Servicio - Cumplimiento corporativo

Actualizado el 19 de febrero de 2024

Si aspira a establecer una empresa holandesa, deberá informarse sobre ciertas obligaciones de cumplimiento. Toda empresa o corporación que realice negocios en los Paises Bajos debe registrarse oficialmente en la Cámara de Comercio de los Paises Bajos y, posteriormente, también en las autoridades fiscales de los Paises Bajos. Esto se debe a efectos tributarios nacionales y la correspondiente obligación de declarar y declarar impuestos, así como diversas obligaciones de pago. En la práctica, esto da como resultado una obligación por el impuesto sobre la renta holandés, el impuesto sobre la renta corporativo y el impuesto al valor agregado (BTW holandés). En algunos casos, también se pueden aplicar impuestos de retención de dividendos e impuestos de retención de intereses. Para poder adherirse a estas leyes y reglamentos, se considera esencial un programa o estrategia de cumplimiento corporativo sólido y correcto para cualquier empresa holandesa exitosa.

¿Por qué es importante el cumplimiento corporativo?

Cumplimiento corporativo significa que se adhiere a las leyes de un determinado país, en el que establece su negocio. Por ejemplo, toda empresa holandesa tiene la obligación legal de llevar una administración correcta. Deberá almacenar todos los archivos administrativos durante un mínimo de siete años, lo que se puede hacer tanto de forma física como digital. Si no cumple con dichas leyes y reglamentos, puede esperar contramedidas como multas y sanciones. En situaciones muy extremas, también puede enfrentarse a un proceso penal relacionado con la evasión fiscal y/o malversación de fondos. Además, si no mantiene una administración correcta o se niega a presentar declaraciones de impuestos, las autoridades fiscales holandesas pueden invertir la carga de la prueba con respecto a la recaudación de impuestos. Por lo tanto, la organización estimará sus impuestos en función de la informacion que tienen. Intercompany Solutions puede ayudarlo a mantener una administración sólida, sus declaraciones de impuestos y todo lo relacionado con el cumplimiento corporativo. De esta manera, evitas ponerte en una situación precaria.

Fiscalidad en los Paises Bajos

En general, Holanda es vista como un país con una oficina de impuestos muy efectiva y eficiente. El país en sí está altamente regulado, con una infraestructura de TI moderna para complementar los asuntos gubernamentales. El cumplimiento de las leyes fiscales nacionales es bastante fácil, ya que las leyes y los reglamentos son sencillos y bastante fáciles de comprender. Esto hace posible que todas las corporaciones y negocios holandeses cumplan con estos términos, en caso de que decidan hacerlo. Explicaremos más sobre el cumplimiento tributario en esta página, lo que le permitirá decidir si el cumplimiento es una posibilidad para su (futura) empresa.

¿Cuál es la definición de cumplimiento corporativo?

El cumplimiento, en general, se refiere a los métodos que una empresa o corporación puede utilizar para asegurarse de cumplir con todas las leyes y reglamentos aplicables en relación con su negocio en un determinado país. También dice algo sobre las formas en que una empresa sigue su propia estructura de cumplimiento interno. La definición actual de cumplimiento se refiere a la acción para cumplir con las reglas y/o normas existentes. En el mundo de los negocios, esto básicamente significa que tiene procesos implementados que aseguran que su negocio y todos sus empleados cumplan con todos los estándares, leyes, prácticas éticas y regulaciones que se aplican a su empresa y, en general, a toda la industria en la que opera.

¿Cuál es el propósito esencial del cumplimiento corporativo?

Uno podría creer que el cumplimiento corporativo se trata solo de seguir la ley de un determinado país, pero en realidad va un poco más allá. En un estudio reciente, mostró que casi el 70% de todas las empresas y organizaciones afirman que ciertos esfuerzos de cumplimiento pueden ayudar a reducir problemas como:

• Costos legales
• Asuntos reglamentarios
• El tiempo total de resolución de trámites administrativos y multas

El cumplimiento, por lo tanto, no se trata solo de obedecer las leyes vigentes. También es una salvaguardia para evitar efectos innecesarios, cuando una empresa no obedece las leyes y reglamentos vigentes (por accidente). Por lo tanto, se puede decir que el cumplimiento también tiene que ver con la prevención, en lugar de simplemente obedecer la ley. Una estrategia de cumplimiento sólida evitará de manera efectiva cualquier problema, lo que le facilitará hacer negocios en los Paises Bajos sin problemas y sin esfuerzo.

La diferencia entre cumplimiento externo e interno

Cuando hablamos de cumplimiento tributario, nos referimos a condiciones externas que deben cumplirse. Pero cualquier empresa también puede tener una estrategia o estructura de cumplimiento interno. En esencia, casi todas las empresas se ocupan de una combinación de cumplimiento interno y externo (reglamentario). El cumplimiento interno tiene como objetivo mantener un cierto nivel de calidad o un estándar comercial que desea que cumpla su empresa. El cumplimiento corporativo tiene como objetivo reducir los riesgos de cumplimiento con la ayuda de las funciones de cumplimiento. Un riesgo de cumplimiento es básicamente cualquier cosa que pueda poner en riesgo su negocio.

5 tipos de funciones de cumplimiento

El cumplimiento corporativo tiene como objetivo prevenir y reducir ciertos riesgos comerciales. Estos se pueden identificar en 5 funciones de cumplimiento separadas:

1. Identificación de riesgos

El primer y más importante enfoque del cumplimiento corporativo es la identificación de amenazas y riesgos potenciales para su empresa. Idealmente, antes de que esto suceda. Si su programa de cumplimiento está bien pensado, podrá identificar cualquier problema de cumplimiento antes de que suceda y lograr resolverlo antes de que suceda algo. Un ejemplo muy simple: recibió una carta de las autoridades fiscales holandesas, indicando que su declaración anual de impuestos es demasiado tarde. La identificación de este riesgo le incitará a presentar la declaración.

2. Prevención de riesgos

Una vez que pueda identificar los riesgos, puede configurar medidas preventivas para evitar posibles problemas. Esto se puede lograr implementando ciertos mecanismos de control para proteger a su empresa de riesgos identificables. Un ejemplo muy simple: establecer una fecha límite cada vez que necesite presentar una declaración de impuestos. Esto le permitirá presentar sus declaraciones de impuestos a tiempo, por lo que no tendrá que recibir recordatorios en el futuro.

3. Seguimiento de riesgos

Para aprender de los errores del pasado y trabajar de manera más eficiente, su programa de cumplimiento corporativo también debe incluir el monitoreo de riesgos. Al rastrear, analizar y monitorear los riesgos potenciales, puede probar si su programa actual es efectivo. El monitoreo de riesgos también le permite probar si los pasos de identificación y prevención de riesgos están funcionando bien. Un ejemplo muy sencillo: después de 3 multas, decides contratar a un tercero, para que te supervise y te ayude con tus obligaciones tributarias.

4. Resolución de riesgos

Una vez que conoce los riesgos potenciales, también es muy importante implementar estrategias para resolverlos si surgen. Incluso la mejor estrategia aún puede tener espacio para que un riesgo se 'escabulla', por lo que es importante que sepa cómo manejar los riesgos. Un ejemplo muy simple: se ha promulgado una nueva legislación que te obliga a cambiar la forma en que manejas tu administración. Esto lo insta a cambiar su estrategia de cumplimiento.

5. Asesoramiento sobre riesgos potenciales

Si no está muy familiarizado con las normas de cumplimiento, le recomendamos encarecidamente que busque la ayuda de un tercero, como Intercompany Solutions. Podemos analizar su negocio y su situación general para brindarle asesoramiento personalizado sobre la estrategia de cumplimiento corporativo más adecuada. Si desea que su departamento de cumplimiento funcione sin problemas, debe utilizar las cinco funciones de cumplimiento. Estos trabajan juntos para garantizar la menor cantidad de riesgos posibles para su negocio.

