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Paises Bajos fiscales

Impuestos comerciales en los Paises Bajos: una descripción general rápida

Si desea establecer una empresa en los Paises Bajos, deberá tener en cuenta que esto significa que también tendrá que pagar varios impuestos comerciales. La cantidad exacta y los tipos de impuestos que deberá pagar dependen de la entidad legal que elija, sus actividades comerciales y varias otras formalidades. Para darle una ventaja, hemos recopilado informacion básica sobre los impuestos comerciales holandeses y las implicaciones que esto tiene para su posible empresa comercial en los Paises Bajos. Para obtener asesoramiento personal sobre este asunto, siempre puede contactar Intercompany Solutions.

¿Cuándo se considera a alguien un empresario a efectos del impuesto sobre la renta holandés?

No todos los que quieren ser empresarios holandeses lo son en realidad a efectos del impuesto sobre la renta. Si sus actividades se desarrollan en el ámbito económico, y si puede esperar un beneficio, tiene una fuente de ingresos y puede ser empresario a efectos del impuesto sobre la renta. Si sus actividades se desarrollan dentro del ámbito hobby o familiar, no es empresario a efectos del impuesto sobre la renta.

Para calificar para el impuesto sobre la renta, existen 3 fuentes de ingresos:

  • Ingresos del negocio
  • Salario del empleo
  • Resultados de otras actividades como inversiones e inmobiliarias

La fuente de sus ingresos depende de varios factores. La ley y la jurisprudencia establecen ciertos requisitos que deben cumplir los empresarios. Una vez que haya registrado su empresa, evaluaremos si cumple con estos requisitos en función de sus circunstancias. Las autoridades fiscales holandesas prestan atención a varios factores, que se describen a continuación.

¿Qué tan independiente es su empresa?

Una empresa generalmente implica cierta medida de independencia, ya que no trabaja para otra persona que no sea para usted mismo. Esto significa que usted debe ser quien determine la gestión general, las actividades diarias y el objetivo de su negocio. Si otros determinan cómo debe organizar su empresa y cómo lleva a cabo sus actividades, no existe una base sólida para la independencia y, por lo tanto; no suele haber una empresa independiente.

¿Está obteniendo ganancias? Si es así, ¿cuánto?

Generalmente, el objetivo principal de cualquier empresa es generar ganancias, a menos que desee establecer una empresa holandesa en el sector sin fines de lucro o de caridad. Si solo logra obtener una ganancia muy pequeña o sufre pérdidas estructurales que superan la ganancia, es poco probable que obtenga una ganancia real. En ese caso, sus actividades no se marcarán como negocios.

¿Posee algún capital?

Desde la introducción de Flex-BV, ya no tiene que depositar una cantidad obligatoria de capital para iniciar un negocio holandés. No obstante, el capital es necesario para muchos tipos de empresas en varias industrias. Es posible que deba invertir en máquinas, publicidad, contratación de empleados y seguros, solo por nombrar algunos ejemplos. El capital suficiente para iniciar un negocio y llevarlo a cabo durante algún tiempo indica que es posible que tenga un negocio según la ley holandesa.

¿Quiénes serán tus clientes?

Lo mejor para cualquier negocio es una base de clientes estable. Cuantos más clientes tenga, más podrá reducir los pagos y ciertos riesgos de continuidad. Con una base de datos de clientes completa, ya no dependerá de unos pocos clientes, lo que aumentará su independencia como propietario de un negocio y, por lo tanto, hará que su negocio sea más viable para sobrevivir.

¿Cuánto tiempo dedicarás a tu trabajo?

La cantidad de tiempo que alguien dedica a las actividades comerciales también es un factor decisivo. Si dedica mucho tiempo a una actividad sin generar beneficios, por lo general no es dueño de un negocio en papel. Básicamente, esto significa que debe dedicar suficiente tiempo a su trabajo para que sea rentable. Si este es el caso, su negocio puede considerarse válido. También tenga en cuenta que puede ser elegible para ciertos tipos de deducción empresarial. Para algunas de estas deducciones empresariales, debe cumplir con el "urencriterium" holandés, que se traduce libremente como criterio de horas o el criterio de horas reducidas.

Condiciones de criterio de "Urencriterio" o de horas

Alguien suele cumplir con el criterio de horas si cumple las siguientes 2 condiciones:

  • Gastas al menos 1,225 horas en su empresa durante un año calendario. ¿Interrumpiste tu trabajo como emprendedor por embarazo? En ese caso, las horas no trabajadas durante un total de 16 semanas siguen contando como horas trabajadas.
  • Debe dedicar más tiempo a su negocio que a cualquier otra actividad (por ejemplo, empleo remunerado). Si no ha sido emprendedor en 1 de los 5 años anteriores, entonces no tiene que cumplir esta condición.

¿Cómo publicita su empresa?

