Holanda tiene una gran red de acuerdos para evitar la doble imposición Proporcionando ventajas fiscales a los inversores internacionales que establezcan empresas allí. Entre estos acuerdos se encuentra el tratado con Estados Unidos. La primera convención para evitar la doble imposición entre Holanda y los Estados Unidos se firmó en 1992. Su primera enmienda data de 1993.

Nuestros consultores locales especializados en el establecimiento de empresas pueden brindarle informacion adicional sobre el sistema tributario holandés.

Alcance del tratado de doble imposición entre los Paises Bajos y los Estados Unidos

La convención para evitar el doble impuesto entre Holanda y los EE. UU. Cubre:

• impuestos sobre la renta, los salarios, las ganancias corporativas y los dividendos en Holanda;
• impuestos a la renta y al consumo con respecto a los seguros impuestos a los agentes de seguros holandeses establecidos en los Estados Unidos.

Las fundaciones holandesas que trabajan en los Estados Unidos están sujetas a disposiciones especiales que también están incluidas en el tratado de doble imposición. Estos se refieren al impuesto especial de los Estados Unidos. Además, la convención cubre impuestos similares aplicables tanto en Holanda como en los EE. UU.

Las disposiciones del tratado de doble tributación se aplican sobre la base de la residencia fiscal.

Fiscalidad de las personas físicas de conformidad con el doble tratado de evasión fiscal entre los Paises Bajos y los Estados Unidos

En los Paises Bajos, los residentes pagan el impuesto sobre la renta y las empresas locales son responsables del impuesto corporativo. Para los fines de evitar la doble tributación, todos los tratados celebrados por los Paises Bajos incluyen disposiciones que cubren los impuestos corporativos y los impuestos a la renta.

Los empresarios internacionales que establecen empresas en Holanda tienen la opción de elegir su residencia fiscal, es decir, elegir el país que los hará responsables del pago de impuestos. Los contribuyentes extranjeros pueden optar por pagar impuestos de conformidad con el acuerdo entre Holanda y los EE. UU. Para evitar la doble imposición o aprovechar el Decreto Unilateral de Evitación de Doble Impuesto de 2001. El tratado de doble evitación de impuestos con los Estados Unidos estipula que los residentes de EE. UU. Que obtienen ingresos en Holanda se beneficiarán del crédito con respecto a la tributación de intereses, regalías y dividendos.

Fiscalidad de las empresas de conformidad con el doble tratado de evasión fiscal entre los Paises Bajos y los Estados Unidos

Con respecto al régimen fiscal para las empresas estadounidenses que operan en Holanda y viceversa, el tratado de doble elusión fiscal establece el estatus de establecimiento permanente que abarca:

• ramas;
• talleres;
• suerte;
• minas / sitios de explotación
• otras oficinas y lugares de administración;

El acuerdo para evitar la doble imposición es válido para instalaciones ya establecidas para 12 o más meses.

Los impuestos dobles se evitan a través de la reducción de los pasivos tributarios de las compañías holandesas en los Estados Unidos. Por otro lado, Holland concede deducciones fiscales a las empresas estadounidenses que operan simultáneamente en los dos paises.

Nuestros consultores holandeses sobre el establecimiento de la empresa pueden proporcionar más informacion sobre los métodos para evitar el doble impuesto en virtud del tratado entre Holanda y los Estados Unidos.

Enmiendas relevantes para el tratado de doble evitación de impuestos entre Holanda y los Estados Unidos

El acuerdo de doble imposición entre los dos paises se modificó en 2004 para incluir nuevas disposiciones para pensiones, dividendos, pensiones alimenticias y sucursales. Según ellos, los impuestos sobre los dividendos transferidos a un residente de Holanda por una compañía en los EE. UU. Se pueden aplicar en los Paises Bajos. Las tasas de imposición de dividendos son las siguientes:

• cinco por ciento del monto del dividendo (bruto) si el beneficiario posee no menos del 10 por ciento de los votos en la corporación que transfiere los dividendos;
• quince por ciento en todos los demás casos.

Las sucursales holandesas y estadounidenses están sujetas a impuestos por el país de registro de su establecimiento permanente. En cuanto a anualidades, pensión alimenticia y pensiones, las personas con tales ingresos son responsables del impuesto a la renta solo en su país de residencia.

Asesoramiento gratuito para impuestos corporativos.

Si está buscando asesoramiento para sus impuestos corporativos, no busque más. Ofrecemos una consulta inicial gratuita para todos los emprendedores principiantes en los Paises Bajos.

ICS se ha inspirado en el trabajo de la organización de ayuda tributaria de Kansas. Kansastaxaide hizo una iniciativa para ayudar a las personas que no tienen los medios para hacer una presentación de cuenta adecuada.

Si los impuestos se presentan incorrectamente, las personas pueden ser multadas o incluso penalmente responsables. Para evitar una carga administrativa demasiado alta, el asesor fiscal de Kansas ayudó a los habitantes de Kansans de ingresos bajos y medios con todo el país Programa de ayuda tributaria AARP.

El programa de ayuda tributaria de la Fundación AARP es ideal para reunir a personas jubiladas con conocimientos financieros, como ex contadores fiscales, abogados, tenedores de libros, trabajadores gubernamentales y empresarios, junto con personas necesitadas. Tales como madres solteras que necesitan fondos estatales para financiar la educación de sus hijos.

Nosotros, en Intercompany Solutions Comparta la filosofía de AARP y sienta que todos, independientemente del presupuesto, tienen derecho a una consulta fiscal. Incluso si no podemos ayudarlo con el asunto en cuestión, estaremos encantados de presentarle a la persona adecuada para su pregunta específica.

Somos expertos en impuestos experimentados de los Paises Bajos, con especialización en todos los asuntos empresariales. Desde el Impuesto sobre Sociedades, hasta el Impuesto sobre el Valor Añadido hasta las declaraciones de impuestos privadas de los empresarios. Si tiene alguna pregunta, no dude en ponerse en contacto con nosotros.

Creemos firmemente que traer prosperidad a los demás, eventualmente nos traerá prosperidad.

