La economía de los Paises Bajos está aumentando en fuerza con el pronóstico más reciente de la Oficina Holandesa al analizar la política económica (CPB) que predice un crecimiento económico de 3.2% en 2018 y 2.7% en 2019.
Un boom económico
El Plan Económico Central para 2018 preparado por CPB pronostica la situación económica en los Paises Bajos este año y el próximo. Las estimaciones se hacen para un Brexit suave donde el comercio con el Reino Unido continuará sobre la base de un nuevo acuerdo. Sin embargo, si la situación resulta diferente, la economía nacional puede sufrir daños. Recientemente ha habido un pequeño migración de empresas basadas en el Reino Unido para irse con su sede a la parte continental de Europa.
El informe del CPB predice un crecimiento económico de 3.2% para 2018 y 2.7% para 2019. Si la estimación es precisa, Holanda superará la economía de la zona euro en un 0.6% durante el período comprendido entre 2017 y 2019.
Este auge económico es el resultado de varios factores, entre ellos la expansión de la política presupuestaria, el fuerte mercado de la vivienda, los bajos intereses y un buen clima económico internacional.
Aunque la economía holandesa está creciendo, es improbable que el excedente del gobierno aumente. El año pasado fue 1.1% PIB. El informe pronostica el excedente de 0.7% para este año y 0.9% para 2019. La disminución se debe principalmente a un mayor gasto gubernamental.
Se espera que el desempleo en Holanda disminuya
El informe de CPB eleva la esperanza de que los desempleados en el país disminuyan. Las cifras son 4.9% para 2017, 3.9% para 2018 y 3.5% para 2019. La tasa para el próximo año alcanzará un mínimo histórico desde 2001.
Esta disminución en el número de personas desempleadas significa que las empresas tendrán que trabajar más duro en la búsqueda de empleados. Esto probablemente traerá un aumento en el número de contratos de trabajo permanentes y salarios más altos para atraer y retener al personal.
Los hogares holandeses podrán comprar más
El informe del CPB prevé un aumento promedio del 1.6% en el poder adquisitivo de los hogares para el próximo año. Esto afectará de manera diferente a ciertos hogares. Los que están recibiendo beneficios de asistencia social experimentarán solo un aumento de 0.8%, los empleados notarán un aumento de 1.8% y las personas jubiladas experimentarán un aumento de 1.3%.
El gobierno holandés ha decidido apoyar una nueva política sobre impuestos propuesta por Menno Snel, Secretario de Estado de Finanzas y tomar medidas con respecto a la primera prioridad en la agenda: detener la evasión y elusión fiscal.
Para los próximos años, la política incluye las prioridades de 5:
- detener la evasión y evasión de impuestos;
- para reducir los impuestos sobre el trabajo;
- promover un clima fiscal competitivo para actividades reales en la economía;
- hacer que el sistema de impuestos sea más ecológico,
- y más viable.
Según Snel, estas cinco prioridades constituyen un gran paso hacia un sistema fiscal mejorado. Él agrega que el nuevo sistema todavía está incompleto. Este y el próximo gobierno deben esforzarse continuamente para lograr un sistema impositivo más comprensible, factible, más justo y más simple, a fin de garantizar una tributación imparcial para las empresas y las personas por igual.
Detener la evasión y elusión fiscal
La política de la Secretaría de Estado para abordar la evasión y elusión fiscal incluye dos pilares: promover la integridad y transparencia y proteger la base impositiva.
Introducir un sistema de retención de impuestos
En 2021, Holanda planea adoptar un sistema de retención de impuestos con respecto a los royalties y los flujos de interés a jurisdicciones con impuestos bajos y casos de acuerdos abusivos por impuestos. De esta forma, Holanda ya no será un canal para los paises de bajos impuestos. El Sr. Snel deja en claro que su objetivo es detener la evasión y elusión fiscal y terminar con la imagen de Holanda como un estado que facilita la evasión fiscal de las multinacionales. El buen clima de inversión está amenazado por esta impresión.
tratados
El objetivo del gobierno es proporcionar a Holanda y sus socios herramientas eficientes para contrarrestar la elusión fiscal. Por lo tanto, el gobierno está agregando más disposiciones que muchos otros paises para detener el abuso en sus tratados tributarios en virtud de la Convención Multilateral para Implementar Medidas Relacionadas con el Tratado Tributario para prevenir la erosión de la base y la transferencia de beneficios. Esta acción tiene como objetivo prevenir el uso indebido del extenso sistema holandés de tratados relacionados con impuestos.
Sobre la base de las directivas europeas para evitar los impuestos
Holland adoptará medidas más estrictas en la implementación de las dos directivas de la UE que previenen la evasión fiscal (ATAD1 y ATAD2) de lo previsto en estas directivas. Por ejemplo, no hay una exención grupal con respecto a la regla de reducción de ganancias. Además, no se aplicarán cláusulas stand-still con respecto a los préstamos existentes y el límite máximo se reducirá de 3M a 1M Euros.
Holanda introducirá una regla para el capital mínimo para que las compañías de seguros y los bancos promuevan un tratamiento más equitativo de capital y deuda para todos los sectores. Se espera que esta acción dé como resultado una economía más saludable y una mayor estabilidad de la empresa.
Derecho de no divulgación y anuncio público de multas
La transparencia es muy importante en la lucha contra la evasión y elusión fiscal. Los objetivos generales de política en este aspecto son heredados por el gobierno anterior. Holland debe aclarar el derecho de no divulgación para notarios y abogados. Las multas por negligencia culposa se anunciarán públicamente para que estos proveedores de servicios financieros sean más responsables a la hora de asesorar sobre la planificación de impuestos.