Descripción general de los impuestos holandeses

Hay varios impuestos oficiales en los Paises Bajos, que se aplican tanto a personas físicas como a entidades corporativas. Estos impuestos holandeses también consisten en impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos son impuestos como el impuesto sobre la renta, que paga directamente a las autoridades fiscales holandesas. Los impuestos indirectos son impuestos como los impuestos especiales y el impuesto sobre vehículos de motor.

Impuestos directos

Cuando paga sus impuestos directamente a las autoridades fiscales holandesas, estos se consideran impuestos directos. Usted paga impuestos directos sobre sus ingresos, ganancias y capital. Los impuestos directos holandeses son los siguientes:

• Impuesto sobre la renta
• Impuesto sobre la nómina (ISN)
• impuesto de sociedades
• Impuesto sobre dividendos
• Impuestos de sucesión
• Impuesto sobre donaciones
• impuesto al juego
• Impuesto sobre las ganancias de capital

Impuestos indirectos

Cuando no eres tú quien paga impuestos directamente a las autoridades fiscales holandesas, sino otra persona, estos se denominan impuestos indirectos. Por ejemplo, impuestos que están incluidos en los precios y tarifas de productos y servicios. Por esta razón, los impuestos indirectos también se denominan impuestos que aumentan los costos, como los impuestos que gravan productos como el alcohol y los combustibles. Los impuestos indirectos holandeses son los siguientes:

• Impuesto sobre las ventas (IVA)
• Impuestos especiales
• Impuestos sobre turismos y motocicletas (bpm)
• Impuesto sobre vehículos de motor (mrb)
• Impuesto sobre vehículos pesados ​​de motor (bzm)
• Impuesto de transferencia
• impuesto de seguros
• Impuesto de alquiler
• impuesto bancario
• Impuesto ambiental
• Impuesto de importacion
• Exportar declaración[ 1 ]

¿Cómo te afecta esto cuando tienes un negocio holandés?

Si posee una empresa en los Paises Bajos, se supone que tiene ingresos o riqueza de fuentes holandesas. Por lo tanto, también se le presume responsable de varios impuestos. Los impuestos más sencillos son el impuesto sobre la renta holandés y el BTW (IVA), pero como explicamos anteriormente, hay más impuestos que debe tener en cuenta.

Las autoridades fiscales holandesas generalmente tienen acceso a todo tipo de datos personales a través de diferentes organismos gubernamentales, pero cada propietario de la empresa sigue siendo el único responsable de presentar una declaración de impuestos anual y trimestral correcta. Si desea asegurarse de que esto se haga correctamente, le recomendamos que busque un tercero especializado al que pueda externalizar sus responsabilidades fiscales de manera segura. Intercompany Solutions tiene muchos años de experiencia con servicios tales como:

• Consejos sobre impuestos holandeses
• Llevar una correcta administración
• Presentación de todas las declaraciones periódicas de impuestos
• Ayudar a los dueños de negocios con su programa de cumplimiento
• Apertura de cuentas bancarias
• Registro en la oficina de impuestos holandesa

Tenga en cuenta que todas las corporaciones que están sujetas a impuestos holandeses deben cumplir con reglas y regulaciones muy específicas. Esto también está directamente relacionado con su país de origen y cualquier posible tratado fiscal que exista entre su país de origen y los Paises Bajos. Nuestros asesores financieros pueden ayudarlo con cualquier pregunta, problema o consulta que pueda tener sobre el tema. Se ocupan diariamente de asuntos complejos de impuestos y cumplimiento y, por lo tanto, pueden informarle correcta y sustancialmente. No dude en ponerse en contacto con nosotros en cualquier momento para obtener asesoramiento o un presupuesto claro.

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[ 1 ] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen