciones son: embargos comerciales, embargos de armas, congelamiento de saldos bancarios, prohibiciones de entrada y la limitación de relaciones diplomáticas o militares. Las listas de sanciones importantes incluyen las de las Naciones Unidas, la Unión Europea, la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) de EE. UU. y el Tesoro del Reino Unido.

Otras fuentes de datos que pueden ser de importancia

Junto a las listas mencionadas anteriormente, también hay otras fuentes que puede ver. Un ejemplo es una descripción general de los procedimientos legales. En los resúmenes de procesos judiciales, encontrará informacion sobre procesos judiciales en los que puede haber estado involucrada la persona física o jurídica en cuestión. Esto puede decirle mucho sobre sus intenciones y cómo se han comportado en el pasado. También puede consultar noticias recientes, ya que las noticias actuales y archivadas pueden desempeñar un papel útil para verificar la reputación o el estado oficial de las personas físicas y jurídicas. Sin embargo, debe considerar las noticias como un complemento de las fuentes "tradicionales" para la investigación de diligencia debida. Por último, pero no menos importante: siempre debe consultar el perfil de su empresa. Contiene informacion sobre el establecimiento formal de la empresa de que se trate, la estructura de la empresa, las relaciones de propiedad y sus mecanismos de control. En los Paises Bajos, puede buscar esto a través de la Cámara de Comercio Holandesa (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions puede ayudarlo a realizar una diligencia debida cada vez que necesite más informacion sobre otra empresa o persona. ¿Quiere adquirir una empresa o fusionarse con una empresa? ¿O tiene curiosidad acerca de un futuro socio comercial potencial, pero aún no está seguro de si el perfil de su empresa se ajusta a sus expectativas? Contamos con un equipo de expertos que pueden realizar la investigación por usted, abarcando diversos campos relacionados con la tributación y su comportamiento durante los últimos años. Luego, nuestra investigación se adapta específicamente a sus necesidades, es decir, traducimos el resultado de la investigación de diligencia debida en material legible que le dice todo lo que necesita saber en forma de un análisis de riesgo efectivo. Luego puede continuar con sus planes de manera segura, mitigando ciertos riesgos a través de una estrategia de riesgo efectiva. Por favor contáctenos para más informacion sobre el tema, con gusto le mostraremos el camino.

Asesoramiento sobre precios de transferencia

Los precios de transferencia son un tema interesante cuando se hacen negocios a nivel internacional. Si usted, como empresa de tamaño suficiente, está activa en diferentes paises, está obligado a trabajar con precios de transferencia. Estos son montos basados ​​en el mercado basados ​​en principios comerciales. En esencia, todas las empresas existentes se esfuerzan por arreglar los asuntos fiscales de la manera más favorable posible. Las empresas que operan internacionalmente pueden aprovechar las diferencias en las tasas impositivas entre paises, intercambiando bienes y servicios internamente. Pero este intercambio de productos y servicios dentro de un grupo que opera internacionalmente eventualmente tiene consecuencias para el impuesto que debe pagarse en los distintos paises en los que opera. Para garantizar que este intercambio se lleve a cabo de manera aceptable para todas las partes, el impuesto las autoridades aplican los llamados precios de transferencia. Por medio de precios de transferencia, se acuerdan cantidades basadas en el mercado para los bienes y servicios intercambiados dentro de dicha empresa.

Hacer acuerdos de precios de transferencia por adelantado

Cuando posee una empresa que tiene varias sucursales en diferentes paises, sus servicios y suministros internos también cambian entre estos destinos. En tales casos, podrá realizar convenios con las autoridades fiscales nacionales de los distintos paises en cuanto a la remuneración de éstos. Esto se hace preferiblemente con anticipación, para que sepa cuáles son sus obligaciones como propietario de un negocio. Dicho acuerdo se denomina Acuerdo de Precios Anticipados (APA). Al hacerlo, usted como empresa debe presentar documentación sobre la determinación del precio de transferencia y también sobre cómo se determinó exactamente. De esta forma, las autoridades fiscales nacionales pueden comprobar si el precio de transferencia está en línea con el mercado y si se cumplen todas las condiciones.

¿Cómo establecer un precio de transferencia para su empresa?

Cuando intenta establecer un precio de transferencia, debe saber que esto implica mucho más trabajo que, por ejemplo, encontrar un precio comparable entre las partes o establecer un recargo. Para establecer un precio de transferencia razonable, es fundamental seguir algunos pasos básicos durante el proceso. El precio final es en realidad menos importante que la forma en que decide sobre este precio. A continuación detallaremos estos pasos.

1. Obtenga conocimiento sobre sus transacciones

Lo primero que deberá hacer es obtener conocimiento sobre sus transacciones de afiliados. Una transacción de afiliado es básicamente una transacción entre partes, que son parte del mismo grupo. Si trabaja directamente con la empresa que está involucrada en las transacciones de afiliados, debería poder buscar este tipo de informacion rápidamente. A menudo, los empresarios ya conocen esta informacion por experiencia. Por lo tanto, este primer paso no debería llevarte demasiado tiempo y esfuerzo. No obstante, es muy importante. Para poder evaluar si una transacción potencialmente similar es lo suficientemente comparable, debe tener una buena idea de las transacciones de afiliados.

2. Un análisis funcional de las transacciones

Una vez que haya adquirido suficiente conocimiento sobre sus transacciones, debe realizar un análisis funcional. Esta es una consulta que identifica las funciones, activos y pasivos relevantes para la(s) transacción(es) relacionada(s). Luego, evalúa cuál de las partes involucradas en la transacción realiza qué funciones, quién corre qué riesgos y quién posee qué activo. Esto es muy importante, ya que te muestra quién es exactamente responsable de qué. La distribución de las funciones realizadas, los activos utilizados y los riesgos incurridos deben ser comparables a la división de funciones en una transacción potencialmente similar.

3. Selección del método de precios de transferencia

Una vez que haya completado también el análisis funcional, debe elegir un método de precios de transferencia apropiado. Cuando comience a buscar esto, debe concentrarse en el método que mejor se adapte a su empresa y sus objetivos. Al hacerlo, tiene en cuenta las fortalezas y debilidades de cada método de precios de transferencia. Por lo tanto, esta es generalmente una comparación de todas las opciones potenciales. Puede leer más sobre los diferentes métodos de precios de transferencia En esta página.

4. Determinar el precio de transferencia correcto

Una vez que haya adquirido conocimiento sobre la transacción afiliada, realizado un análisis funcional y seleccionado un método de fijación de precios de transferencia adecuado, finalmente podrá buscar transacciones que sean comparables con las transacciones de su empresa. Por lo tanto, también podrá establecer un precio de transferencia adecuado que coincida con sus preferencias. El método de precios de transferencia que elija influye en gran medida en la forma en que puede buscar transacciones similares. Por ejemplo, si elige el método de precios no controlados comparables (CUP), esencialmente busca transacciones similares realizadas por otras partes independientes. Luego, puede aplicar el mismo precio a su transacción afiliada.

Sin embargo, cuando utiliza el método de margen neto transaccional (TNMM), el precio de transferencia se determina indirectamente. Este es uno de los métodos más populares. Se trata de un estudio de referencia, que le permitirá determinar el denominado margen EBIT que utilizan otras empresas independientes en transacciones comparables. El margen EBIT se puede describir como un índice financiero, que puede medir la rentabilidad de cualquier empresa. Se calcula sin tener en cuenta el efecto de tipos e intereses. EBIT significa ganancias antes de intereses e impuestos, por lo que el cálculo se realiza dividiendo esto por las ventas totales o los ingresos netos de la empresa. El margen EBIT también se denomina margen operativo, ya que muestra las utilidades o beneficios que genera la actividad económica de cualquier empresa por sí sola. Se caracteriza por su desconocimiento sobre la forma en que se financia una empresa, por ejemplo, o la posible intervención del Estado. En todo caso; cualquiera que sea el método que elija, en este punto debería poder llegar a precios de transferencia razonables y justos.

Intercompany Solutions puede brindarle un asesoramiento calificado y experto en cuanto a los precios de transferencia correctos para su empresa. Podemos proporcionarle consejos y trucos sobre las normas de precios de transferencia nacionales e internacionales aplicables, así como la gestión de todos los requisitos de documentación de precios de transferencia. Póngase en contacto con nosotros para obtener informacion más detallada o un presupuesto claro.

¿Busca representación para su negocio en asuntos legales fiscales?

Cuando se trata de asuntos fiscales internacionales, le recomendamos encarecidamente que busque representación especializada. Cuando permite que alguien lo represente en ciertos asuntos, este socio generalmente también se encarga de todos los contactos necesarios en su nombre, como las autoridades fiscales holandesas. Esto le facilita el manejo de las actividades comerciales diarias, ya que Intercompany Solutions puede manejar todas las responsabilidades financieras y fiscales. Además, en la mayoría de los casos tendrás que autorizar a un representante mediante la emisión de una declaración escrita que así lo indique claramente. En él, autoriza a su representante autorizado a actuar en su nombre en la Administración Tributaria y Aduanera. Esto también es posible para 1 caso específico, por ejemplo, una objeción, o para ciertas declaraciones.[ XNMUX ] Intercompany Solutions puede analizar la situación financiera y fiscal de su empresa, mediante la realización de una investigación. Con los resultados de esta investigación, podemos ayudarlo a crear una estrategia fiscal eficiente, así como una estrategia de gestión de riesgos. Si encuentra algún problema fiscal independiente, también podemos ayudarlo a encontrar la solución más efectiva y adecuada. También podemos asesorarlo sobre los servicios de cumplimiento tributario, que incluyen sus funciones de administración y nómina. Siempre nos esforzamos por encontrar soluciones que coincidan con sus objetivos comerciales y metas futuras. Si le preocupa el nivel de cumplimiento de su empresa, entonces podemos asegurarnos de que cumpla con las leyes y regulaciones fiscales holandesas e internacionales. También podemos entablar negociaciones en su nombre, por ejemplo, con las autoridades fiscales de cualquier país determinado. Podemos ayudarlo con una auditoría fiscal, negociar con el inspector fiscal o ayudarlo con la mediación fiscal. Mantener una buena relación con los inspectores de impuestos puede ser complicado debido a la gran cantidad de leyes y reglamentos en conflicto. En algunos casos, las discusiones interminables pueden convertirse fácilmente en un conflicto a largo plazo. Nuestro conocimiento de las normas fiscales y nuestra experiencia en el trato con las autoridades fiscales holandesas y los inspectores fiscales nos ayuda a evitar conflictos y procedimientos judiciales innecesarios. Puede comunicarse con nosotros en cualquier momento para obtener una representación adecuada, o simplemente obtener más informacion sobre un asunto que su empresa


Fuentes:

[ XNMUX ] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[ XNMUX ] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[ XNMUX ] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging

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