Depende de los clientes para la existencia de su empresa. Para ser emprendedor, debe darse a conocer lo suficiente, por ejemplo, a través de publicidad, un sitio de Internet, un letrero o su propio material de papelería. Su empresa debe distinguirse de otras marcas y competidores, además de estar adaptada de manera única a sus objetivos y ambiciones. Cuanta más gente sepa sobre su empresa, mayores serán las posibilidades de éxito.

¿Es usted responsable de las deudas de su empresa?

Si eres responsable de las deudas de tu empresa, entonces puedes ser un emprendedor. Sin embargo, este es un tema delicado, ya que algunas entidades legales holandesas se benefician de una división entre deuda personal y deuda corporativa. Si usted es el propietario de una BV holandesa, por ejemplo, no será personalmente responsable de las deudas corporativas que contraiga. Sin embargo, esto no significa que no tenga que pagar esas deudas; cualquier deuda que contraiga con su empresa deberá pagarse en su totalidad.

¿Puede verse afectado por un 'riesgo empresarial'?

Un riesgo empresarial involucra ciertos factores que pueden ser problemáticos e inesperados para cualquier negocio. ¿Existe la posibilidad de que sus clientes no paguen? ¿Utiliza su buen nombre para el desempeño de su trabajo? ¿Depende de la demanda y la oferta de sus productos y servicios? Si corre un 'riesgo empresarial', esto generalmente significa que probablemente tenga un negocio.

¿Cuándo se considera que las actividades de comercio electrónico son (parte de) un negocio?

Actualmente, muchas personas están interesadas en crear un negocio de comercio electrónico, debido a la flexibilidad y libertad de movimiento que ofrece esta opción. Holanda es un país especialmente estable y confiable para montar una empresa de comercio electrónico, ya que el país brinda un mercado muy competitivo y económicamente rentable. ¿Tiene un sitio de Internet que utiliza habitualmente para publicitar en Internet con fines comerciales? ¿O gana dinero con su sitio de Internet, por ejemplo, vendiendo bienes o servicios en línea, o con actividades como afiliado? Si la respuesta a estas preguntas es "sí", probablemente sea un emprendedor. Pero que este sea realmente el caso depende de varios factores. Por ejemplo, existen diferencias entre ser emprendedor por el impuesto sobre la renta y ser emprendedor por el IVA.

¿Cuándo no se le considera un emprendedor online?

Si tiene una página de Internet o un sitio web, esto no lo convierte automáticamente en un empresario de comercio electrónico. ¿Ofrecen bienes o servicios gratis? ¿O solo en el ambiente hobby o familiar? Entonces no eres un empresario según la ley holandesa. Esto se debe al hecho de que no tiene que pagar el IVA y tampoco tiene que indicar nada en su declaración de renta.

Empresario de comercio electrónico para el impuesto sobre la renta holandés

¿Vende bienes o servicios en línea? ¿Y puede esperar de manera realista una ganancia de estos bienes y / o servicios? Entonces esto se considera un ingreso y puede ser un empresario a efectos del impuesto sobre la renta. ¿Quiere registrar su empresa en los Paises Bajos como emprendedor en línea? Luego Intercompany Solutions puede evaluar por usted si cumple con los requisitos para el espíritu empresarial en función de sus circunstancias. A menudo, el espíritu empresarial solo se puede evaluar después del final de un año comercial a efectos del impuesto sobre la renta.

¿No es un emprendedor, pero recibe ingresos?

¿Tiene ingresos de sus actividades en Internet que no pueden considerarse un pasatiempo? ¿Y le falta alguna base de trabajo remunerado, pero tampoco se le puede considerar un emprendedor? A efectos del impuesto sobre la renta holandés, esto se califica como "resultados de otras actividades". Su beneficio se calcula de la misma forma que con los emprendedores. Pero no tienes derecho a determinados regímenes para emprendedores, como la deducción por cuenta propia o la deducción por inversión. En tal caso, sería prudente considerar la posibilidad de establecer una empresa formal y posiblemente beneficiarse de las deducciones y primas.

Emprendedor de comercio electrónico para BTW holandés (IVA)

Si no es un empresario a efectos del impuesto sobre la renta, puede seguir siendo empresario a efectos del IVA. Este es principalmente el caso, cuando realiza actividades de forma independiente y obtiene ingresos de estas actividades. Para saber si es un empresario del IVA, podemos evaluar ciertos datos para usted y ayudarlo a encontrar la mejor manera de hacer negocios.

Impuestos comerciales en los Paises Bajos

Una vez que se le considere oficialmente un empresario o propietario de una empresa de acuerdo con la ley holandesa, deberá pagar una variedad de impuestos comerciales. Lo que significa que no puede escapar de las autoridades fiscales, pero este suele ser el caso en cualquier otro país. No todo el mundo paga el mismo tipo y / o monto de impuestos. Como empresario holandés, debe presentar una declaración de impuestos trimestral y anual, pagar impuestos y, a veces, también obtiene algo a cambio. Pero, ¿a qué tipo de impuestos se enfrentará?

