ClickCease
¡Hola Mundo!

¿Se requiere un director local holandés?

Actualizado: 5 de octubre de 2021

¿Se requiere que un director local holandés incorpore un BV holandés?

No, no es un requisito tener un director local holandés. para establecer un BV holandés. De hecho, la mayoría de nuestros clientes son residentes no holandeses.

Si es una pequeña o mediana empresa, o si tiene un objetivo claro para sus actividades comerciales en los Paises Bajos. Es probable que no sea tan relevante considerar los requisitos de sustancia para el impuesto a las ganancias corporativas. No hemos visto un caso con nuestros clientes donde los requisitos de sustancia afectaron el impuesto sobre la renta corporativo.

Si espera un beneficio superior a 250.000 € al año, le recomendamos que consulte con uno de nuestros asesores fiscales para determinar la mejor manera de estructurar su empresa en términos de impuestos, compensación de directores y dividendos. 

Su situación de IVA se determina tras la solicitud de un número de IVA, a veces esto se acepta automáticamente. A veces necesitas contestar preguntas adicionales. En todos los casos de actividades reales de responsabilidad del IVA en los Paises Bajos, hemos visto que a nuestros clientes se les ha otorgado un número de IVA.

Informacion legal sobre el contenido de un BV holandés (¿Dónde se encuentra oficialmente el residente de impuestos de Dutch BV?)

El artículo 2 de la Ley de Impuestos sobre Sociedades de los Paises Bajos establece que un BV constituido en los Paises Bajos siempre tiene su residencia en los Paises Bajos. Eso significa que la BV holandesa siempre tiene que presentar declaraciones de impuestos corporativas en los Paises Bajos y publicar su contabilidad anual.

La excepción es en los casos en que dos paises reclaman el mismo impuesto. Esto puede suceder en ciertos escenarios específicos en los que una empresa se incorpora en los Paises Bajos debido a impuestos más bajos, mientras que las actividades aún se realizan en el país de residencia del Director. Para resolver estas disputas y brindar claridad sobre el asunto, los Paises Bajos han hecho acuerdos con muchos paises en forma de Tratamientos de doble imposición. 

La oficina de impuestos de los Paises Bajos es de la opinión general de que cualquier corporación constituida en los Paises Bajos es residente aquí para el impuesto corporativo. A esto lo llamamos el 'principio de territorialidad'. Por lo tanto, siempre se considera que la sede de la empresa tiene su sede en los Paises Bajos, incluso en disputas por tratados de doble imposición.

No hemos visto ningún caso antes entre nuestros clientes donde los tratados de doble imposición y la sustancia sean relevantes para el impuesto de sociedades. Si gana más de 250.000 € al año, en cualquier caso le recomendamos que consulte con nuestros asesores fiscales. Nuestros asesores fiscales pueden consultarle sobre: ​​Honorarios de directores, optimización fiscal, la mejor estructura corporativa para usted, tratados de doble imposición, impuesto sobre dividendos y mucho más.

Entonces, ¿por qué me entero de los requisitos de sustancia del director holandés?

Algunas empresas holandesas prestan sus servicios dirigidos a corporaciones multinacionales y empresas que utilizan los Paises Bajos como una compañía holding o teneduría intermedia. La participación puede ser de propiedad intelectual, regalías o acciones. Uno de los propósitos principales de tales estructuras a menudo es el uso de los tratados fiscales extensivos que los Paises Bajos tienen con otros paises.

Por ejemplo: una empresa, como Starbucks.
Starbucks podría decidir cobrar los dividendos de todas sus subsidiarias en todo el mundo a través de una sociedad de cartera en los Paises Bajos. Dado que los Paises Bajos tienen el sistema de tratados de doble imposición más extenso del mundo. Evitando así la costosa doble imposición a la hora de repartir los dividendos.

Si su empresa no está confiando en un tratado de doble imposición. Es probable que no se vea afectado por el impuesto a las ganancias corporativas si usted es un director residente no holandés.

Muchos asesores fiscales tienen poca experiencia con la realidad del día a día de los pequeños y medianos empresarios. Donde los reglamentos de sustancias rara vez los afectan. La legislación fiscal está dirigida principalmente a situaciones de letra de la ley donde ocurre un abuso real de los tratados fiscales, como con ciertas empresas multinacionales con estructuras fiscales que carecen de sustancia significativa.

En resumen, si desea estar 100 % seguro de que su empresa tributa en los Paises Bajos, el nivel de sustancia y actividades en los Paises Bajos deberá demostrarlo. Sin embargo, es poco probable que se vea afectado por los requisitos de la sustancia, a menos que obtenga ganancias significativas.

Requerimientos de sustancias para grandes corporaciones (protección de tratados tributarios)

Algunas grandes empresas confían para una entidad holandesa solo en un tratado fiscal. Para estar seguro al 100% de que la sustancia fiscal de los Paises Bajos es suficiente, las acciones y las grandes empresas multinacionales, las regalías y las empresas similares tienden a contratar a un director holandés por un mínimo de 50% de la junta directiva.

Según nuestra experiencia, en el 99% o más de los casos, las empresas más pequeñas, las empresas comerciales y otras no se ven afectadas por el requisito de "sustancia" de tener un director local. Hemos trabajado con más de 1000 empresas de todos los tamaños.

Si tiene dudas sobre si su empresa tiene que encontrar un director local. Tal vez sea mejor consultar con uno de nuestros asesores fiscales sobre temas como ''Evitación de doble impuesto'', ''Precios de transferencia'', ''Principios de plena competencia'' y ''Resoluciones fiscales anticipadas''.

Otros casos, un director residente holandés podría ser útil

Puede resultar útil tener un director residente holandés para solicitar una cuenta bancaria local o un número de IVA local. En la gran mayoría de los casos en los que la actividad comercial real tiene lugar en los Paises Bajos, esto tendrá éxito sin un director local.

Sustancia para el IVA

La normativa del IVA (para solicitar un número de IVA) no está cubierta por la misma normativa que el impuesto sobre sociedades. Los inspectores fiscales tomarán su propia decisión en función de cada empresa individual. Según nuestra experiencia, esto no debería ser un problema en caso de que tenga actividades y operaciones sujetas al IVA en los Paises Bajos.

Aspectos relevantes que un inspector considerará para la solicitud de IVA:

  • ¿Cuál es la actividad de la empresa? (Por ejemplo, comprar productos agrícolas en los Paises Bajos y enviarlos a todo el mundo).
  • ¿Dónde tiene lugar esta actividad? (¿Los bienes o servicios se envían ao desde proveedores holandeses, o desde o desde clientes holandeses?)
  • ¿Qué sustancia tiene la empresa en los Paises Bajos? (¿Personal? ¿Un almacén? ¿Proveedores? ¿Clientes? ¿Una oficina? ¿Servidores para su sitio web? Etc.)
  • ¿De dónde es operada la empresa? (¿Tiene una oficina (virtual) en los Paises Bajos?)
  • ¿Dónde está ubicado el director? (¿Tiene sentido que esta compañía sea operada de forma remota?)
  • ¿Se considera la actividad de la empresa una categoría de riesgo por fraude de IVA?
  • ¿Por qué esta empresa tiene su sede en los Paises Bajos?

Registro de número de IVA extranjero en los Paises Bajos

Si se considera que su empresa no tiene su sede en los Paises Bajos, para el IVA. Podrá obtener un número de IVA para empresas extranjeras (controladas). ¿Qué significa esto y cómo afecta esto a su empresa?

Su número de IVA extranjero se puede registrar bajo la dirección de su holding extranjero o la dirección de su director. 

El número de IVA extranjero tendrá el mismo tratamiento en las siguientes situaciones:

  • Venta de bienes y servicios en los Paises Bajos y Europa
  • Compra de bienes en los Paises Bajos y Europa para el comercio

El número de IVA extranjero será tratado de manera diferente en las siguientes situaciones:

  • El número de IVA extranjero se tratará de manera diferente al comprar servicios para su empresa holandesa. 
  • El número de IVA extranjero se tratará de manera diferente cuando compre (por ejemplo) una computadora portátil de la empresa.

El resultado es que tus proveedores necesitan facturarte al 0% de IVA cuando te prestan servicios.

¿Necesita más informacion sobre la empresa Dutch BV?

CONTACTO CON UN EXPERTO
Dedicado a ayudar a los emprendedores a iniciar y hacer crecer negocios en los Paises Bajos.

Miembro de

menuChevron-downcírculo cruzado