Integridad del mercado financiero
El gobierno holandés está preparando legislación para la creación de un registro para los propietarios finales. La legislación que regula las oficinas de fideicomiso será más estricta.
Iniciativas europeas para el cambio cultural
El gobierno holandés aprueba las propuestas de la CE para aumentar la transparencia. La Comisión ha propuesto una directiva de divulgación obligatoria que exige a los intermediarios financieros (abogados, asesores fiscales, oficinas fiduciarias, notarios, etc.) que informen a las autoridades de los posibles sistemas transfronterizos de planificación fiscal abusivos. La legislación propuesta sobre los informes de las empresas multinacionales para las jurisdicciones fiscales mostrará el grado de cumplimiento de las obligaciones fiscales.
El gobierno nacional proporciona apoyo a las empresas que desarrollan productos innovadores mediante subvenciones, créditos de innovación y beneficios fiscales. La Unión Europea también ofrece diferentes subvenciones para la innovación.
Las innovaciones crean oportunidades
Las empresas inventivas pueden participar en la búsqueda de soluciones relativas a cuestiones sociales fundamentales, como el envejecimiento de la población, las enfermedades mortales y la seguridad alimentaria. El desarrollo de nuevos productos les puede dar acceso a mercados que no han explorado previamente. Las innovaciones impulsan la economía y crean empleos. Por lo tanto, el gobierno adopta iniciativas innovadoras. Su apoyo financiero permite a las empresas colocar puntualmente sus servicios y productos innovadores en el mercado.
Inversión en sectores líderes
Los sectores líderes innovadores en los Paises Bajos están calificados entre los mejores del mundo. El gobierno holandés está ansioso por consolidar su posición principal en el mercado internacional. Hay sectores principales 9 en los Paises Bajos, a saber:
- Las industrias creativas
- El sector logístico
- La industria de la energía
- La industria de alta tecnología
- La industria química
- El sector de las ciencias de la vida y la salud
- El sector del agua
- La industria de los materiales de propagación y la horticultura
- El sector de la agricultura y la alimentación
Alianza de los mejores sectores para la innovación y el conocimiento (TKI)
El sector privado, el gobierno, varios centros de investigación y universidades están colaborando a través de la Alianza de los Sectores Principales para hacer que estos sectores sean aún más competitivos. Buscan los medios para establecer servicios o productos innovadores en el mercado.
Estimular la innovación en los principales sectores
El gobierno estimula la innovación a través de las siguientes iniciativas:
Iconos nacionales
National Icons es una competencia bienal donde el gobierno anuncia varios productos o proyectos ganadores. Las entradas seleccionadas abordan los principales problemas sociales y demuestran que las innovaciones holandesas califican entre las mejores del mundo.
Expo de innovación
Esta Expo se organiza cada 2 años y su propósito es impulsar la innovación. El evento en la primavera de 2016 destacó la Presidencia de la UE de los Paises Bajos. La Expo también es una red de innovación que incluye representantes del sector privado de 3000, instituciones de conocimiento y organismos públicos. Colaboran con el objetivo de lograr avances tecnológicos e innovaciones.
Volg Innovatie
"Volg Innovatie" es una base de datos mantenida por la Agencia Empresarial de los Paises Bajos. Brinda informacion sobre las contribuciones financieras del Ministerio de Economía a diferentes proyectos.
Agenda Científica Nacional
La Agenda Científica Nacional del Ministerio de Economía y Política Climática (MECP) especifica los principales temas de investigación para los próximos años. Considera las siguientes preguntas: ¿Qué campos parecen prometedores para el sector científico en los Paises Bajos? ¿Qué puede hacer la ciencia para resolver problemas sociales? ¿De qué maneras puede la ciencia abrir oportunidades económicas para introducir innovaciones?
Agregue la red para la innovación
Consulados y embajadas holandeses tienen agregados innovadores. Su trabajo es ayudar a las empresas holandesas que realizan negocios en el extranjero, por ejemplo, proporcionándoles contactos de posibles socios frente a otras compañías o instituciones de investigación.
Industria inteligente
Esta iniciativa fortalece las industrias en los Paises Bajos al fomentar la aplicación de tecnología moderna e informática, como la nanotecnología, los robots y la impresión 3D.
Fondo futuro para la innovación
El Fondo para el Futuro del gobierno proporciona apoyo financiero adicional a pequeñas y medianas empresas innovadoras para el logro de objetivos clave de investigación en perspectiva. A partir de 2018, proporcionará 5 millones de euros anuales y su capital inicial es 200 millones de euros. Todas las actividades del fondo están pendientes de revisión en 2020.
Crédito fiscal para desarrollo e investigación
El crédito fiscal para el desarrollo y la investigación aprobado por el MECP tiene como objetivo proporcionar un incentivo para que los empresarios realicen inversiones en investigación.
Como expatriado, uno incurre en costos significativos, especialmente después de la reubicación. Dependiendo de la situación, un expatriado puede tener que pagar por la visa, solicitud de permiso de residencia, licencias de conducir, cursos holandeses, alojamiento y facturas.
El fallo 30% se crea para mitigar los efectos negativos de estos gastos en los ingresos.
Condicional en la elegibilidad, la regla 30% significa que la base imponible de su salario bruto como expatriado en los Paises Bajos puede reducirse en 30%.
¿Cómo funciona la regla de 30%?
El departamento de impuestos de los Paises Bajos ("Belastingdienst") coordina y supervisa la aplicación de esta regla.
Puedes calcular cuánto ganarás usando el 30% rule tú mismo - simplemente multiplica tu salario bruto anual por 30% - esta será la cantidad no gravada. 70% seguirá sujeto a impuestos, utilizando las tarifas legalmente aplicables.
