La “Ley contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo” holandesa – y cómo cumplirla

Actualizado el 22 de febrero de 2024

Cuando aspira a iniciar un negocio en el extranjero, debe tener en cuenta que estará sujeto a leyes y regulaciones internacionales completamente nuevas, que a menudo son muy diferentes a las vigentes en su país de origen. Esto significa que siempre debe investigar el país en el que le gustaría establecer un nuevo negocio, ya que deberá cumplir con las leyes nacionales e internacionales si desea administrar un negocio exitoso y legalmente correcto. Existen algunas leyes holandesas importantes que se aplican a (ciertos) propietarios de empresas. Una de esas leyes es la Ley contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo (“Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme”, Wwft). La naturaleza de esta ley es bastante clara, si nos fijamos en su título: está destinada a prevenir el lavado de dinero y la financiación de organizaciones terroristas al iniciar o ser propietario de una empresa holandesa. Desafortunadamente, todavía existen organizaciones criminales que intentan canalizar dinero de formas dudosas. Esta ley tiene como objetivo impedir tales actividades, ya que también garantiza que el dinero de los impuestos holandeses termine donde debe estar: en los Paises Bajos. Si está interesado en iniciar un negocio holandés (o ya es propietario de un negocio de este tipo) que generalmente se ocupa de los flujos de efectivo o de la compra y venta de bienes (caros), entonces el Wwft también se aplicará a usted como propietario de un negocio. .

En este artículo, describiremos el Wwft, le brindaremos todos los detalles necesarios y también le proporcionaremos una lista de verificación para saber si cumple con la ley. Debido a la presión de la Unión Europea (UE), varias autoridades de supervisión holandesas, como DNB, AFM, BFT y Belastingdienst Bureau (Wwft) deben controlar el cumplimiento de forma más estricta utilizando la Wwft y la Ley de Sanciones. Estas regulaciones holandesas se aplican no sólo a las grandes instituciones financieras y multinacionales que cotizan en bolsa, sino también a las pequeñas y medianas empresas que brindan servicios financieros, como administradores de activos o asesores fiscales. Especialmente para estas empresas más pequeñas, el Wwft puede parecer un poco abstracto y difícil de seguir. Seguido de eso. Las regulaciones también pueden parecer bastante intimidantes para los empresarios menos experimentados, por lo que nuestro objetivo es aclarar todos los requisitos, para que sepa cuál es su situación.

¿Qué es la Ley contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y qué significa para usted como empresario?

La Ley holandesa contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo tiene como objetivo principal prevenir el blanqueo de dinero por parte de delincuentes, con dinero obtenido a través de actividades ilegales, mediante la debida diligencia realizada por bancos y otras instituciones financieras. Este dinero podría haberse obtenido a través de diversas actividades criminales nefastas, como tráfico de personas o drogas, estafas y robos, entre otras. Cuando los delincuentes quieren poner el dinero en circulación legal, generalmente lo gastan en compras excesivamente caras, como casas, hoteles, yates, restaurantes y otros objetos que pueden "blanquear" el dinero. Otro objetivo de la normativa es la prevención de la financiación del terrorismo. En algunos casos, los terroristas reciben dinero de individuos para continuar con sus actividades, de manera muy similar a como las campañas políticas son subsidiadas por individuos ricos. Por supuesto, las campañas políticas regulares son legales, mientras que los terroristas operan ilegalmente. De este modo, el Wwft proporciona más informacion sobre los flujos financieros ilegales y de esta manera se limita el riesgo de blanqueo de dinero y financiación del terrorismo.

El Wwft gira principalmente en torno a la debida diligencia del cliente y la obligación de las empresas de informar cuando notan actividad extraña. Esto significa que es extremadamente importante saber con quién está haciendo negocios y trazar sus relaciones actuales. Esto evita que usted haga negocios inesperadamente con una empresa o un individuo que esté en la llamada lista de sanciones (que explicaremos en detalle más adelante en este artículo). La ley no prescribe literalmente cómo se debe llevar a cabo esta diligencia debida con el cliente, pero sí prescribe el resultado al que debe conducir la investigación. No hace falta decir que usted, como propietario de una empresa, decide qué medidas tomar en el contexto de la debida diligencia con el cliente. Esto dependerá del riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo de un cliente, relación comercial, producto o transacción en particular. Usted mismo estima este riesgo implementando un sólido proceso de diligencia debida siempre que aspire a atraer nuevos clientes. Idealmente, este proceso debería ser exhaustivo y práctico, lo que le facilitará la búsqueda de nuevos clientes en un período de tiempo razonable.