Contacto

Si necesita informacion exhaustiva sobre las enmiendas al tratado para evitar la doble imposición en los Estados Unidos, no dude en ponerse en contacto con nuestros agentes holandeses especializados en formacion de empresas.

Pautas para empresarios estadounidenses: cómo iniciar una empresa en los Paises Bajos

Las compañías holding se encuentran entre las entidades comerciales más ventajosas en los Paises Bajos debido al régimen fiscal beneficioso en el que se encuentran. Además, las tenencias holandesas son reconocidas mundialmente por las comodidades que ofrecen a los accionistas extranjeros y locales.

Los inversores deben tener en cuenta que las tenencias se establecen con el fin de reunir diversos activos de compañías separadas bajo un paraguas común. Nuestros especialistas holandeses en la formacion de empresas están listos para ayudar a los empresarios internacionales que planean incorporar compañías holding locales.

Impuesto sobre sociedades y la 'exención de participación' aplicable a las sociedades de cartera

Las sociedades de cartera holandesas están sujetas a impuestos de la misma manera que otras entidades corporativas en Holanda. Deben pagar el impuesto de sociedades del 19 % sobre los beneficios hasta 200.000 25.8 EUR y del 2024 % por encima de este margen (XNUMX).

La llamada "exención de participación" se encuentra entre las ventajas de las sociedades de cartera holandesas, ya que prevé la exención total de impuestos sobre ganancias de capital y pagos de dividendos. Los accionistas de las sociedades de cartera holandesas son elegibles para esta exención si poseen no menos del 5% del capital y cumplen con uno o más de los siguientes requisitos:

• La compañía matriz del holding debería generar mayores retornos sobre las inversiones en comparación con los beneficios derivados de la administración de activos del holding;
• Todos los activos en la sociedad de cartera deben incluir menos del 50% de activos pasivos, sujetos a tasas impositivas más bajas;
• Los impuestos apropiados, de acuerdo con la legislación nacional, ya están gravados en la compañía tenedora.

Nuestros especialistas holandeses pueden proporcionarle más detalles sobre los requisitos para calificar para una exención de participación. Lea más sobre la exención de participación holandesa.

Otros beneficios fiscales relevantes para las compañías holding holandesas

Las tenencias holandesas ofrecen una serie de ventajas con respecto a los impuestos. Incluyen:

• repatriación de ganancias libres permitida por las autoridades fiscales;
• numerosos tratados para evitar la doble imposición: Holanda ha concluido los tratados 80 + sobre doble imposición;
• las resoluciones anticipadas emitidas por las autoridades fiscales son una opción para todas las compañías extranjeras que operan en Holanda;
• los pagos de intereses, dividendos y regalías están sujetos a varias exenciones y deducciones de impuestos.

El régimen fiscal holandés con respecto a las sociedades holding se encuentra entre los más ventajosos de Europa. Es por eso que los Paises Bajos son un destino atractivo para los inversores internacionales que planean establecer participaciones. Si necesita asistencia para establecer una reserva y obtener más informacion sobre su tributación, no dude en ponerse en contacto con nuestros consultores holandeses especializados en registro de empresas.

Establecer una sociedad de cartera en los Paises Bajos

Históricamente, los Paises Bajos han sido conocidos como un centro de comercio europeo y como el enlace marítimo entre el Viejo Continente y América del Norte, América del Sur, Asia y África. Con el fin de mantener su estado, el país ha estado trabajando para lograr un clima empresarial aún mejor, más amigable y atraer a los inversores internacionales. Los esfuerzos están dando sus frutos, ya que actualmente Holanda es la base de la UE de las compañías 2100 + de América del Norte y cuenta. ¿Por qué Holanda es un país tan atractivo para hacer negocios? Las razones son muchas y una de ellas es el sistema impositivo, que ofrece varios incentivos.

Las ventajas 10 del sistema tributario holandés:

1. La ley en los Paises Bajos proporciona reducciones del impuesto retenido sobre los dividendos, regalías e intereses pagados a las empresas locales y excluye de la tributación la mayoría de las ganancias de capital obtenidas de las ventas de acciones en las jurisdicciones fuente.
2. La red de tratados de inversión de Holanda se encuentra entre las más extensas del mundo. Incluye las jurisdicciones de 96 y las compañías de responsabilidad limitada holandesas tienen acceso a ella. La red protege a los inversores de la expropiación y garantiza que serán tratados de la misma manera que los inversores nacionales o de terceros paises. En cualquier estructura corporativa, una entidad holandesa puede brindar protección contra las intervenciones de gobiernos extranjeros a través de cláusulas para la resolución de disputas que permitan el arbitraje internacional utilizando el sistema judicial holandés.
3. Las Directivas de la UE proporcionan una reducción del impuesto de retención en transacciones entre empresas relacionadas.
4. Exoneración total de impuestos para los ingresos provenientes de subsidiarias extranjeras que cumplan con los requisitos reglamentarios. La llamada exención de participación permite exención de impuestos para ganancias de capital y dividendos elegibles si un holding local posee al menos cinco por ciento de interés y cumple con uno de dos requisitos:
   a) Los activos consolidados de la subsidiaria incluyen <50 por ciento de inversiones pasivas con bajos impuestos.
   b) Al realizar inversiones en la respectiva subsidiaria, la empresa busca obtener un rendimiento superior al previsto de la administración regular de los activos.
   La subsidiaria tiene que pagar impuestos realistas de acuerdo con los estándares holandeses (no menos del 10 por ciento). La ley también proporciona una exención de impuestos para los ingresos, proveniente de las oficinas permanentes internacionales de las compañías holandesas y la repatriación de los beneficios fiscales.
5. Régimen fiscal especial para la innovación donde las ganancias de activos intangibles calificados se gravan a una tasa del 5 por ciento.
6. Arreglos y financiamiento de PI (incluida la deuda híbrida) sin retenciones en los pagos de regalías, intereses y servicios, incluso si se pagan a un paraíso fiscal.
7. Apoyo a Explotaciones holandesas que establecen negocios en el territorio de la UE.
8. Impuestos diferidos para la reestructuración corporativa.
9. Opción para establecer una unidad consolidada de grupo / fiscal (si se cumplen los requisitos particulares para las subsidiarias directas de las empresas constituidas en los Paises Bajos) que permita la consolidación fiscal.
10. Posibilidad de diferir los impuestos sobre las ganancias por conversión o venta de activos intangibles o tangibles, excluyendo las inversiones pasivas.

¿Está buscando ventajas impositivas y beneficios exclusivos con respecto a la planificación fiscal? Las entidades holandesas tienen mucho que ofrecer. Además, Holanda se está convirtiendo en una jurisdicción atractiva para las tenencias. Conozca las oportunidades que ofrece el país contactando a nuestros especialistas en incorporación.

En octubre pasado, el gobierno de los Paises Bajos publicó un documento anunciando sus planes futuros. El documento finalizó después de una negociación de más de 200 días. El documento promete cambios en varios aspectos de la sociedad. Incluyen fondos policiales adicionales y mejoras de contraterrorismo y seguridad cibernética. El gobierno también prevé reformas en el mercado laboral en lo que respecta a la licencia por enfermedad, los procedimientos para el despido, las normas para la licencia de paternidad y los salarios mínimos. Planea adoptar un nuevo sistema de pensiones y enmendar las reglas de beneficios infantiles. El documento también incluye esquemas sobre cambio climático, inmigración, educación y vivienda.

El porcentaje de reembolso de 30

Los planes del gobierno específicamente relacionados con los empleados extranjeros se refieren a cambios en la regla del treinta por ciento en el marco de las reformas fiscales previstas.

El porcentaje de reembolso de 30 otorga ventajas impositivas a los empleados extranjeros altamente calificados en el país, lo que les permite recibir el 30 por ciento de sus salarios sin impuestos. Por lo tanto, dichos empleados pagan impuestos sobre el setenta por ciento de sus ingresos. La regla es una forma de reembolso de los gastos que realizan los migrantes para su reubicación en el país, incluida la vivienda, los viajes y las visas. Esta ventaja fiscal es un método para atraer a trabajadores internacionales altamente calificados y llenar las lagunas de experiencia existentes en Holanda. Actualmente, los empleados extranjeros pueden reclamar la ventaja de 8 años, a pesar de que se ha estimado que solo un 80 por ciento de ellos se beneficia realmente de ello.

En octubre pasado, el gobierno hizo un anuncio de que pronto el período máximo del porcentaje de 30 se reducirá de 8 a 5 años. El cambio se aplicará a los recién llegados y empleados que ya estén usando la ventaja.

Lea más sobre la regla de reembolso del 30 por ciento en nuestro FAQ.

Una petición firmada por 30 000 personas

Hasta ahora, aproximadamente 30 000 ha respaldado una petición en la que se solicita al gobierno de los Paises Bajos que mantenga la regla anterior para los empleados que ya se han mudado al país y que actualmente se benefician de esta ventaja.

Las personas han creado grupos de Facebook para resaltar y debatir sobre el tema y han lanzado una campaña para recaudar fondos para luchar ante los tribunales por la decisión del gobierno. Dicen que reconocen la autoridad del gobierno para cambiar la política para futuros empleados extranjeros según corresponda, pero las enmiendas no deberían aplicarse a los expatriados actuales que ya se han mudado a los Paises Bajos con la suposición de que tendrán derecho a 8 - años 10 con reducción impuestos.

La decisión de limitar el término 30 porcentual para los demandantes existentes sin un período de transición ha despertado gran preocupación entre los expatriados. Los empleadores de trabajadores internacionales también están preocupados por las repercusiones del cambio propuesto.

Muchos abogados especializados en impuestos han sido contactados por personas preocupadas por las implicaciones del fallo.

Los 60 000 trabajadores extranjeros en los Paises Bajos que cumplen los estrictos requisitos de ingresos se enfrentarán a importantes consecuencias financieras. Si, por ejemplo, un expatriado gana 60 000 euros al año, tendrá que pagar aproximadamente 8000 XNUMX euros más en impuestos. Esta considerable caída de la renta personal hará que el país sea inevitablemente menos atractivo para los profesionales extranjeros. Muchos otros paises en todo el mundo dan la bienvenida a empleados calificados, por lo que las personas que deseen trabajar en el extranjero probablemente elegirán otros lugares. Para contrarrestar esta tendencia, los empleadores holandeses tendrán que ofrecer paquetes de reubicación mucho más atractivos y mejores salarios.

Los trabajadores internacionales en los Paises Bajos ya expresaron sus preocupaciones presentando quejas y donando dinero a la campaña para impugnar la decisión. Una persona que ha llegado a Holanda el año pasado comentó en la página que recientemente compró un piso, tomando una hipoteca de treinta años. Se siente engañado por el gobierno que decidió cambiar las reglas retroactivamente y considera que esta práctica es deshonesta.

Puede encontrar más informacion sobre la campaña en: https://www.gofundme.com/expatfund o el hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions ofrece servicios integrales de asesoramiento financiero a expatriados que viven y trabajan en el extranjero. Independientemente de su situación, lo ayudaremos a ver sus finanzas con claridad y a prepararse para el futuro.

En septiembre 19, 2017 (Día del Presupuesto en los Paises Bajos) se publicó una propuesta legislativa oficial para la modificación del impuesto de retención neerlandés sobre los dividendos en relación con el Plan Tributario para 2018. En resumen, la propuesta se refería a una exención ampliada de la retención a cuenta sobre dividendos aplicada de forma unilateral con el objetivo de mantener el clima fiscal favorable en Holanda.

El mismo día, el Senado aprobó todas las propuestas incluidas en el Plan Tributario para 2018. Por lo tanto, la exención ampliada de la retención de impuestos sobre dividendos está vigente desde el 1 de enero de 2018.

Exención holandesa de retención de impuestos sobre dividendos antes de enero 1, 2018

Durante varios años, Holanda ha exonerado las distribuciones de dividendos a las matrices de la UE o del EEE (Área Económica Europea) de impuestos retenidos en virtud de la Directiva del Consejo 2011 / 96 / EU sobre el sistema tributario común aplicable en el caso de las empresas matrices y filiales de diferentes Estados miembros. De acuerdo con este documento, cualquier ingreso distribuido por subsidiarias a compañías matrices en diferentes estados miembros no está sujeto a retención de impuestos sobre dividendos en caso de que se cumplan los siguientes requisitos colectivos:

• La forma legal de la empresa matriz debe figurar en el anexo I de la Directiva 2011 / 96 / EU;
• La empresa matriz debe residir en un Estado miembro de la UE en virtud de su legislación nacional y pagar impuestos corporativos sobre sus ingresos sin posibilidad de exención;
• La compañía necesita tener un mínimo del 10 por ciento de los derechos de voto (o capital) de la subsidiaria. La Directiva fue modificada para reducir este requisito de tenencia. Disminuyó del 25% para 2005 al 20% para 2006; durante los siguientes dos años fue del 15% y en 2009 se convirtió en el 10%.
• El requisito de un período mínimo de retención (si corresponde) debe cumplirse.

Exención Extendida del Impuesto de retención holandés sobre Dividendos desde enero 1, 2018

Desde principios de 2018, la exención holandesa de retención de impuestos relacionado con dividendos tiene un alcance más amplio. Se aplica a las distribuciones de dividendos en los siguientes casos:

• La sociedad matriz habría calificado para la exención de participación en los Paises Bajos, es decir, su interés en la entidad distribuidora / subsidiaria es del 5% o más;
• La empresa matriz reside en el EEE, la UE o un país que ha firmado un tratado relacionado con los impuestos con los Paises Bajos, incluidas disposiciones para los dividendos.
• A la corporación no se le ha denegado una reducción del impuesto de retención con respecto a los dividendos en virtud del tratado entre Holanda y el país donde reside en virtud de una cláusula contra el abuso.
• La corporación matriz no posee una parte del capital de la entidad distribuidora / subsidiaria con el objetivo principal de evitar el impuesto de retención holandés sobre los dividendos. Esta condición se verifica a través de una "prueba subjetiva". Se realiza una evaluación para verificar si la empresa posee una parte del capital de la entidad distribuidora / subsidiaria con la intención de eludir el impuesto de retención neerlandés sobre dividendos y si la compañía se interpuso para lograr una mejor posición con respecto al impuesto de retención holandés sobre dividendos. . Si la evaluación arroja un resultado positivo, va seguida de una "prueba objetiva". Su objetivo es determinar si la entidad es artificial, es decir, no fue establecida por motivos comerciales legítimos que reflejen la realidad económica. En general, las entidades no se consideran artificiales en el caso:
• la empresa matriz tiene un negocio operativo; o
• la corporación es un holding que ha adquirido una mejor posición con respecto a la retención de impuestos neerlandesa sobre dividendos en comparación con los accionistas indirectos (empresa abuela) que tienen un negocio operativo, pero su contenido relevante es suficiente. Esto significa que la empresa matriz (holding intermedio) cumple dos requisitos adicionales de fondo, además de los existentes estipulados en la ley holandesa: 1) La empresa matriz tiene costos para los empleados que ascienden a no menos de 100 000 euros; 2) La sociedad matriz dispone de oficinas donde desarrolla sus actividades comerciales.

Los requisitos adicionales para la sustancia están vigentes a partir de abril 1, 2018.

¿Quién tiene una ventaja?

La exención del impuesto de retención neerlandés sobre los dividendos beneficia a las corporaciones matrices establecidas fuera de la UE que operan negocios activos y residen en jurisdicciones con las cuales Holanda ha firmado tratados impositivos. Los tratados deben incluir disposiciones sobre los dividendos que prevén reducciones parciales del impuesto de retención.

Intercompany Solutions BV

¿Está desarrollando un negocio fuera de la UE y considerando una expansión a nuevos mercados más allá de las fronteras de su país? El alcance más amplio de la exención del impuesto retenido sobre los dividendos hace que Holanda sea una jurisdicción conveniente para las empresas fuera de la UE que buscan opciones para expandir sus operaciones a los Paises Bajos y Europa.

En Intercompany Solutions tiene las habilidades y el conocimiento para ayudarlo en cada fase de su proceso de expansión. ¿Sería beneficioso para usted trabajar con un socio competente para ayudarlo con sus planes de expansión? Póngase en contacto con nuestros profesionales, discuta sus ideas y vea lo que podemos hacer por usted.

El gobierno holandés ha decidido apoyar una nueva política sobre impuestos propuesta por Menno Snel, Secretario de Estado de Finanzas y tomar medidas con respecto a la primera prioridad en la agenda: detener la evasión y elusión fiscal.

Para los próximos años, la política incluye las prioridades de 5:

1. detener la evasión y evasión de impuestos;
2. para reducir los impuestos sobre el trabajo;
3. promover un clima fiscal competitivo para actividades reales en la economía;
4. hacer que el sistema de impuestos sea más ecológico,
5. y más viable.

Según Snel, estas cinco prioridades constituyen un gran paso hacia un sistema fiscal mejorado. Él agrega que el nuevo sistema todavía está incompleto. Este y el próximo gobierno deben esforzarse continuamente para lograr un sistema impositivo más comprensible, factible, más justo y más simple, a fin de garantizar una tributación imparcial para las empresas y las personas por igual.

Detener la evasión y elusión fiscal

La política de la Secretaría de Estado para abordar la evasión y elusión fiscal incluye dos pilares: promover la integridad y transparencia y proteger la base impositiva.

Introducir un sistema de retención de impuestos

En 2021, Holanda planea adoptar un sistema de retención de impuestos con respecto a los royalties y los flujos de interés a jurisdicciones con impuestos bajos y casos de acuerdos abusivos por impuestos. De esta forma, Holanda ya no será un canal para los paises de bajos impuestos. El Sr. Snel deja en claro que su objetivo es detener la evasión y elusión fiscal y terminar con la imagen de Holanda como un estado que facilita la evasión fiscal de las multinacionales. El buen clima de inversión está amenazado por esta impresión.

tratados

El objetivo del gobierno es proporcionar a Holanda y sus socios herramientas eficientes para contrarrestar la elusión fiscal. Por lo tanto, el gobierno está agregando más disposiciones que muchos otros paises para detener el abuso en sus tratados tributarios en virtud de la Convención Multilateral para Implementar Medidas Relacionadas con el Tratado Tributario para prevenir la erosión de la base y la transferencia de beneficios. Esta acción tiene como objetivo prevenir el uso indebido del extenso sistema holandés de tratados relacionados con impuestos.

Sobre la base de las directivas europeas para evitar los impuestos

Holland adoptará medidas más estrictas en la implementación de las dos directivas de la UE que previenen la evasión fiscal (ATAD1 y ATAD2) de lo previsto en estas directivas. Por ejemplo, no hay una exención grupal con respecto a la regla de reducción de ganancias. Además, no se aplicarán cláusulas stand-still con respecto a los préstamos existentes y el límite máximo se reducirá de 3M a 1M Euros.

Holanda introducirá una regla para el capital mínimo para que las compañías de seguros y los bancos promuevan un tratamiento más equitativo de capital y deuda para todos los sectores. Se espera que esta acción dé como resultado una economía más saludable y una mayor estabilidad de la empresa.

Derecho de no divulgación y anuncio público de multas

La transparencia es muy importante en la lucha contra la evasión y elusión fiscal. Los objetivos generales de política en este aspecto son heredados por el gobierno anterior. Holland debe aclarar el derecho de no divulgación para notarios y abogados. Las multas por negligencia culposa se anunciarán públicamente para que estos proveedores de servicios financieros sean más responsables a la hora de asesorar sobre la planificación de impuestos.

Integridad del mercado financiero

El gobierno holandés está preparando legislación para la creación de un registro para los propietarios finales. La legislación que regula las oficinas de fideicomiso será más estricta.

Iniciativas europeas para el cambio cultural

El gobierno holandés aprueba las propuestas de la CE para aumentar la transparencia. La Comisión ha propuesto una directiva de divulgación obligatoria que exige a los intermediarios financieros (abogados, asesores fiscales, oficinas fiduciarias, notarios, etc.) que informen a las autoridades de los posibles sistemas transfronterizos de planificación fiscal abusivos. La legislación propuesta sobre los informes de las empresas multinacionales para las jurisdicciones fiscales mostrará el grado de cumplimiento de las obligaciones fiscales.

El gobierno holandés obtiene sus ingresos principalmente por impuestos. El Ministerio de Finanzas implementa la legislación nacional sobre impuestos y Belastingdienst se ocupa de su ejecución real. Debe pagar impuestos si genera ingresos durante su estancia en Holanda.

Una breve historia de los impuestos en Holanda

Los holandeses comenzaron a pagar impuestos hace siglos. En el 1800, el gobierno garantizó sus ingresos a través de la imposición de productos indispensables como jabón, leña, sal, carne, cereales, vino, carbón, lana y turba. En aquel entonces todas las personas recibían impuestos por igual independientemente de sus ganancias reales.

En 1806, el Ministro de Finanzas en ese momento, Alexander Gogel introdujo un sistema general de impuestos. El impuesto sobre la renta, o "inkomstenbelasting", fue adoptado solo en 1914. Su propósito es gravar a todos de manera proporcional a sus respectivos ingresos, siguiendo el principio: "Cuanto más gana, más paga".

Veinte años más tarde, en 1934, se introdujo un impuesto a las ventas (omzetbelasting). En 1968 fue sustituido por el impuesto al valor agregado sobre las ventas. En 1964, el gobierno adoptó el impuesto a la nómina, o "loonbelasting".

El Belastingdienst (oficina fiscal holandesa)

La oficina holandesa para la recaudación de impuestos y aduanas se llama Belastingdienst y está dentro de la estructura del Ministerio de Finanzas. Sus responsabilidades incluyen:

• exportación, importación y tránsito de mercancías;
• detección de fraude (económico, fiscal y financiero);
• recaudación y recaudación de impuestos;
• pago de beneficios relacionados con el ingreso para cuidado de la salud, alquiler y cuidado de niños.

El sistema tributario en Holanda

¿Qué tipos de impuestos comunes encontrará al trabajar y vivir en Holanda? ¿Es obligatorio presentar una declaración anual de impuestos? Este artículo le dará la informacion necesaria sobre el sistema tributario en el país.

Asesores fiscales holandeses

No es fácil calcular sus impuestos. Esto incluso se aplica a la mayoría de los ciudadanos holandeses y los requisitos fiscales pueden ser especialmente confusos para los internacionales. El servicio de ingresos reconoce estas dificultades en su propio lema: "No hay forma de hacerlo agradable, pero con nosotros es más fácil".

En caso de que necesite ayuda para calcular sus impuestos y enviar los documentos necesarios, comuníquese con nuestros asesores. Estarán felices de ayudarte.

El 30% de reintegro de reintegro

Los inmigrantes con altas calificaciones profesionales que trabajan en Holanda podrían ser elegibles para 30% de ventaja impositiva. Verifique si cumple con los criterios para la resolución de reembolso en este artículo.

A continuación se encuentran las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre la 30% de reintegro de reintegro en los Paises Bajos:

¿Cuándo debo solicitar la resolución de reembolso 30%?

Los expatriados pueden solicitar esta ventaja impositiva dentro de 4 meses después de la conclusión de sus contratos de empleo. Para aquellos que solicitan después del intervalo de 4-mes, el fallo entra en vigencia el mes posterior a la presentación de la solicitud. Las personas que han sido contratadas en los Paises Bajos durante un tiempo también pueden aprovechar el fallo de 30% de reembolso, pero no se aplicará a años anteriores. El período de procesamiento de la aplicación depende de cada caso y puede tomar de 1 a 6 meses.

¿Existe una duración máxima para el fallo de reembolso 30%?

A principios de 2012, este período se fijó en 8 años. Para las solicitudes aprobadas antes de 2012, el período sigue siendo de diez años. Después de 5 años se podrá solicitar a los solicitantes que presenten pruebas de que continúan cumpliendo con los requisitos de la resolución. El empleo anterior y la estancia en el país reducen el período de duración de la resolución de reembolso.

En octubre, 2017 el gobierno holandés anunció sus planes para reducir la duración del fallo 30% de 8 a 5 años. Leer más en los últimos desarrollos.

¿Cómo puedo mantener la regla de reembolso 30% cuando cambio de trabajo?

No es difícil mantener esta ventaja fiscal, siempre y cuando el nuevo empleo no comience más de 3 meses después de la finalización del anterior. El procedimiento para la aplicación debe repetirse dentro de 4 meses desde el comienzo del nuevo trabajo. El nuevo empleador debe proporcionar una declaración de que el solicitante posee calificaciones excepcionales y conocimiento experto.

¿Qué puedo hacer si se deniega mi solicitud del fallo de 30% reembolse?

Si las autoridades competentes niegan su solicitud, puede presentar una objeción dentro de las semanas 6. Si la decisión sigue siendo la misma, puede presentar una apelación.

¿Cómo se aplica el fallo de 30% de reembolso a mi salario?

El reembolso es relevante para el salario bruto acordado con el empleador. Las primas de pensión están sujetas a diferentes regulaciones. El resto de los beneficios (bonos, subsidios de vacaciones, etc.) se incluyen en el fallo si se consideran como indemnización por despido. Este requisito de salario se agita para los investigadores y otros científicos que trabajan en el campo de la educación, como los pasantes médicos.

¿Cuál es la definición de "empleado entrante"?

En los Paises Bajos, un empleado entrante es una persona que, antes del comienzo de su empleo, ha pasado al menos dos tercios de los últimos dos años al menos a 150 kilómetros de las fronteras del país.

¿Cómo puedo demostrar que poseo valiosas calificaciones y conocimiento experto sobre los antecedentes del mercado laboral holandés?

La educación universitaria y / o una amplia experiencia laboral pueden justificar el alto valor de sus habilidades en el mercado laboral. Además, su empleador tiene que proporcionar motivos razonables (por escrito) para contratarlo indicando sus excepcionales calificaciones. Tenga en cuenta que desde el comienzo de 2012, el requisito de salario mínimo prácticamente ha reemplazado el requisito de habilidad. Sin embargo, para puestos particulares, es posible que se le pida que demuestre sus calificaciones.

¿Hay alguna consecuencia negativa en el fallo de 30% reembolso?

La reducción de impuestos 30% con respecto al salario bruto conduce a una disminución significativa de los beneficios de desempleo e incapacidad, devoluciones de impuestos (préstamos hipotecarios), pensiones, seguridad social, etc., ya que estos se basan principalmente o incluso exclusivamente en el salario sujeto a impuestos.

Toda empresa holandesa debe suscribirse en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio. Este es un requisito previo necesario para el registro del IVA y el cumplimiento de otras obligaciones financieras. El procedimiento es obligatorio para todo tipo de personas jurídicas, incluidas las sociedades de responsabilidad limitada, sociedades de responsabilidad limitada, fundaciones y asociaciones. El registro en la Cámara de Comercio también es obligatorio para las sociedades (por ejemplo, las sociedades colectivas) y los propietarios únicos. El trámite de suscripción al Registro Mercantil implica el pago de una tasa de registro de 50 euros.

Después de completar el proceso de registro, la Cámara de Comercio emite un número de registro. Las entidades legales y asociaciones también obtienen un Número de identificación adicional (RSIN). Además, las sucursales de la compañía reciben números únicos de establecimiento de 12 dígitos.

Después de la inclusión exitosa en el Registro de Comercio, la Cámara de Comercio transfiere automáticamente la informacion de la empresa al sistema impositivo.

Mientras tanto, su entidad también está registrada para el Impuesto al Valor Agregado en el país. El número de IVA se emite en el momento del registro en la Cámara de Comercio para propietarios únicos y dentro de varias semanas para todas las demás formas comerciales: sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades. A menos que haya preguntas adicionales por parte de la oficina de impuestos para determinar su estado de IVA.

Número de IVA de los Paises Bajos

Una vez que haya obtenido el registro de su número de IVA de los Paises Bajos, considere la siguiente informacion sobre el número de impuesto sobre el valor agregado que ha recibido: consta de catorce caracteres que comienzan con NL (el código del país) y continúan con el número de identificación o el número de servicio cívico y terminando con un código de tres dígitos de B01 a B99. Las autoridades fiscales locales indicarán su número de IVA holandés en los formularios y cartas que le envíen. En algunos de los formularios, las autoridades utilizarán su número fiscal general. Es casi idéntico al número del impuesto al valor agregado, pero carece del código de país.

IVA en los Paises Bajos

Tipos de IVA en los Paises Bajos puede ser 0, 9 o 21%, según el caso. Si está realizando negocios en un país extranjero, es posible que se aplique la tasa 0%. Para muchos servicios y bienes, el país aplica la tasa reducida de 9% (por ejemplo, medicamentos, alimentos, reconstrucción de viviendas, pintura y yeso). Para todos los demás servicios o bienes, las autoridades cobran el IVA a la tasa general 21%. Algunas actividades dentro del alcance de ciertas industrias no están sujetas al IVA, es decir, se ha otorgado una exención. Estos incluyen periodistas, escritores, compositores y caricaturistas, intereses colectivos, servicios financieros y de seguros, atención médica, recaudación de fondos, juegos de azar, educación, cuidado de niños, televisión y radio, clubes deportivos y organizaciones.

Si necesita informacion más detallada y ayuda con el registro del IVA en Holanda, comuníquese con nuestro equipo local de abogados. Tú también puedes lea más sobre impuestos en los Paises Bajos.

Actualizado: 6 de febrero de 2024

Los Paises Bajos utilizan un sistema de impuesto al valor agregado (abreviado: IVA). Este sistema es muy similar al sistema que se usa en otros estados de la Unión Europea. No todas las transacciones están sujetas al IVA, pero en Holanda, es muy común cobrar este impuesto al valor agregado. La tasa de impuesto regular es 21%, y esta tasa se carga en (casi) todos los bienes y servicios de las empresas dentro de Holanda.

Si los productos se importan desde fuera de la UE, también se puede aplicar esta tasa de IVA. Holanda también tiene una tasa más baja. Esta tasa era del 6% hasta 2019. La tasa se incrementó al 9% a partir de 2019 y se aplica a bienes y servicios específicos, por ejemplo, productos alimenticios, medicamentos, arte, antigüedades, libros, entradas a museos, zoológicos, teatros, y deportes

Léalo aquí para más informacion sobre el sistema tributario holandés.

Exenciones de IVA Paises Bajos

Por supuesto, los Paises Bajos también tienen una serie de exenciones. Las exportaciones visibles se encuentran entre ellas. Estos son de calificación cero. También existen algunas exenciones para bienes y servicios especiales, principalmente servicios médicos, culturales y educativos. Si se aplican exenciones de IVA, no tiene que pagar el impuesto y no puede deducirlo.

No es posible reclamar la devolución del IVA que se carga sobre los costos e inversiones que están relacionados con los bienes y servicios que caen bajo las exenciones del IVA. Los bienes y servicios que están exentos del IVA son: alquiler o venta de bienes inmuebles (siempre que tengan> 2 años), servicios de salud, puericultura, cuidados y cuidados a domicilio y otros.

¿Hay alguna otra exención de impuestos en los Paises Bajos?

Estas no son las únicas exenciones de impuestos en Holanda. Otras exenciones fiscales son las organizaciones deportivas y los clubes deportivos, los servicios prestados por instituciones socioculturales, los servicios financieros y de seguros, los servicios prestados por compositores, escritores y periodistas, la educación y las actividades de recaudación de fondos.

También existe un régimen agrícola, que se aplica a los agricultores, ganaderos, silvicultores y horticultores. Todos los bienes y servicios que son provistos por estos empresarios también están exentos de IVA. Este esquema se llama 'Landbouwregeling'. Todas las demás exenciones fiscales en Holanda se pueden solicitar en la oficina de impuestos holandesa.

Tasa de IVA para empresarios extranjeros

Si está haciendo negocios en Holanda, pero su negocio está establecido fuera de los Paises Bajos, tendrá que cumplir con las regulaciones holandesas. Si el servicio o producto que proporciona se suministra en los Paises Bajos, normalmente tiene que pagar el impuesto sobre el valor añadido aquí. Sin embargo, en realidad, el impuesto a menudo se revierte a la persona que recibe el servicio o producto.

Si esto no es una posibilidad, debe pagar el impuesto al valor agregado en Holanda. El cobro revertido del IVA es posible si su cliente es un empresario de entidad legal, establecido en los Paises Bajos. En ese caso, puede excluir el impuesto de su factura e indicar 'IVA revertido'. Se le permite deducir el impuesto cobrado sobre cualquier costo relacionado con esta transacción.

Más informacion sobre la tasa de IVA de Holanda

La tasa del impuesto al valor agregado en los Paises Bajos Es bastante sencillo. Sin embargo, hay algunas excepciones que pueden dificultar la comprensión de cada pequeño detalle. Si desea estar seguro de que está haciendo todo bien, lo mejor sería contratar a un consultor que pueda guiarlo a través del proceso. Intercompany Solutions, por ejemplo. Podemos ayudarlo a establecer su negocio en Holanda.

Brindamos soluciones corporativas para inversionistas y empresas en todo el mundo y atendemos a clientes internacionales interesados ​​en la formacion de empresas y servicios corporativos. Ayudamos a los emprendedores con todos los aspectos de la configuración de su empresa. Lea más sobre cómo establecer un negocio en los Paises Bajos.

El impuesto de sociedades holandés se ocupa del impuesto que se debe pagar en los Paises Bajos sobre los beneficios que obtienen las empresas. A este respecto se aplican varias normas, pero en general una empresa holandesa debe pagar el 19% del impuesto de sociedades. En holandés también se llama "vennootschapsbelasting". Este impuesto se aplica a las ganancias mundiales de una empresa.

Hay muchas normas fiscales neerlandesas que deben tenerse en cuenta si está estableciendo una empresa en los Paises Bajos, o si está haciendo negocios con una empresa en los Paises Bajos. También hay muchas maneras de beneficiarse de los subsidios fiscales, las instalaciones y otras regulaciones que reducen la carga. Un gran consultor puede ayudar con esto.

Se considera que los impuestos corporativos afectan las ganancias, mientras que el sistema tributario del IVA está diseñado para recaudar impuestos de individuos a través de las compañías. Para obtener más informacion sobre el IVA Leer aquí.

Tasas de impuesto corporativo holandés

Actualmente, el tipo del impuesto de sociedades holandés es del 19%. Este tipo se aplica a rentas imponibles de hasta 200,000 euros. Sobre el exceso se aplica una tasa del 25,8%. Este tramo puede ampliarse en el futuro, lo que significa que las empresas pueden ganar más a una tasa del 19%. Si las actividades están cubiertas por el compartimento de innovación, se podrá aplicar un tipo reducido. Las medidas han sido propuestas por el gobierno holandés para estimular un entorno fiscal competitivo para las empresas internacionales.

exenciones

Existen algunas exenciones en lo que respecta al impuesto de sociedades holandés. Las dos exenciones más importantes son las ganancias de capital y los dividendos que se derivan de subsidiarias calificadas y las ganancias atribuibles a una empresa comercial extranjera. La primera exención se aplica cuando la filial es una empresa activa.

Si ese es el caso, la empresa matriz holandesa también debe tener una participación de al menos el 5% en dicha empresa. En ese caso, es una 'subsidiaria calificada', lo que significa que las ganancias de capital y los dividendos de esta subsidiaria están exentos de impuestos corporativos. La otra exención es un poco menos complicada y tiene menos requisitos.

Ramas extranjeras

Si una empresa holandesa recibe ingresos de una sucursal extranjera, estos ingresos también están exentos del impuesto de sociedades holandés. Sin embargo, esta sucursal deberá ser un establecimiento permanente o representativo. Ésta es una de las razones por las que los Paises Bajos han sido conocidos internacionalmente como paraíso fiscal.

Los Paises Bajos albergan muchas compañías holding para multinacionales y participan en muchos tratados fiscales bilaterales. Las diversas exenciones en los sistemas impositivos facilitan la evasión de pagando impuestos por grandes corporaciones. Y aunque esta reputación puede ser un poco cuestionable, no es ilegal utilizar las instalaciones que los Paises Bajos ofrecen en esta área.

Los mejores consejos sobre el impuesto de sociedades holandés

Si desea saber más sobre los impuestos corporativos holandeses o sus implicaciones para su negocio, sería prudente consultar a un especialista al respecto. Y si buscas un especialista, sólo tienes que recordar un nombre: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions ofrece soluciones de boutique y es líder del mercado en servicios corporativos de calidad y asesoramiento sobre impuestos.

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Como expatriado, uno incurre en costos significativos, especialmente después de la reubicación. Dependiendo de la situación, un expatriado puede tener que pagar por la visa, solicitud de permiso de residencia, licencias de conducir, cursos holandeses, alojamiento y facturas.

El fallo 30% se crea para mitigar los efectos negativos de estos gastos en los ingresos.

Condicional en la elegibilidad, la regla 30% significa que la base imponible de su salario bruto como expatriado en los Paises Bajos puede reducirse en 30%.

¿Cómo funciona la regla de 30%?

El departamento de impuestos de los Paises Bajos ("Belastingdienst") coordina y supervisa la aplicación de esta regla.

Puedes calcular cuánto ganarás usando el 30% rule tú mismo - simplemente multiplica tu salario bruto anual por 30% - esta será la cantidad no gravada. 70% seguirá sujeto a impuestos, utilizando las tarifas legalmente aplicables.

Tenga en cuenta al calcular su ingreso anual bruto, que esta regla también se aplica a los subsidios por vacaciones, beneficios y bonificaciones. Un automóvil, provisto por su compañía, también cuenta en su salario. Sin embargo, las indemnizaciones por despido y las primas relacionadas con las pensiones NO se cuentan.

Una tasa máxima de impuestos (efectiva) de 36.4% es aplicable a la regla. Esto es significativamente más bajo que los tramos de impuestos regulares en los Paises Bajos (el porcentaje más alto es 52).

¿Cuánto tiempo puede beneficiarse de esta regla como expatriado?

La duración máxima de aplicación de esta regla para una persona es de 8 años. Sin embargo, esta longitud se puede reducir, en caso de que el expatriado haya trabajado anteriormente en Holanda. Para aquellos empleados que han estado usando la regla antes de 2012, la duración máxima de la solicitud solía ser de diez años. Obtenga más informacion sobre los últimos desarrollos relacionados con el fallo de 30% reembolsos y su duración.

Ventajas y beneficios adicionales

Hay otras ventajas de usar esta regla, a saber:

Se puede seleccionar la opción "no residente" en su declaración de impuestos (recuadros 2 y 3 de la declaración del impuesto a la renta). Si se usa este estado, los activos enumerados en el Cuadro 2 y el Cuadro 3 no están sujetos a impuestos. La única excepción son las inversiones en bienes raíces.

Un expatriado, así como los miembros de su familia, pueden recibir una licencia de conducir, emitida en los Paises Bajos, en lugar de la anterior, sin tener que someterse a un examen de manejo. Normalmente, se requerirá una prueba de manejo para esto.

Si un empleador acepta financiar la asistencia escolar internacional, el reembolso será libre de impuestos.

Tenga en cuenta que si se utilizan estas opciones, las otras deducciones siguen siendo aplicables.

Los expatriados que trabajan en los Paises Bajos como empresarios también pueden solicitar este beneficio si están empleados a través de su propio negocio de responsabilidad limitada (BV).

También es una forma para que un emprendedor atraiga valiosos especialistas extranjeros.

Requerimientos de aplicacion

Para solicitar la regla del 30% hay que cumplir las siguientes condiciones que lo caracterizan como trabajador calificado:

• El expatriado debe ser empleado por una empresa con sede en los Paises Bajos.
• El expatriado debe tener conocimiento profesional y experiencia que no se encuentra fácilmente en Holanda. Se considera que un empleado tiene este tipo de experiencia cuando su salario cumple con ciertos requisitos.
• El empleado y el empleador acuerdan que la regla es aplicable (el acuerdo debe ser por escrito)
• El empleado ha sido transferido / reclutado de otro país.
• Antes de comenzar a trabajar en los Paises Bajos, el empleado ha residido fuera de una distancia de 150km de los Paises Bajos más de dos años.

No dude en ponerse en contacto con nuestro equipo de asesores si tiene preguntas sobre esta regla.

El proceso de solicitud

Para comenzar el proceso, un empleado expatriado y su empleador deben presentar la "Solicitud de implementación de la regla del 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") a la Departamento de impuestos holandes.

Aplicación tardía

Es posible que descubrieras que eres elegible. Aún puedes postular. Dependiendo del momento de la solicitud, también puede ser elegible para el reembolso retroactivo.

Por ejemplo, si presenta los documentos respectivos dentro de los 4 meses posteriores al inicio del trabajo, se le reembolsará retroactivamente los primeros meses. En caso de presentar los documentos después de 4 meses desde el inicio de su trabajo, debe esperar la aprobación de su solicitud. El período de reembolso comenzará el primer día del primer mes siguiente a esta aprobación.

Puede presentar la solicitud incluso años después de que comenzó a trabajar: la única condición es que era elegible en el momento en que comenzó a trabajar en Holanda.

¿Qué pasa si cambias de trabajo?

En caso de terminación del empleo, donde se ha aplicado esta regla, se puede volver a solicitar la continuación de la aplicación de la regla. Para esto, el nuevo trabajo debe cumplir con los requisitos establecidos anteriormente. Además, en este caso, la solicitud debe presentarse a más tardar 3 meses después del final del empleo anterior.

Lea nuestras FAQ para más informacion sobre el 30 por ciento de la determinación del impuesto.