Tenga en cuenta al calcular su ingreso anual bruto, que esta regla también se aplica a los subsidios por vacaciones, beneficios y bonificaciones. Un automóvil, provisto por su compañía, también cuenta en su salario. Sin embargo, las indemnizaciones por despido y las primas relacionadas con las pensiones NO se cuentan.
Una tasa máxima de impuestos (efectiva) de 36.4% es aplicable a la regla. Esto es significativamente más bajo que los tramos de impuestos regulares en los Paises Bajos (el porcentaje más alto es 52).
¿Cuánto tiempo puede beneficiarse de esta regla como expatriado?
La duración máxima de aplicación de esta regla para una persona es de 8 años. Sin embargo, esta longitud se puede reducir, en caso de que el expatriado haya trabajado anteriormente en Holanda. Para aquellos empleados que han estado usando la regla antes de 2012, la duración máxima de la solicitud solía ser de diez años. Obtenga más informacion sobre los últimos desarrollos relacionados con el fallo de 30% reembolsos y su duración.
Ventajas y beneficios adicionales
Hay otras ventajas de usar esta regla, a saber:
Se puede seleccionar la opción "no residente" en su declaración de impuestos (recuadros 2 y 3 de la declaración del impuesto a la renta). Si se usa este estado, los activos enumerados en el Cuadro 2 y el Cuadro 3 no están sujetos a impuestos. La única excepción son las inversiones en bienes raíces.
Un expatriado, así como los miembros de su familia, pueden recibir una licencia de conducir, emitida en los Paises Bajos, en lugar de la anterior, sin tener que someterse a un examen de manejo. Normalmente, se requerirá una prueba de manejo para esto.
Si un empleador acepta financiar la asistencia escolar internacional, el reembolso será libre de impuestos.
Tenga en cuenta que si se utilizan estas opciones, las otras deducciones siguen siendo aplicables.
Los expatriados que trabajan en los Paises Bajos como empresarios también pueden solicitar este beneficio si están empleados a través de su propio negocio de responsabilidad limitada (BV).
También es una forma para que un emprendedor atraiga valiosos especialistas extranjeros.
Requerimientos de aplicacion
Para solicitar la regla del 30% hay que cumplir las siguientes condiciones que lo caracterizan como trabajador calificado:
- El expatriado debe ser empleado por una empresa con sede en los Paises Bajos.
- El expatriado debe tener conocimiento profesional y experiencia que no se encuentra fácilmente en Holanda. Se considera que un empleado tiene este tipo de experiencia cuando su salario cumple con ciertos requisitos.
- El empleado y el empleador acuerdan que la regla es aplicable (el acuerdo debe ser por escrito)
- El empleado ha sido transferido / reclutado de otro país.
- Antes de comenzar a trabajar en los Paises Bajos, el empleado ha residido fuera de una distancia de 150km de los Paises Bajos más de dos años.
No dude en ponerse en contacto con nuestro equipo de asesores si tiene preguntas sobre esta regla.
El proceso de solicitud
Para comenzar el proceso, un empleado expatriado y su empleador deben presentar la "Solicitud de implementación de la regla del 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") a la Departamento de impuestos holandes.
Aplicación tardía
Es posible que descubrieras que eres elegible. Aún puedes postular. Dependiendo del momento de la solicitud, también puede ser elegible para el reembolso retroactivo.
Por ejemplo, si presenta los documentos respectivos dentro de los 4 meses posteriores al inicio del trabajo, se le reembolsará retroactivamente los primeros meses. En caso de presentar los documentos después de 4 meses desde el inicio de su trabajo, debe esperar la aprobación de su solicitud. El período de reembolso comenzará el primer día del primer mes siguiente a esta aprobación.
Puede presentar la solicitud incluso años después de que comenzó a trabajar: la única condición es que era elegible en el momento en que comenzó a trabajar en Holanda.
¿Qué pasa si cambias de trabajo?
En caso de terminación del empleo, donde se ha aplicado esta regla, se puede volver a solicitar la continuación de la aplicación de la regla. Para esto, el nuevo trabajo debe cumplir con los requisitos establecidos anteriormente. Además, en este caso, la solicitud debe presentarse a más tardar 3 meses después del final del empleo anterior.
Lea nuestras FAQ para más informacion sobre el 30 por ciento de la determinación del impuesto.
Desde hace tres años, un número sin precedentes de empresas tiene establecer un nuevo negocio en Amsterdam. Solo en 2016, más de las corporaciones multinacionales 150 han abierto sucursales en el área metropolitana de la capital holandesa. Esto es una señal de que Amsterdam no solo es el principal centro comercial de los Paises Bajos, sino también del continente.
La ciudad es un destino atractivo para muchos inversores internacionales. Nuestros abogados locales pueden ayudarlo a abrir una filial o una sucursal de una empresa internacional en el país.
Amsterdam es un lugar atractivo para empresas internacionales
El informe de IBM sobre las tendencias mundiales confirma la competitividad de Ámsterdam como destino para las empresas extranjeras. La ciudad ocupa el tercer lugar en atraer inversiones internacionales, pero también ocupa el cuarto lugar en la clasificación de oportunidades de PwC y la encuesta europea de EY.
Amsterdam debe su atractivo global a su clima de negocios agradable y su capacidad para mantenerse estable durante todo un año lleno de desafíos de negocios en Europa. Algunas empresas internacionales que temen las consecuencias del Brexit han optado por la reubicación y han elegido a los Paises Bajos para sus nuevas bases de operaciones.