Los tipos de negocios que tratan directamente con Wwft

Como ya comentamos brevemente anteriormente, el Wwft no se aplica a todas las empresas en los Paises Bajos. Por ejemplo, el propietario de una panadería o de una tienda de segunda mano no correrá el riesgo de tratar con organizaciones criminales que quieran blanquear dinero a través de su empresa debido a los bajos precios de los productos ofrecidos. Blanquear dinero de esa manera implicaría que la organización criminal tendría que comprar toda la panadería o tienda, y esto simplemente llamaría demasiado la atención. Por lo tanto, el Wwft sólo se aplica principalmente a empresas y particulares que se ocupan de grandes flujos financieros y/o de la compra y venta de bienes caros. Algunos ejemplos claros son:

• Bancos
• Brokers
• Notarios
• Asesores fiscales
• Contadores.
• empresas
• Empleados en el dominio público
• Vendedores de autos (caros)
• marchantes de arte
• Joyerías
• Restaurantes populares y cadenas hoteleras.
• Todas las demás empresas y organizaciones en las que pueden fluir grandes sumas de efectivo sin que las autoridades fiscales detecten discrepancias.

Estos proveedores de servicios y empresas generalmente tienen una buena visión de sus clientes debido a la naturaleza de su trabajo. También suelen tener que lidiar con grandes cantidades de dinero. Por lo tanto, pueden impedir activamente que los delincuentes utilicen sus servicios para lavar dinero o pagar el terrorismo, investigando a nuevos clientes y asegurándose de que sepan con quién están tratando. Las instituciones y personas exactas cubiertas por esta ley se establecen en el artículo 1a de la Wwft.

Las instituciones que supervisan el Wwft

Hay múltiples instituciones holandesas que trabajan juntas para poder supervisar la correcta aplicación de esta ley. Esto se divide por sector, para garantizar que la organización supervisora ​​esté familiarizada con el trabajo de las empresas y organizaciones que supervisan. La lista es la siguiente:

• El Ministerio de Finanzas es responsable de crear políticas y normas contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Para cada sector, un supervisor comprueba si todas las partes cumplen con la Wwft.
• El Ministerio de Justicia y Seguridad es corresponsable de crear políticas y normas contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Para cada sector, un supervisor comprueba si todas las partes cumplen con la Wwft.
• La Oficina de Supervisión Wwft de las autoridades fiscales holandesas supervisa a los corredores, tasadores, comerciantes, casas de empeño y proveedores de domicilio. Se trata de partes que permiten hacer negocios desde una dirección distinta a la de su domicilio o negocio, u ofrecen una dirección postal para sus actividades comerciales. Esto facilita que las personas permanezcan en el anonimato, razón por la cual se verifica esta opción.
• El Banco Holandes supervisa todos los bancos, instituciones de crédito, instituciones de cambio, instituciones de dinero electrónico, instituciones de pago, aseguradoras de vida, oficinas fiduciarias y propietarios de taquillas.
• La Autoridad de los Mercados Financieros de los Paises Bajos supervisa las empresas de inversión, las instituciones de inversión, los bancos y los proveedores de servicios financieros que contratan seguros de vida.
• La Oficina de Supervisión Financiera supervisa a contadores, asesores fiscales y notarios.
• El Colegio de Abogados de los Paises Bajos supervisa a los abogados.
• La Autoridad del Juego supervisa los casinos de juego.

Como puede ver, las instituciones supervisoras coinciden bien con las organizaciones y empresas que supervisan, lo que permite un enfoque especializado. Esto también hace que sea mucho más fácil para los propietarios de empresas ponerse en contacto con una de estas instituciones supervisoras, ya que generalmente conocen todo sobre su nicho y mercado específicos. Si tiene dudas sobre los pasos que debe seguir, siempre puede ponerse en contacto con una de estas instituciones para obtener ayuda y asesoramiento.

¿Qué obligaciones específicas están relacionadas con el Wwft cuando eres propietario de una empresa holandesa?

Como comentamos brevemente anteriormente, cuando pertenece a las categorías de empresas mencionadas específicamente en el artículo 1a de la Wwft, está obligado a investigar a sus clientes y de dónde proviene su dinero, mediante la debida diligencia del cliente. Si ve algo fuera de lo común, debe informar sobre transacciones inusuales. Por supuesto, para poder cumplir con estas normas, necesitará saber qué significa realmente la diligencia debida según la Wwft. En la debida diligencia del cliente, las instituciones que caen bajo el Wwft siempre deben investigar la siguiente informacion:

• La identidad de su cliente.
• La fuente del dinero de sus clientes.
• ¿En qué gastan exactamente su dinero los clientes?

No sólo está obligado a investigar estos asuntos, sino que también debe monitorear continuamente el progreso de sus clientes en estos temas. Esto, entre otras cosas, le proporcionará a usted, como organización, la informacion necesaria sobre pagos inusuales realizados por clientes. Sin embargo, la forma correcta de realizar la debida diligencia depende totalmente de usted; no se mencionan estándares estrictos. Depende en gran medida de sus procesos actuales, de cómo puede implementar la debida diligencia para adaptarse a estos procesos y de cuántas personas podrán realizar la debida diligencia. La forma en que lo lleve a cabo también depende del cliente específico y de los riesgos potenciales que usted, como institución, vea. Si la diligencia debida no aporta suficiente claridad, el proveedor del servicio no podrá realizar ningún trabajo para el cliente. Por lo tanto, el resultado final debe ser concluyente en todo momento, para evitar que se faciliten actividades ilegales a través de su empresa.

La definición de transacciones inusuales explicadas.

Para poder realizar la debida diligencia, lógicamente es importante saber qué tipo de transacciones inusuales se buscan. No todas las transacciones inusuales son ilegales, por lo que es importante conocer la diferencia antes de acusar a un cliente de algo que potencialmente nunca hizo. Esto podría costarle clientes, así que trate de ser equilibrado en su enfoque para cumplir con la ley, pero aun así consiga ser atractivo para los clientes potenciales como institución. Después de todo, usted quiere seguir obteniendo ganancias. Las transacciones inusuales generalmente incluyen (grandes) depósitos, retiros o pagos que no encajan en el proceso normal de una cuenta. Si un pago es inusual, la institución lo determina basándose en una lista de riesgos. Esta lista varía según la institución. Algunos riesgos comunes que la mayoría de las instituciones y empresas están atentos son:

• Retiros de efectivo, depósitos y pagos en efectivo inusualmente grandes
• Transacciones de cambio de dinero de cantidades inusualmente grandes
• Grandes transacciones que no pueden explicarse por las operaciones comerciales ordinarias de un cliente.
• Pagos a un país de alto riesgo o una zona de guerra
• Transacciones que tengan como objetivo la adquisición de bienes o productos inusuales, fuera de las adquisiciones ordinarias.

Esta es una lista bastante cruda, ya que son los conceptos básicos generales que toda empresa debería tener en cuenta. Si desea tener una lista más extensa, debe comunicarse con la institución supervisora ​​a la que pertenece su propia organización, ya que probablemente puedan ofrecer un resumen más extenso de la actividad inusual de los clientes para observar.

¿Qué pueden esperar los clientes con respecto a la debida diligencia conforme al Wwft?

Como ya explicamos extensamente, el Wwft obliga a instituciones y empresas a conocer e investigar a cada cliente. Esto significa que casi todos los clientes tienen que lidiar con la debida diligencia estándar. Esto se aplica siempre que desee convertirse en cliente de un banco, solicitar un préstamo o realizar una compra con un precio elevado; actividades relacionadas con el dinero en cualquier caso. Los bancos y otras instituciones que ofrecen servicios incluidos en el Wwft pueden solicitarle una forma de identificación válida para empezar, para conocer su identidad. De esta manera, las instituciones pueden estar seguras de que usted es la persona con quien potencialmente están haciendo negocios. Corresponde a las instituciones decidir qué prueba de identidad solicitan. Por ejemplo, a veces solo es posible presentar un pasaporte y no una licencia de conducir. En algunos casos, te piden que te tomes una fotografía con tu identificación y la fecha actual, para estar seguro de que eres tú quien envía la solicitud y no robaste la identidad de alguien. Muchos intercambios de criptomonedas funcionan de esta manera. Las instituciones están obligadas por ley a manejar su informacion con precisión, lo que significa que no pueden usar la informacion que usted proporciona para otros fines. El gobierno tiene consejos para usted para poder emitir una copia segura de su identificación.

Una institución o empresa perteneciente al Wwft también siempre puede pedirle una explicación sobre un determinado pago que le parezca inusual. La institución (financiera) puede preguntarte de dónde viene tu dinero o para qué lo vas a utilizar. Considere, por ejemplo, una gran cantidad que depositó en su cuenta, aunque no sea una actividad regular o normal para usted. Por tanto, tenga en cuenta que las preguntas de las instituciones pueden ser muy directas y sensibles. Sin embargo, al hacer estas preguntas, su institución particular está cumpliendo con su tarea de investigar pagos inusuales. Tenga en cuenta también que cualquier institución puede solicitar datos con más frecuencia. Por ejemplo, para mantener actualizada su base de datos, o para poder realizar la debida diligencia con el cliente. Corresponde a la institución decidir qué medidas son razonables para este fin. Además, si una institución reporta su caso a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), no se le notificará de inmediato. Las instituciones financieras y los proveedores de servicios tienen el deber de confidencialidad. Esto significa que no podrán informar a nadie sobre el informe a la Unidad de Inteligencia Financiera. Ni siquiera tú. De esta manera, las instituciones evitan que los clientes sepan de antemano que la UIF puede estar investigando transacciones sospechosas, lo que podría permitirles cambiar transacciones o deshacer ciertas transacciones, con el fin de tratar de escapar de las consecuencias de sus acciones.

¿Se pueden rechazar clientes o terminar la relación comercial con los clientes?

Una pregunta que recibimos con bastante frecuencia es si una institución u organización puede rechazar un cliente o rescindir una relación o contrato ya existente con un cliente. Si hay alguna discrepancia, por ejemplo, en una solicitud o en la actividad reciente de un cliente en su relación con esta institución, cualquier institución financiera puede decidir que una relación comercial con este cliente es demasiado riesgosa. Hay algunos casos estándar en los que esto es cierto, como cuando un cliente no proporciona ningún dato o es insuficiente cuando se le solicita, proporciona datos de identificación incorrectos o declara que quiere permanecer en el anonimato. Esto hace que sea muy difícil realizar cualquier diligencia debida, ya que se necesita una cantidad mínima de datos para identificar a alguien. Otra gran señal de alerta es cuando estás en una lista de sanciones, por ejemplo, la lista nacional de sanciones por terrorismo. Esto lo señala como una amenaza potencial, y esto podría implicar que muchas instituciones lo rechacen desde el principio, debido al riesgo que potencialmente representa para su empresa. Si alguna vez ha estado involucrado en algún tipo de actividad delictiva (financiera), tenga en cuenta que será muy difícil convertirse en cliente de una institución financiera o crear una organización de este tipo en los Paises Bajos. En general, sólo alguien con un borrón y cuenta nueva puede hacer esto.

Qué hacer cuando una institución o la UIF no maneja adecuadamente sus datos personales

Todas las instituciones, incluida la UIF, deben manejar los datos personales con precisión, además de tener los motivos correctos para utilizarlos. Así se establece en el Reglamento General de Protección de Datos de la Ley de Privacidad (GDPR). Primero, comuníquese con su proveedor de servicios financieros si no está de acuerdo con una decisión basada en el Wwft o si tiene alguna otra pregunta. ¿No está satisfecho con la respuesta y le gustaría presentar una reclamación? Si cree que sus datos personales se utilizan de forma contraria a las leyes y normativas de privacidad, puede presentar una queja ante la Autoridad Holandesa de Protección de Datos. En tal caso, este último puede investigar la reclamación de privacidad.

Cómo cumplir las normas del Wwft como propietario de una empresa

Podemos entender que la forma de cumplir con esta ley es bastante extensa y hay mucho que asimilar. Si actualmente es propietario de una empresa o institución sujeta a la Wwft, es muy importante que cumpla con las reglas. Si no lo hace, existe un gran riesgo de que pueda convertirse en responsable solidario de cualquier actividad delictiva que se produzca con la "ayuda" de su institución. Básicamente tienes el deber de realizar la debida diligencia y conocer a tus clientes, ya que no se tolerará el desconocimiento, debido a que al realizar la debida diligencia son previsibles actividades inusuales. Por lo tanto, hemos creado una lista de pasos que puede seguir para cumplir con la Ley holandesa contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Si sigue esto, las posibilidades de verse atrapado en las actividades ilegales de alguien son cercanas a cero.

1. Determine si está sujeto al Wwft como institución

El primer paso es, obviamente, determinar si usted es una de las instituciones incluidas en el Wwft. El artículo 1, letra a), de la Wwft enumera, basándose en el término "institución", a qué partes están sujetos esta ley. La ley se aplica, entre otros, a bancos, aseguradoras, instituciones de inversión, oficinas administrativas, contables, asesores fiscales, oficinas fiduciarias, abogados y notarios. Puedes consultar el artículo 1a, que establece todas las entidades obligadas, en esta página. Si no estás seguro, siempre puedes contactar Intercompany Solutions para aclarar si el Wwft se aplica a su empresa.

2. Identifica a tus clientes y verifica los datos proporcionados

Cada vez que recibe una nueva solicitud de un cliente, debe solicitarle sus datos de identidad antes de comenzar a ofrecer sus servicios. También debe capturar y guardar estos datos. Determine que la identidad especificada coincida con la identidad real antes de comenzar el servicio. Si el cliente es una persona física, podrá solicitar pasaporte, cédula de identidad o licencia de conducir. En el caso de una empresa holandesa, deberá solicitar un extracto a la Cámara de Comercio holandesa. Si se trata de una empresa extranjera, comprueba si también está establecida en los Paises Bajos, porque también puedes pedir un extracto a la Cámara de Comercio. ¿No están establecidos en los Paises Bajos? Luego solicite documentos, datos o informacion confiable y habitual en el tráfico internacional.

3. Identificación del beneficiario final (UBO) de una entidad jurídica

¿Su cliente es una entidad legal? Luego es necesario identificar la UBO y verificar también su identidad. La UBO es una persona natural que puede ejercer más del 25% de las acciones o derechos de voto de una empresa, o es beneficiaria del 25% o más del patrimonio de una fundación o fideicomiso. Puede leer más sobre el beneficiario final en este artículo. Tener "influencia significativa" también es un punto en el que alguien puede ser UBO. Además, debes investigar la estructura de control y propiedad de tu cliente. Lo que debe hacer para determinar el UBO depende del riesgo que haya estimado. En general, la UBO es la persona (o personas) que tiene mayor influencia en la empresa y, por lo tanto, puede ser considerada responsable de cualquier actividad delictiva o ilegal que surja. Cuando se ha estimado un riesgo bajo, generalmente es suficiente tener una declaración firmada por el cliente sobre la exactitud de la identidad especificada del UBO. En el caso de un perfil de riesgo medio o alto, conviene realizar más investigaciones. Puede hacerlo usted mismo a través de Internet, preguntando a conocidos en el país de origen del cliente, consultando a la Cámara de Comercio Holandesa o subcontratando la investigación a una agencia especializada.

4. Verificar si el cliente es una Persona Políticamente Expuesta (PEP)

Investiga si tu cliente ocupa o ha desempeñado un determinado cargo público en el extranjero ahora, o hasta hace un año. Involucrar también a familiares y seres queridos. Consulte Internet, la lista internacional de PEP u otra fuente confiable. Cuando alguien es clasificado como PEP, es probable que haya entrado en contacto con tipos particulares de personas, como personas que ofrecen sobornos. Es importante saber si alguien es sensible al soborno, ya que esto podría ser una posible señal de alerta con respecto al riesgo de actividades delictivas y/o ilegales.

5. Compruebe si el cliente está en una lista de sanciones internacionales.

Además de comprobar el estatus de PEP de una persona, también es necesario buscar clientes en las listas de sanciones internacionales. Estas listas contienen personas y/o empresas que han estado involucradas en actividades criminales o terroristas en el pasado. Esto podría darle una idea de los antecedentes de alguien. En general, es aconsejable rechazar a cualquier persona mencionada en dicha lista debido a su naturaleza volátil y la amenaza que esto podría representar para su empresa.

6. Evaluación (continua) de riesgos

Una vez que haya identificado y controlado a un cliente, también es extremadamente importante mantenerse actualizado sobre sus actividades. Esto significa que debes monitorear continuamente sus transacciones, especialmente cuando algo parezca inusual. Formar una opinión racional sobre el propósito y naturaleza de la relación comercial, la naturaleza de la transacción y el origen y destino de los recursos para realizar una evaluación de riesgos. Además, asegúrese de obtener informacion de su cliente. ¿Qué quiere tu cliente? ¿Por qué y cómo quieren esto? ¿Tienen sentido sus acciones? Incluso después de la evaluación de riesgos inicial, debe seguir prestando atención al perfil de riesgo de su cliente. Compruebe si las transacciones se desvían del patrón de comportamiento normal de su cliente. ¿Tu cliente sigue cumpliendo el perfil de riesgo que has trazado?

7. Clientes reenviados y cómo manejar esto

Si otro asesor o colega de su empresa le presenta a su cliente, usted puede hacerse cargo de la identificación y verificación de esa otra parte. Pero sí necesita verificar si otros colegas han realizado correctamente la identificación y verificación, así que solicite detalles al respecto, porque una vez que se hace cargo de un cliente o cuenta, usted es el responsable. Esto significa que tendrá que realizar los pasos usted mismo para asegurarse de haber llevado a cabo la debida diligencia necesaria. La palabra de un colega no es suficiente, asegúrate de tener la prueba.

8. ¿Qué hacer cuando ves una transacción inusual?

En el caso de indicadores objetivos, puede consultar su listado de indicadores. Si los indicadores parecen bastante subjetivos, debe confiar en su criterio profesional, posiblemente consultando con colegas, una organización profesional supervisora ​​o un notario confidencial. Asegúrese de registrar y guardar sus consideraciones. Si concluye que la transacción es inusual, debe informarla a la UIF sin demora. En el marco de la Wwft, la Unidad de Inteligencia Financiera de los Paises Bajos es la autoridad donde se deben reportar transacciones o clientes sospechosos. Una institución notificará a la Unidad de Informacion Financiera cualquier transacción inusual realizada o planeada realizarse inmediatamente después de que se haya conocido la naturaleza inusual de la transacción. Puede hacerlo fácilmente a través de un portal web.

Intercompany Solutions puede ayudarle a establecer una política de diligencia debida

Con diferencia, el aspecto más importante de Wwft es saber con quién se hace negocios. Siguiendo los pasos mencionados anteriormente, puede configurar una política relativamente simple que cumpla con los requisitos legales establecidos por Wwft. Conocer la informacion correcta, registrar los pasos dados y aplicar una política uniforme son esenciales para poder detectar comportamientos riesgosos e inusuales de manera rápida y eficiente. Sin embargo, todavía sucede con demasiada frecuencia que los responsables de cumplimiento y los empleados de cumplimiento trabajan manualmente, por lo que realizan mucho trabajo innecesario. Le recomendamos que piense en la posibilidad de desarrollar un enfoque uniforme dentro de su organización. Si actualmente está pensando en iniciar un negocio que se ajuste al marco legal de Wwft, podemos ayudarlo con todo el proceso de registro de la empresa en los Paises Bajos. Esto sólo toma unos pocos días hábiles, por lo que puede comenzar a hacer negocios casi de inmediato. También podemos encargarnos de algunas tareas adicionales por usted, como abrir una cuenta en un banco holandés y indicarle socios interesantes. No dude en contactarnos con cualquier consulta que pueda tener. Responderemos a su consulta lo antes posible, pero generalmente en unos pocos días hábiles.

Fuentes:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft