Explicación de los tipos de IVA en los Paises Bajos (21%, 9%, 0%)
Actualizado el 17 de junio de 2025
Los Paises Bajos utilizan un sistema de impuesto al valor agregado (abreviado: IVA). Este sistema es muy similar al sistema que se usa en otros estados de la Unión Europea. No todas las transacciones están sujetas al IVA, pero en Holanda, es muy común cobrar este impuesto al valor agregado. La tasa de impuesto regular es 21%, y esta tasa se carga en (casi) todos los bienes y servicios de las empresas dentro de Holanda.
¿Cuál es el tipo de IVA en los Paises Bajos?
En los Paises Bajos, el tipo impositivo estándar del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es del 21 %. Existen dos tipos reducidos: el 9 %, que se aplica a productos básicos como alimentos y medicamentos, y el 0 %, que se aplica a determinados servicios y comercio internacional. Todas las empresas neerlandesas deben aplicar el IVA correspondiente según la categoría de su producto o servicio.
Si los productos se importan desde fuera de la UE, también se puede aplicar esta tasa de IVA. Holanda también tiene una tasa más baja. Esta tasa era del 6% hasta 2019. La tasa se incrementó al 9% a partir de 2019 y se aplica a bienes y servicios específicos, por ejemplo, productos alimenticios, medicamentos, arte, antigüedades, libros, entradas a museos, zoológicos, teatros, y deportes
Léalo aquí para más informacion sobre el sistema tributario holandés.
Exenciones de IVA Paises Bajos
Por supuesto, los Paises Bajos también tienen una serie de exenciones. Las exportaciones visibles se encuentran entre ellas. Estos son de calificación cero. También existen algunas exenciones para bienes y servicios especiales, principalmente servicios médicos, culturales y educativos. Si se aplican exenciones de IVA, no tiene que pagar el impuesto y no puede deducirlo.
No es posible reclamar la devolución del IVA que se carga sobre los costos e inversiones que están relacionados con los bienes y servicios que caen bajo las exenciones del IVA. Los bienes y servicios que están exentos del IVA son: alquiler o venta de bienes inmuebles (siempre que tengan> 2 años), servicios de salud, puericultura, cuidados y cuidados a domicilio y otros.
¿Hay alguna otra exención de impuestos en los Paises Bajos?
Estas no son las únicas exenciones de impuestos en Holanda. Otras exenciones fiscales son las organizaciones deportivas y los clubes deportivos, los servicios prestados por instituciones socioculturales, los servicios financieros y de seguros, los servicios prestados por compositores, escritores y periodistas, la educación y las actividades de recaudación de fondos.
También existe un régimen agrícola, que se aplica a los agricultores, ganaderos, silvicultores y horticultores. Todos los bienes y servicios que son provistos por estos empresarios también están exentos de IVA. Este esquema se llama 'Landbouwregeling'. Todas las demás exenciones fiscales en Holanda se pueden solicitar en la oficina de impuestos holandesa.
Tasa de IVA para empresarios extranjeros
Si está haciendo negocios en Holanda, pero su negocio está establecido fuera de los Paises Bajos, tendrá que cumplir con las regulaciones holandesas. Si el servicio o producto que proporciona se suministra en los Paises Bajos, normalmente tiene que pagar el impuesto sobre el valor añadido aquí. Sin embargo, en realidad, el impuesto a menudo se revierte a la persona que recibe el servicio o producto.
Si esto no es una posibilidad, debe pagar el impuesto al valor agregado en Holanda. El cobro revertido del IVA es posible si su cliente es un empresario de entidad legal, establecido en los Paises Bajos. En ese caso, puede excluir el impuesto de su factura e indicar 'IVA revertido'. Se le permite deducir el impuesto cobrado sobre cualquier costo relacionado con esta transacción.
Más informacion sobre la tasa de IVA de Holanda
La tasa del impuesto al valor agregado en los Paises Bajos Es bastante sencillo. Sin embargo, hay algunas excepciones que pueden dificultar la comprensión de cada pequeño detalle. Si desea estar seguro de que está haciendo todo bien, lo mejor sería contratar a un consultor que pueda guiarlo a través del proceso. Intercompany Solutions, por ejemplo. Podemos ayudarlo a establecer su negocio en Holanda.
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FAQ's
¿Cuál es el tipo impositivo estándar del IVA en los Paises Bajos?
El tipo impositivo estándar del IVA en los Paises Bajos es del 21 %. Este tipo se aplica a la mayoría de los bienes y servicios y es el tipo impositivo predeterminado, a menos que se aplique un tipo reducido o nulo.
¿Cuándo se aplica el 9% de IVA en los Paises Bajos?
En los Paises Bajos, el tipo impositivo del IVA del 9 % se aplica a bienes y servicios esenciales, como alimentos, medicamentos sin receta, libros, periódicos y transporte público.
¿Hay un IVA del 0% en los Paises Bajos?
Sí, el tipo de IVA del 0 % se aplica a transacciones específicas, como las exportaciones fuera de la UE, los suministros intracomunitarios y el transporte internacional de pasajeros. Estas transacciones deben declararse en las declaraciones de IVA.
¿Las empresas extranjeras necesitan registrarse a efectos del IVA en los Paises Bajos?
Las empresas extranjeras deben registrarse a efectos del IVA en los Paises Bajos si suministran bienes o servicios sujetos al IVA holandés, incluidas importaciones, almacenamiento o servicios digitales a clientes holandeses.