Establecimiento de la sede en la capital holandesa
Los Paises Bajos ofrecen muchos beneficios para las compañías internacionales. Algunas de sus características más atractivas son su conveniente ubicación en Europa, conectividad e infraestructura desarrolladas, numerosas oportunidades para negocios y empleo, y un grupo adecuado de trabajadores holandeses e internacionales calificados y talentosos.
El proceso de registro de la empresa en los Paises Bajos es fácil, con diferentes posibilidades de incorporación. Las empresas de la UE tienen la libertad de abrir sucursales en el país, mientras que otras empresas internacionales pueden registrar filiales.
El creciente número de compañías que abren sedes en el país no proviene solo de Europa. Algunos de los jugadores más importantes del año también provienen de las regiones de África del Norte y Medio Oriente. Las corporaciones norteamericanas representan más de la mitad de todas las empresas en expansión en el área metropolitana de Ámsterdam.
Si necesita más informacion sobre cómo comenzar su negocio en Amsterdam, por favor, póngase en contacto con nuestro bufete de abogados en los Paises Bajos.
El periódico holandés “Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) realizó recientemente una investigación que muestra que la cantidad promedio que las grandes empresas de la UE gastan en impuestos corporativos equivale al 23.3 por ciento de sus ganancias. Los autores analizaron las obligaciones fiscales de 25 empresas, las más grandes en la Bolsa de Valores de Ámsterdam, incluidas Unilever, Heineken, ING Group y Philips, y revisaron los impuestos corporativos que pagan en varios paises europeos.
El análisis mostró que las tasas de impuestos corporativos difieren significativamente entre los paises de la UE. Mientras que las compañías maltesas, francesas y belgas pagan entre 33 y 35 por ciento de impuestos sobre sus ingresos corporativos, los pasivos de las empresas búlgaras, lituanas, letonas e irlandesas ascienden a 10 a 15 por ciento. Algunos paises fuera de la Unión Europea, por ejemplo, United Aram Emirates, Guernsey y las Islas Caimán no recaudan impuestos sobre los ingresos de las empresas. Según el periódico, la tasa más alta de impuestos corporativos (55 por ciento) se aplica a las empresas involucradas en la industria del gas y el petróleo en los Emiratos Árabes Unidos.
Top 5 de los paises favorables a los impuestos en la UE
Los resultados de la investigación muestran que los cinco principales destinos con bajos impuestos para las grandes empresas en la Unión Europea son los siguientes:
1. Bulgaria
Durante bastante tiempo, el país ha sido popular por sus convenientes políticas fiscales. La tasa plana del impuesto sobre la renta de las sociedades es la más baja de la Unión Europea y está fijada en un 10 por ciento. Los ingresos personales se gravan al mismo tipo. Además, Bulgaria atrae a empresarios con su ubicación estratégica, infraestructura empresarial desarrollada y bajos costos de mano de obra. Lea aquí sobre los tipos de empresas búlgaras.
2. Irlanda
La tasa normal del impuesto corporativo en el país es 12.5 por ciento sobre los ingresos del comercio y 25 por ciento sobre los ingresos de otras fuentes. El sistema de impuestos locales es un buen ejemplo de fomentar la competencia y aumentar las inversiones. El impuesto sobre el ingreso personal es progresivo en los márgenes de 20 a 40 por ciento.
3. Paises Bajos: la alternativa de Europa occidental con una sólida reputación
Holanda entra en un lugar 6th respetable con un impuesto corporativo del 19 por ciento. (La tasa impositiva corporativa holandesa se redujo en 2021). Los Paises Bajos son conocidos como un centro comercial global con una fuerza laboral internacional que domina el inglés en un 93%. La reputación del país, combinada con sus tratados fiscales, ha llevado a las firmas más grandes del mundo a establecer su sede en los Paises Bajos. Entre estas empresas se encuentran Apple, Starbucks, Google y muchas otras empresas de la lista Fortune 500.
Los Paises Bajos están bajando la tasa del impuesto de sociedades en los próximos años.
Leer más sobre el impuesto sobre la renta corporativo en los Paises Bajos.
4. Letonia
El país recauda el impuesto a las ganancias corporativas a una tasa fija 15 por ciento. En enero, 2017 introdujo una tasa menor de 12 por ciento para que las microempresas respaldaran a las empresas con bajo volumen de ventas que cumplieran requisitos particulares. Letonia también atrae a los inversores con su mano de obra calificada y la infraestructura de transporte desarrollada. Los campos más populares para la inversión son logística, transporte, informática, ciencias de la vida, energía renovable y carpintería. El impuesto sobre el ingreso personal es 23 por ciento.
5 Lithuana
Se aplica una tasa impositiva fija del 15 por ciento tanto para los ingresos corporativos como personales generados en el país. Lituania es considerada el segundo estado europeo más favorable para los inversores. Además, su economía está clasificada en el top 5 europeo por su rápido crecimiento. Lituania es popular por su sector de I + D, excelente infraestructura digital, bajos costos laborales y especialistas calificados.
Durante la última década, las monedas virtuales, como Bitcoin, Qtum, Litecoin y Ethereum, se han vuelto cada vez más populares. Actualmente se utilizan como ambos métodos para instrumentos de pago e inversión. El surgimiento de criptomonedas dio lugar a un vacío legislativo que tuvo que ser reemplazado por regulaciones adecuadas.
La presente publicación se centra en la tributación de Bitcoin (de lejos, la moneda virtual más popular). Los bitcoins sustituyen a las monedas reales y tienen un valor monetario real. Esto significa que pueden convertirse en dólares estadounidenses y australianos, euros o cualquier otra moneda virtual. La mayoría de las transacciones de Bitcoin son anónimas y tienen lugar en Internet. Los bitcoins no están regulados y no dependen de los respaldos de los bancos centrales y los gobiernos.
