Tasa de impuesto de sociedades en los Paises Bajos (2025): 19% y 25.8% (explicación)

Actualizado el 17 de junio de 2025

Los Paises Bajos y su sistema fiscal ofrecen muchos beneficios especiales a los inversores internacionales. La tributación corporativa en el país varía en función de la ganancia imponible de las empresas: hay dos tasas determinadas por la cantidad de ingresos. Nuestros abogados locales están disponibles para ayudarlo a abrir una empresa y cumplir con los requisitos para su cumplimiento total de impuestos corporativos en los Paises Bajos.

¿Cuál es el tipo impositivo corporativo en los Paises Bajos?
El tipo impositivo estándar del impuesto sobre sociedades (IS) en los Paises Bajos es del 25.8 %. Se aplica un tipo reducido del 19 % a las ganancias imponibles de hasta 200,000 €. Las ganancias superiores a este umbral tributan al tipo más elevado del 25.8 %. Estos tipos se aplican tanto a las empresas residentes como a las no residentes que operan en los Paises Bajos.

Fiscalidad de sociedades en los Paises Bajos

Tanto las empresas residentes en los Paises Bajos, como las sociedades de capital, como las empresas extranjeras con un establecimiento permanente (sede fija de negocios) en los Paises Bajos están sujetas al impuesto de sociedades neerlandés. Las empresas residentes tributan sobre sus ingresos mundiales, mientras que las empresas no residentes solo tributan sobre los ingresos generados en los Paises Bajos. Los Paises Bajos cuentan con una extensa red de convenios fiscales diseñados para evitar la doble imposición y distribuir la potestad tributaria entre paises. Las empresas extranjeras pueden beneficiarse de convenios fiscales que reducen las retenciones en la fuente o conceden exenciones, lo que podría reducir su carga fiscal corporativa efectiva en los Paises Bajos.

Tasas de impuesto sobre las ganancias en los Paises Bajos
En los Paises Bajos, el impuesto sobre la renta de las empresas (CIT) tiene dos soportes:

• 19% sobre beneficios imponibles hasta €200,000

• 25.8% sobre las ganancias anteriores €200,000

Los tipos impositivos del impuesto de sociedades se aplican a las empresas sujetas al impuesto de sociedades (vennootschapsbelasting). El impuesto de sociedades grava la utilidad imponible, que se calcula deduciendo de los ingresos totales todos los gastos empresariales admisibles, incluidos los costes operativos y la depreciación.

El impuesto de sociedades se aplica a cualquier beneficio generado por actividades comerciales en los Paises Bajos, incluidos los ingresos por comercio, operaciones internacionales, ingresos pasivos y de fuente, etc. En principio, todos los costes relacionados con la actividad de la empresa se deducen del beneficio total.

La oficina de impuestos holandesa o ''Belastingdienst'' en holandés, es la agencia a cargo de los impuestos y rentas internas.

Exenciones del impuesto de sociedades Paises Bajos

Ciertos artículos de los ingresos están exentos de impuestos corporativos. Estos son dividendos y ganancias de capital obtenidas de subsidiarias particulares y ganancias generadas por empresas extranjeras. Esto está regulado en la directiva subsidiaria-padre.

Las subsidiarias locales son elegibles para la exención del impuesto corporativo holandés si están activas y el Empresa matriz holandesa posee al menos un porcentaje de 5%. Estas subsidiarias deben someterse a una prueba que demuestre si califican para las exenciones. La compañía matriz será elegible para la exención de participación en caso de que ya estén cargados con impuestos razonables en el país donde se encuentra la subsidiaria. De manera similar, una subsidiaria calificaría para la exención de participación en caso de que sus activos pasivos no excedan el 50% de los activos totales.

Nuestros abogados en los Paises Bajos pueden proporcionarle más detalles acerca de las exenciones de impuestos corporativos y su aplicación con respecto a su Empresa holandesa.

Otras características de los impuestos a las empresas

El sistema impositivo en los Paises Bajos ofrece diferentes alivios y beneficios. Ciertas asignaciones presupuestarias, por ejemplo, se aplican para actividades de desarrollo e investigación. Tales asignaciones reducen los ingresos gravables de la compañía. Del mismo modo, las empresas que trabajan en el campo de la exportación e importación pueden aprovechar un régimen fiscal especial con respecto al tonelaje disponible para las empresas que se ocupan del envío.

FAQ's

¿Cuál es el tipo impositivo sobre la renta de sociedades en los Paises Bajos?

En 2025, los Paises Bajos aplicarán un tipo impositivo de dos niveles para el impuesto de sociedades: el 19 % sobre los beneficios de hasta 200,000 25.8 euros y el XNUMX % sobre los beneficios que superen esa cantidad.

¿Cuáles son los tramos del impuesto de sociedades holandés?

Los tramos del impuesto sobre la renta corporativa holandés para 2025 son: 19% para beneficios de hasta 200,000 € y 25.8% para beneficios superiores a 200,000 €.

¿Tienen los Paises Bajos un impuesto sobre las sociedades fijo o progresivo?

En los Paises Bajos se aplica un sistema progresivo de impuesto de sociedades con dos tramos impositivos distintos: el 19 % para los primeros 200,000 25.8 € de beneficio imponible y el XNUMX % para cualquier importe superior.

¿Las empresas extranjeras pagan impuesto de sociedades en los Paises Bajos?

Sí, las empresas extranjeras están sujetas al impuesto sobre la renta corporativa holandés sobre los ingresos derivados de fuentes holandesas, como las ganancias de un establecimiento permanente o los ingresos de bienes inmuebles holandeses.