BTW holandés o impuesto sobre las ventas (IVA)

En los Paises Bajos, usted paga una cierta cantidad de IVA sobre servicios y bienes, por lo que, como propietario de una empresa, también tendrá que cobrar impuestos a sus clientes. Esto se llama BTW holandés, que es lo mismo que el IVA. La abreviatura IVA significa 'Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)'. Se refiere al impuesto que paga sobre las ventas realizadas. Cargas IVA en tus facturas. Y viceversa; si pagas facturas, también indican el importe de IVA que tienes que pagar. La tasa estándar del IVA es del 21%. En algunos casos se aplican tarifas especiales, que son del 6% y el 0%. También pueden aplicarse exenciones. Paga el IVA que adeuda a las autoridades fiscales por mes, trimestre o año. Las autoridades fiscales holandesas le informarán exactamente con qué frecuencia debe presentar una declaración. En la mayoría de los casos, los empresarios presentan una declaración de IVA trimestral.

Impuesto de sociedades holandés

El impuesto sobre la renta de sociedades holandés es un impuesto que grava los beneficios de las empresas, que en su mayoría están calificadas como BV o NV. Estas empresas y organizaciones deben presentar una declaración anual de impuestos corporativos. Las personas físicas, como las empresas unipersonales, pagan impuestos sobre las ganancias mediante el impuesto sobre la renta. Esto es diferente para las empresas. Las empresas públicas, las empresas privadas y, en ocasiones, también las fundaciones y asociaciones pagan el impuesto de sociedades. En algunos casos, es posible la exención del impuesto de sociedades. Piense, por ejemplo, en una asociación o fundación que obtiene sus ingresos principalmente a través del esfuerzo de voluntarios o donde la búsqueda de lucro tiene una importancia adicional.

Impuesto sobre dividendos holandés

Si su empresa es una NV o BV y obtiene ganancias, puede distribuir parte de esas ganancias a los accionistas. Por lo general, esto se realiza en forma de dividendo. En ese caso, paga el impuesto sobre dividendos a las autoridades fiscales holandesas. ¿Su empresa paga dividendos a los accionistas? En ese caso, debe retener el impuesto sobre dividendos del 15% sobre el dividendo que paga. Debe declarar y pagar en el plazo de un mes a partir del día en que el dividendo esté disponible. En varios casos, puede ser elegible para una exención (parcial) o un reembolso del impuesto sobre dividendos.

Impuesto sobre la renta holandés

Usted paga el impuesto sobre la renta holandés sobre su renta imponible si tiene una empresa unipersonal o una sociedad en firme. Estos son sus ingresos, menos todos los costos operativos liquidados con los elementos deducibles y los acuerdos fiscales. Debe declarar esto a las autoridades fiscales holandesas antes del 1st de mayo de cada año. Solo tiene ingresos imponibles si obtiene ganancias con su negocio. Esta renta imponible es la base de su impuesto sobre la renta. Con su declaración de impuestos, puede deducir los elementos deducibles y los acuerdos fiscales de sus ganancias. Esto reduce la ganancia y por lo tanto paga menos impuesto sobre la renta. Ejemplos de estas partidas deducibles y esquemas fiscales son: la deducción del empresario (que consiste en la deducción por cuenta propia y la deducción por cuenta propia), el crédito fiscal general, la deducción por inversiones, las exenciones de beneficios de las PYME y el crédito fiscal por cuenta ajena.

Impuesto sobre el salario holandés y cotizaciones al seguro nacional

Si emplea personal, inevitablemente debe pagar un salario a sus empleados. Debe deducir el impuesto sobre la nómina de esos salarios. Estos impuestos sobre la nómina consisten en la retención del impuesto sobre la nómina y el pago de las contribuciones al seguro nacional. Las pólizas de seguro nacional son pólizas de seguro social requeridas legalmente, que aseguran a sus empleados contra las consecuencias financieras de la vejez, muerte, gastos médicos especiales o tener hijos.

Los beneficios de la subcontratación de actividades contables

Cualquier empresario que establezca un negocio en los Paises Bajos puede optar por su propia administración y, por lo tanto, también su declaración de impuestos. En tales casos, es deseable que esté bien informado de cualquier cambio fiscal, financiero y económico. La subcontratación (parcial) de su administración y declaraciones periódicas puede parecer inicialmente costosa. Pero la experiencia ha demostrado que una oficina de administración o un contador realmente le hacen ganar dinero.

Al iniciar un negocio, puede incluir varios escenarios en su plan de negocios que incluyan expectativas de costos, incluidos los de impuestos. Si escribe un plan de negocios, puede mirar diferentes escenarios financieros junto con el experto y ver qué influencia tienen los impuestos en la liquidez dentro de su empresa. Intercompany Solutions puede ayudarlo durante cada paso de este proceso; desde el registro de su empresa hasta los servicios de contabilidad. No dude en contactarnos para obtener asesoramiento profesional o una cotización clara.

Leer más: Formación de la empresa Paises Bajos

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