Aunque en la mayoría de las jurisdicciones, la moneda de Bitcoin no se considera moneda de curso legal, algunos sistemas de impuestos reconocen su importancia y las autoridades respectivas han propuesto un tratamiento fiscal particular. A continuación se muestra una breve descripción de los métodos para la tributación de Bitcoin en los EE. UU., La UE, el Reino Unido, Alemania, Australia y Japón.
Impuestos sobre Bitcoin en los Estados Unidos
Al recaudar impuestos federales, el Servicio de Rentas de los Estados Unidos considera Bitcoin como una propiedad, no como una moneda. Todas las transacciones con Bitcoin se gravan de acuerdo con los principios válidos para los impuestos a la propiedad. Por lo tanto, los detalles sobre las transacciones de Bitcoin deben enviarse al Servicio de Impuestos a los fines de imposición.
Los contribuyentes que ofrecen servicios o bienes pagados en Bitcoin deben informar la cantidad de Bitcoin obtenida en sus declaraciones de impuestos anuales. El valor de Bitcoin se calcula teniendo en cuenta el valor razonable en el mercado en dólares estadounidenses (tipo de cambio) en el momento de la recepción del pago.
Si el contribuyente usa la criptomoneda como un activo de capital (como propiedades de inversión como bonos, acciones, etc.), debe considerar cualquier pérdida o ganancia imponible. Ganancias gravables resultan de transacciones donde el valor recibido en dólares es más alto que la base ajustada de la moneda virtual. Alternativamente, una pérdida resulta de transacciones donde el valor recibido en USD es menor en comparación con la base ajustada de la moneda virtual.
En los Estados Unidos, las personas involucradas en la minería de Bitcoins (validando transacciones y manteniendo un libro mayor) también están obligadas a pagar impuestos. En caso de una explotación minera exitosa, deben agregar el valor de Bitcoins minados a su ingreso anual total.
El incumplimiento de los requisitos fiscales para las monedas virtuales puede dar lugar a sanciones. El cumplimiento de las reglamentaciones fiscales de los Estados Unidos y la evaluación precisa de los impuestos relacionados con las transacciones de Bitcoin se pueden lograr a través del mantenimiento de registros detallados.
Fiscalidad de Bitcoin en la UE
En 2015, el máximo tribunal de la Unión Europea (ECJ) determinó que las transacciones en Bitcoin no se cobrarán con IVA en relación con las disposiciones legislativas para las transacciones en billetes, monedas y monedas como medio de pago. Por lo tanto, el Tribunal de Justicia Europeo considera el Bitcoin como una moneda en lugar de una propiedad.
Aunque las transacciones de Bitcoin no están sujetas al IVA, pueden incurrir en otros impuestos, por ejemplo, en ganancias o ganancias de capital. Bitcoin se trata de manera diferente a efectos de imposición dependiendo del Estado miembro de la UE.
Reino Unido
El Reino Unido trata Bitcoin de la misma manera que las monedas extranjeras. Las transacciones de Bitcoin están sujetas a las reglas de impuestos aplicables a las pérdidas y ganancias de divisas. Por otro lado, las transacciones con Bitcoin que se consideran "especulativas" pueden estar exentas de impuestos. La informacion sobre las medidas para la aplicación de impuestos relacionada con las transacciones en Bitcoin proporcionadas por la autoridad fiscal local (HMRC) es bastante vaga. Implica que dichos intercambios deben considerarse caso por caso, según las circunstancias particulares y los hechos establecidos.
Alemania
Desde 2013, el país ha estado tratando a Bitcoin como dinero privado. Aunque la moneda virtual es imponible a una tasa de 25 por ciento de ganancias de capital, el impuesto solo se aplica en caso de que la ganancia de Bitcoin se acumule en el transcurso de 1 un año después de que se recibió la moneda virtual. Por lo tanto, los contribuyentes que tienen Bitcoin por más de un año no son responsables del impuesto sobre las ganancias de capital. En este caso, cualquier transacción en moneda virtual se considerará como ventas privadas que no sean imponibles. En Alemania, Bitcoin se trata de una manera similar a las acciones, acciones y otras inversiones.
Impuestos sobre Bitcoin en Japón
El país reconoce Bitcoin oficialmente como método de pago. Desde julio, 01, 2017, la moneda no está sujeta al impuesto al consumo. Japón considera las monedas virtuales como valores similares a los activos. Como tales, pueden transferirse de forma digital o utilizarse para el pago. Por lo tanto, las ganancias del comercio de Bitcoin se tratan como ingresos comerciales y generan obligaciones tributarias por ganancias de capital e ingresos.
Impuestos de Bitcoin en Australia
El país considera que todas las transacciones en Bitcoin o cualquier otra moneda virtual son acuerdos de trueque. El sistema impositivo nacional reconoce Bitcoin como un activo que genera ganancias de capital en lugar de como moneda extranjera o dinero. Todas las transacciones de Bitcoin deben estar debidamente documentadas, registradas y fechadas. Los pagos recibidos deben declararse en dólares australianos de la misma manera que los ingresos normales.
Las transacciones personales con Bitcoin están exentas de impuestos si cumplen con las siguientes condiciones:
1.) La moneda virtual se utiliza para la compra de servicios o bienes destinados a fines personales
2.) el valor de la transacción es inferior a 10 000 AUD.
El intercambio y la minería de Bitcoin con el propósito de realizar negocios es imponible como operación bursátil.
Conclusión
El marco legal que determina la tributación de Bitcoin varía según la jurisdicción. Algunos paises (Estados miembros de la UE) perciben el Bitcoin como una moneda, mientras que otros (Australia, EE. UU.) Lo reconocen como un activo o una propiedad. Luego, existen jurisdicciones, como Japón, que han adoptado un enfoque intermedio y definen Bitcoin como un valor, similar a un activo.
Si desea recibir más informacion sobre la tributación de Bitcoin en los diferentes Estados miembros de la UE o cómo iniciar una Negocio europeo de criptomonedas Por favor contacte a nuestros asesores legales. Tú también puedes leer en las normas de criptomoneda en los paises bajos.
Si le preguntaras a un Joe normal en las calles de los Paises Bajos, probablemente no definiría a los Paises Bajos como un "paraíso fiscal". Sin embargo, para algunas empresas, los Paises Bajos se consideraban un paraíso fiscal.
El sistema tributario en los Paises Bajos se enfoca en atraer capital extranjero, y una excelente manera de hacerlo es ofreciendo exenciones de impuestos y subsidios. Holanda tiene, por ejemplo, acuerdos de doble imposición con muchos paises. Una de las mayores interrupciones para muchas empresas es el hecho de que las regalías entrantes no están sujetas a impuestos en Holanda. Actualmente, los Paises Bajos están abordando las críticas mediante la implementación de una variedad de nuevas regulaciones para combatir la evasión fiscal.
¿Qué es exactamente un paraíso fiscal?
Antes de profundizar en eso, es importante saber qué es exactamente un paraíso fiscal. Un paraíso fiscal es un país que ofrece a las empresas extranjeras (y también a los individuos) un pasivo tributario mínimo en un entorno estable. Poca o ninguna informacion financiera sobre esta responsabilidad será compartida con autoridades extranjeras.
Las empresas no tienen que operar fuera del paraíso fiscal para beneficiarse de las políticas locales. Esto significa que una empresa puede establecerse en un país donde los impuestos son altos, pero que elige pagar sus impuestos en un país con tasas muy bajas (o incluso cero) para los impuestos. Especialmente muchos multionales buscan paraísos fiscales, ya que eso les ayuda a mejorar sus ganancias. Muchas compañías estadounidenses son ejemplos muy conocidos.
Por lo general, se mencionan en relación con el uso de diferentes jurisdicciones de impuestos bajos, como BVI (Islas Vírgenes Británicas), Hong Kong, Panamá. Las menciones sobre estas prácticas son bastante conocidas recientemente, como en ''Los Papeles de Panamá'', y también se describen en artículos más antiguos, como en Rovnick, que escribe ''Sol, arena y mucho dinero''. Este último se refiere a cuántos paises tropicales, que se centran principalmente en la industria del turismo, están acreditados con un volumen de negocios de miles de millones de dólares de multinacionales (occidentales) que tienen lugar allí, a pesar de la poca o ninguna actividad comercial local real.
Las corporaciones multinacionales a menudo son acusadas de explotar las regulaciones locales (al "comprar" las condiciones más favorables). Muchas corporaciones internacionales con tiendas en todo el mundo pagan impuestos solo en un puñado de jurisdicciones. Trasladar el beneficio a jurisdicciones más favorables. La crítica es que (por lo general) más paises pobres no reciben su parte justa de impuestos por parte de estas corporaciones.
La red de justicia fiscal clasifica los diferentes paraísos fiscales que utilizan las multinacionales para evitar impuestos.
“Los paraísos fiscales corporativos también fomentan una carrera mundial hacia el abismo. A medida que una jurisdicción introduce una nueva laguna fiscal o un incentivo o una reducción de impuestos para atraer capital móvil, otras intentarán implementar una oferta aún más atractiva, lo que provocará que otras a su vez se unan, lo que dará como resultado una carrera indecorosa hacia el abismo que cambia constantemente. la carga fiscal lejos de los accionistas ricos de las corporaciones multinacionales, que son en su mayoría personas ricas, y hacia los grupos de bajos ingresos. Por eso, en muchos paises, los impuestos corporativos están cayendo mientras que las ganancias corporativas están aumentando. Como resultado de esta carrera, los recortes de impuestos y los incentivos no se detienen en cero: se vuelven negativos. No hay límite para el apetito de las multinacionales por aprovecharse gratuitamente de los bienes públicos y los subsidios pagados y proporcionados por otros. Esta carrera hacia el abismo se llama "competencia", pero es una bestia completamente diferente de la competencia de mercado con la que estamos familiarizados y, por las razones expuestas anteriormente, siempre es perniciosa. Fuente
Para evitar tales ocurrencias, y una carrera hacia el fondo. Europa está tomando medidas decisivas establecer una política para gravar a las multinacionales en toda la zona euro. Esto evita que las corporaciones recurran entre sí a gobiernos competitivos para atraer a la multinacional. El primer paso en tales regulaciones es hacer que las multinacionales divulguen su volumen de negocios, ganancias e impuestos en cada país. Dicha acción colectiva también permitirá que la Eurozona rechace los intereses de los Estados Unidos, que quiere que sus multinacionales sean gravadas tanto como sea posible en los Estados Unidos.
Paises Bajos, regulaciones fiscales beneficiosas
Holanda está proporcionando un clima fiscal atractivo para las multinacionales. Los métodos a través de los cuales lo hace son competitivos, pero honestos. no comparable a los paraísos fiscales tradicionales. A partir de 2024 es del 19% para 200.000€ y si supera esa cantidad pasa a ser del 25.8% para los tipos del impuesto de sociedades. (en comparación con BVI 0%). Esta nueva regulación parece estar dirigida principalmente a las corporaciones más pequeñas, posicionando a los Paises Bajos para atraer a más pequeñas empresas.
Los Paises Bajos ofrecen resoluciones fiscales avanzadas para las multinacionales, por lo que el inspector fiscal discutirá con ellos cómo deben interpretar las reglas. Lo que está permitido y lo que no. En lugar de proporcionar un control en retrospectiva y arriesgarse a multas, los Paises Bajos prefieren hablar por adelantado. Comunicarse claramente con nuevos negocios, en lugar de proporcionar una atmósfera incierta.
Los Paises Bajos combatirán la evasión fiscal
Los Paises Bajos cooperarán internacionalmente para reducir la evasión fiscal. El gobierno ha anunciado una variedad de medidas para combatir la evasión fiscal. Entre las acciones nombradas están:
''YO. A partir de 2021, los Paises Bajos introducirán una retención de impuestos sobre los flujos de regalías e intereses salientes a jurisdicciones de impuestos bajos y en situaciones abusivas. Esto evita que los Paises Bajos se utilicen para actividades de transferencia a paraísos fiscales.
II. El gobierno quiere ofrecer a los Paises Bajos y sus socios contratados un conjunto eficaz de herramientas contra la evasión fiscal.
III. En la implementación de la primera y la segunda directiva europea para combatir la evasión fiscal (ATAD1 y ATAD2), los Paises Bajos irán más allá de lo que prescribe esta directiva.
IV. La importancia de la transparencia en el enfoque de la elusión y la evasión fiscal es evidente. Por lo tanto, el gobierno continúa con el esfuerzo político del gabinete anterior. El gobierno aclarará la ley de responsabilidad legal de abogados y notarios. Las multas que se les imponen se hacen públicas. Esto significa que estos proveedores de servicios financieros deben ser más responsables de las estructuras sobre las que asesoran.
V. Para fortalecer la integridad de los mercados financieros, el gobierno está trabajando en la legislación para establecer el llamado registro UBO (Ultimate Benefit Owner). También se endurecerá la legislación existente para las oficinas fiduciarias”.
Encuentre esta página la posición original del regulador holandés sobre las medidas anunciadas en 23-02-2018.
¿Es injusto comparar Holanda con otros "paraísos fiscales"?
Creemos que es injusto referirse a los Paises Bajos como un mero paraíso fiscal. Los Paises Bajos son famosos por la colorida capital de Ámsterdam y el puerto de Róterdam, el puerto más grande de Europa y, hasta hace poco, el puerto más grande del mundo. Además, los Paises Bajos son muy populares por su favorable entorno empresarial. Los Paises Bajos tienen una rica historia de comercio internacional, que se remonta al siglo XVII y la ''VOC'', la primera corporación pública del mundo. Que probablemente fue la corporación más grande que jamás haya existido (inflación corregida).
- La tasa de impuestos para el ingreso corporativo en el país puede estar entre las más bajas de Europa (15% impuesto a las sociedades), pero las tasas impositivas son más altas que los paraísos fiscales extraterritoriales, que generalmente no cobran impuestos en absoluto.
- Los Paises Bajos no ofrece compañías extraterritoriales
- La infraestructura en el país está entre las mejores del mundo;
- Los Paises Bajos tienen una economía próspera real, no es una mera república de 'paraíso fiscal'
- Los ciudadanos holandeses son altamente educados
- Los Paises Bajos tienen una excelente reputación como nación comercial desde principios del siglo XVII.
- Los Paises Bajos fueron el primer país del mundo en establecer una empresa que cotiza en bolsa en 1602, con la empresa comercial East India Trading, donde los holandeses
- Los empresarios comerciales siempre son bienvenidos en los Paises Bajos. La cultura está abierta a influencias internacionales, como lo ha sido durante cientos de años.
- El porcentaje de holandeses que hablan idiomas extranjeros es bastante alto. Casi todos saben inglés, y muchos también son competentes en francés o alemán;
- Los resultados de una investigación realizada por G. Thorton en los últimos años muestran que Holanda se encuentra entre los mejores paises del mundo para iniciar un negocio;
- Los Paises Bajos atraen a varias compañías extranjeras gracias a su política y legislación estables y sus buenas relaciones internacionales.
- Otros estudios muestran que las empresas internacionales tienen una gran confianza en los Paises Bajos cuando comienzan su negocio gracias a su entorno internacional y su multiculturalidad. El país alberga muchas compañías internacionales que informan una experiencia positiva.
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Si está buscando un país europeo estable y una economía próspera para expandir su negocio, sería prudente considerar la posibilidad de establecer una sucursal de su empresa en los Paises Bajos. Intercompany Solutions podemos ayudarte a hacer esto. En los últimos años, hemos ayudado a formar más de 500 empresas y ofrecemos una garantía de satisfacción del 100%.
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Las ganancias de capital de las transacciones en criptomonedas como Bitcoin se están volviendo cada vez más gravables en los paises de todo el mundo. Por lo tanto, los contribuyentes están obligados a incluir transacciones de criptomonedas en sus declaraciones anuales de impuestos. El incumplimiento puede dar lugar a graves sanciones. Esto plantea la cuestión de si las autoridades fiscales pueden identificar adecuadamente a los propietarios de criptomonedas para cobrar los pasivos.
El problema del anonimato
La principal preocupación relacionada con imposición de criptomonedas es su trazabilidad: el dinero virtual a menudo se gana, se gasta y se negocia en internet con total anonimato. Además, las técnicas adicionales para la anonimización, por ejemplo, las redes privadas para el comercio virtual y los servicios de mezcla, brindan protección de los datos personales, lo que hace que las transacciones sean prácticamente imposibles de rastrear.
La búsqueda de soluciones
Algunos paises están tomando medidas para identificar a los propietarios de criptomonedas en un intento de resolver el problema con anonimato. El siguiente texto analiza las acciones realizadas por China, donde se concluyen la mayoría de las transacciones en Bitcoins (95 porcentaje del comercio global para 2017).
Con el objetivo de combatir las transacciones ilegales en Bitcoins, el gobierno de China ha adoptado recientemente regulaciones que requieren intercambiadores locales y comerciantes para seguir la nueva política del Banco Central Nacional con la verificación obligatoria de los detalles de la cuenta personal. Por lo tanto, los usuarios de Bitcoin están obligados oficialmente a proporcionar informacion particular sobre sus transacciones, incluidos los datos de inicio de sesión, la informacion de la cuenta, la descripción de las fuentes de financiación y el historial de transacciones. Estas regulaciones permiten a las autoridades chinas recopilar más detalles sobre las personas que intercambian criptomonedas, incluido Bitcoin, para determinar sus fuentes de capital y mitigar el riesgo de acciones ilegítimas con dinero virtual.
Vigilancia del tráfico de internet
Algunos paises no cuentan con estrategias y políticas integrales destinadas a que los comerciantes de Bitcoin respeten las obligaciones tributarias relevantes y para detener el lavado de dinero que involucra monedas virtuales. Por lo tanto, las autoridades locales confían en las personas para informar voluntariamente sus ingresos de las transacciones de Bitcoin incluyéndolo en sus declaraciones de impuestos anuales. Tal es el caso de los contribuyentes en los Estados Unidos, que están obligados a mantener registros de las transacciones de criptomonedas e informar cualquier ingreso generado. Sin embargo, hasta ahora, el nivel de informes es comparativamente bajo. Por ejemplo, en los Estados Unidos, solo las personas de 802 informaron sus ingresos de las transacciones de criptomonedas en sus declaraciones anuales de impuestos para 2015.
Cuando no se cumple la expectativa de informes voluntarios, las organizaciones gubernamentales pueden recurrir a la interceptación del tráfico de Internet para identificar a los usuarios de Bitcoin involucrados en las transacciones de criptomonedas. Este método funciona especialmente cuando los usuarios:
1) menciona detalles personales en línea como nombre / dirección de Bitcoin;
2) Intercambia Bitcoins por otras monedas. El intercambio de divisas a menudo requiere la verificación de la identidad, como copias de documentos de identificación personal y estados de cuenta bancarios. Por lo tanto, estas transacciones se podrían usar para rastrear el tráfico de Bitcoin en ambas direcciones: saliente y entrante;
3) usa Bitcoins para el pago. La compra de servicios y bienes en línea generalmente requiere detalles de contacto, por ejemplo, dirección para la entrega (cuando la entrega no es digital). Por lo tanto, los contribuyentes pueden identificar a los destinatarios de estos bienes; y
4) usa monederos de Bitcoin sin opciones para enmascarar la dirección IP.
Conclusión
Como se describió anteriormente, el uso anónimo de dinero virtual plantea muchos problemas relacionados con la recaudación de impuestos. Más paises están adoptando gradualmente medidas para resolver el problema. En 2017, después de que el gobierno de China aplicara regulaciones específicas, el Parlamento y el Consejo de la UE prepararon una propuesta para identificar a los propietarios de criptomonedas. El documento establece que las autoridades responsables deben monitorear las monedas virtuales ya que el anonimato es un obstáculo, no un activo para la Comunidad.
Léalo aquí en caso de que esté interesado en comenzar un negocio de criptomonedas en los Paises Bajos.
Según una investigación de Savills Investment Management, Ámsterdam se mantiene entre las 5 ciudades europeas más dinámicas durante varios años. Los factores utilizados en el ranking se centran principalmente en la idoneidad para nuevas inversiones. Cambridge, Londres y París se encuentran entre las otras ciudades principales.
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Las mejores cualidades de Amsterdam
La investigación realizada por Savills cubre las ciudades europeas de 130 y las compara con respecto a seis características particulares: inclusión, innovación, inspiración, interconexión, inversión e infraestructura. La ciudad de Amsterdam clasificó 5th entre estas jurisdicciones con puntajes sobresalientes para innovación e inversión.
El informe subraya Las mejores cualidades de Amsterdam y menciona que es el principal centro comercial y financiero holandés con una comunidad en crecimiento involucrada en tecnología y puesta en marcha.
El informe señala que las ciudades más dinámicas cuentan con empresas innovadoras, universidades de alta calidad, proyectos ambiciosos de inversión en infraestructura y buenas capacidades para mantener una fuerza laboral altamente profesional.
Otras ciudades holandesas clasificadas en el informe son La Haya en el 50th spot, Eindhoven en 48th y Utrecht en 46th lugar. La Haya también es 8th en el continente con respecto a la innovación.
Si desea obtener más informacion sobre los Paises Bajos, lea nuestro artículo Paises Bajos, una introducción. En el artículo, encontrará informacion sobre la mano de obra holandesa, las regulaciones fiscales y los antecedentes del país.
Inversiones en el Amsterdam holandés
El gobierno holandés acoge y estimula las inversiones internacionales. No existen políticas legales especiales para las inversiones internacionales y las empresas pueden tener 100 por ciento de sus sucursales en el país. Hay muchas opciones para obtener incentivos fiscales en los Paises Bajos, por ejemplo, subsidios o préstamos para proyectos de Investigación y Desarrollo y particularmente en el campo de la protección del medio ambiente. Las primas de empleo se pueden obtener para abrir nuevos puestos de trabajo. El país también ha adoptado políticas especiales para empleados internacionales. Nuestro equipo de abogados holandés puede brindarle más informacion sobre estos beneficios.
Las formas comerciales más comunes preferidas por los inversores internacionales en la capital y otras ciudades de los Paises Bajos son las empresas privadas y públicas con responsabilidad limitada y sucursales.
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