En octubre pasado, el gobierno de los Paises Bajos publicó un documento anunciando sus planes futuros. El documento finalizó después de una negociación de más de 200 días. El documento promete cambios en varios aspectos de la sociedad. Incluyen fondos policiales adicionales y mejoras de contraterrorismo y seguridad cibernética. El gobierno también prevé reformas en el mercado laboral en lo que respecta a la licencia por enfermedad, los procedimientos para el despido, las normas para la licencia de paternidad y los salarios mínimos. Planea adoptar un nuevo sistema de pensiones y enmendar las reglas de beneficios infantiles. El documento también incluye esquemas sobre cambio climático, inmigración, educación y vivienda.

El porcentaje de reembolso de 30

Los planes del gobierno específicamente relacionados con los empleados extranjeros se refieren a cambios en la regla del treinta por ciento en el marco de las reformas fiscales previstas.

El porcentaje de reembolso de 30 otorga ventajas impositivas a los empleados extranjeros altamente calificados en el país, lo que les permite recibir el 30 por ciento de sus salarios sin impuestos. Por lo tanto, dichos empleados pagan impuestos sobre el setenta por ciento de sus ingresos. La regla es una forma de reembolso de los gastos que realizan los migrantes para su reubicación en el país, incluida la vivienda, los viajes y las visas. Esta ventaja fiscal es un método para atraer a trabajadores internacionales altamente calificados y llenar las lagunas de experiencia existentes en Holanda. Actualmente, los empleados extranjeros pueden reclamar la ventaja de 8 años, a pesar de que se ha estimado que solo un 80 por ciento de ellos se beneficia realmente de ello.

En octubre pasado, el gobierno hizo un anuncio de que pronto el período máximo del porcentaje de 30 se reducirá de 8 a 5 años. El cambio se aplicará a los recién llegados y empleados que ya estén usando la ventaja.

Lea más sobre la regla de reembolso del 30 por ciento en nuestro FAQ.

Una petición firmada por 30 000 personas

Hasta ahora, aproximadamente 30 000 ha respaldado una petición en la que se solicita al gobierno de los Paises Bajos que mantenga la regla anterior para los empleados que ya se han mudado al país y que actualmente se benefician de esta ventaja.

Las personas han creado grupos de Facebook para resaltar y debatir sobre el tema y han lanzado una campaña para recaudar fondos para luchar ante los tribunales por la decisión del gobierno. Dicen que reconocen la autoridad del gobierno para cambiar la política para futuros empleados extranjeros según corresponda, pero las enmiendas no deberían aplicarse a los expatriados actuales que ya se han mudado a los Paises Bajos con la suposición de que tendrán derecho a 8 - años 10 con reducción impuestos.

La decisión de limitar el término 30 porcentual para los demandantes existentes sin un período de transición ha despertado gran preocupación entre los expatriados. Los empleadores de trabajadores internacionales también están preocupados por las repercusiones del cambio propuesto.

Muchos abogados especializados en impuestos han sido contactados por personas preocupadas por las implicaciones del fallo.

Los 60 000 trabajadores extranjeros en los Paises Bajos que cumplen los estrictos requisitos de ingresos se enfrentarán a importantes consecuencias financieras. Si, por ejemplo, un expatriado gana 60 000 euros al año, tendrá que pagar aproximadamente 8000 XNUMX euros más en impuestos. Esta considerable caída de la renta personal hará que el país sea inevitablemente menos atractivo para los profesionales extranjeros. Muchos otros paises en todo el mundo dan la bienvenida a empleados calificados, por lo que las personas que deseen trabajar en el extranjero probablemente elegirán otros lugares. Para contrarrestar esta tendencia, los empleadores holandeses tendrán que ofrecer paquetes de reubicación mucho más atractivos y mejores salarios.

Los trabajadores internacionales en los Paises Bajos ya expresaron sus preocupaciones presentando quejas y donando dinero a la campaña para impugnar la decisión. Una persona que ha llegado a Holanda el año pasado comentó en la página que recientemente compró un piso, tomando una hipoteca de treinta años. Se siente engañado por el gobierno que decidió cambiar las reglas retroactivamente y considera que esta práctica es deshonesta.

Puede encontrar más informacion sobre la campaña en: https://www.gofundme.com/expatfund o el hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions ofrece servicios integrales de asesoramiento financiero a expatriados que viven y trabajan en el extranjero. Independientemente de su situación, lo ayudaremos a ver sus finanzas con claridad y a prepararse para el futuro.

En septiembre 19, 2017 (Día del Presupuesto en los Paises Bajos) se publicó una propuesta legislativa oficial para la modificación del impuesto de retención neerlandés sobre los dividendos en relación con el Plan Tributario para 2018. En resumen, la propuesta se refería a una exención ampliada de la retención a cuenta sobre dividendos aplicada de forma unilateral con el objetivo de mantener el clima fiscal favorable en Holanda.

El mismo día, el Senado aprobó todas las propuestas incluidas en el Plan Tributario para 2018. Por lo tanto, la exención ampliada de la retención de impuestos sobre dividendos está vigente desde el 1 de enero de 2018.

Exención holandesa de retención de impuestos sobre dividendos antes de enero 1, 2018

Durante varios años, Holanda ha exonerado las distribuciones de dividendos a las matrices de la UE o del EEE (Área Económica Europea) de impuestos retenidos en virtud de la Directiva del Consejo 2011 / 96 / EU sobre el sistema tributario común aplicable en el caso de las empresas matrices y filiales de diferentes Estados miembros. De acuerdo con este documento, cualquier ingreso distribuido por subsidiarias a compañías matrices en diferentes estados miembros no está sujeto a retención de impuestos sobre dividendos en caso de que se cumplan los siguientes requisitos colectivos:

• La forma legal de la empresa matriz debe figurar en el anexo I de la Directiva 2011 / 96 / EU;
• La empresa matriz debe residir en un Estado miembro de la UE en virtud de su legislación nacional y pagar impuestos corporativos sobre sus ingresos sin posibilidad de exención;
• La compañía necesita tener un mínimo del 10 por ciento de los derechos de voto (o capital) de la subsidiaria. La Directiva fue modificada para reducir este requisito de tenencia. Disminuyó del 25% para 2005 al 20% para 2006; durante los siguientes dos años fue del 15% y en 2009 se convirtió en el 10%.
• El requisito de un período mínimo de retención (si corresponde) debe cumplirse.

Exención Extendida del Impuesto de retención holandés sobre Dividendos desde enero 1, 2018

Desde principios de 2018, la exención holandesa de retención de impuestos relacionado con dividendos tiene un alcance más amplio. Se aplica a las distribuciones de dividendos en los siguientes casos:

• La sociedad matriz habría calificado para la exención de participación en los Paises Bajos, es decir, su interés en la entidad distribuidora / subsidiaria es del 5% o más;
• La empresa matriz reside en el EEE, la UE o un país que ha firmado un tratado relacionado con los impuestos con los Paises Bajos, incluidas disposiciones para los dividendos.
• A la corporación no se le ha denegado una reducción del impuesto de retención con respecto a los dividendos en virtud del tratado entre Holanda y el país donde reside en virtud de una cláusula contra el abuso.
• La corporación matriz no posee una parte del capital de la entidad distribuidora / subsidiaria con el objetivo principal de evitar el impuesto de retención holandés sobre los dividendos. Esta condición se verifica a través de una "prueba subjetiva". Se realiza una evaluación para verificar si la empresa posee una parte del capital de la entidad distribuidora / subsidiaria con la intención de eludir el impuesto de retención neerlandés sobre dividendos y si la compañía se interpuso para lograr una mejor posición con respecto al impuesto de retención holandés sobre dividendos. . Si la evaluación arroja un resultado positivo, va seguida de una "prueba objetiva". Su objetivo es determinar si la entidad es artificial, es decir, no fue establecida por motivos comerciales legítimos que reflejen la realidad económica. En general, las entidades no se consideran artificiales en el caso:
• la empresa matriz tiene un negocio operativo; o
• la corporación es un holding que ha adquirido una mejor posición con respecto a la retención de impuestos neerlandesa sobre dividendos en comparación con los accionistas indirectos (empresa abuela) que tienen un negocio operativo, pero su contenido relevante es suficiente. Esto significa que la empresa matriz (holding intermedio) cumple dos requisitos adicionales de fondo, además de los existentes estipulados en la ley holandesa: 1) La empresa matriz tiene costos para los empleados que ascienden a no menos de 100 000 euros; 2) La sociedad matriz dispone de oficinas donde desarrolla sus actividades comerciales.

Los requisitos adicionales para la sustancia están vigentes a partir de abril 1, 2018.

¿Quién tiene una ventaja?

La exención del impuesto de retención neerlandés sobre los dividendos beneficia a las corporaciones matrices establecidas fuera de la UE que operan negocios activos y residen en jurisdicciones con las cuales Holanda ha firmado tratados impositivos. Los tratados deben incluir disposiciones sobre los dividendos que prevén reducciones parciales del impuesto de retención.

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¿Está desarrollando un negocio fuera de la UE y considerando una expansión a nuevos mercados más allá de las fronteras de su país? El alcance más amplio de la exención del impuesto retenido sobre los dividendos hace que Holanda sea una jurisdicción conveniente para las empresas fuera de la UE que buscan opciones para expandir sus operaciones a los Paises Bajos y Europa.

En Intercompany Solutions tiene las habilidades y el conocimiento para ayudarlo en cada fase de su proceso de expansión. ¿Sería beneficioso para usted trabajar con un socio competente para ayudarlo con sus planes de expansión? Póngase en contacto con nuestros profesionales, discuta sus ideas y vea lo que podemos hacer por usted.

El gobierno holandés obtiene sus ingresos principalmente por impuestos. El Ministerio de Finanzas implementa la legislación nacional sobre impuestos y Belastingdienst se ocupa de su ejecución real. Debe pagar impuestos si genera ingresos durante su estancia en Holanda.

Una breve historia de los impuestos en Holanda

Los holandeses comenzaron a pagar impuestos hace siglos. En el 1800, el gobierno garantizó sus ingresos a través de la imposición de productos indispensables como jabón, leña, sal, carne, cereales, vino, carbón, lana y turba. En aquel entonces todas las personas recibían impuestos por igual independientemente de sus ganancias reales.

En 1806, el Ministro de Finanzas en ese momento, Alexander Gogel introdujo un sistema general de impuestos. El impuesto sobre la renta, o "inkomstenbelasting", fue adoptado solo en 1914. Su propósito es gravar a todos de manera proporcional a sus respectivos ingresos, siguiendo el principio: "Cuanto más gana, más paga".

Veinte años más tarde, en 1934, se introdujo un impuesto a las ventas (omzetbelasting). En 1968 fue sustituido por el impuesto al valor agregado sobre las ventas. En 1964, el gobierno adoptó el impuesto a la nómina, o "loonbelasting".

El Belastingdienst (oficina fiscal holandesa)

La oficina holandesa para la recaudación de impuestos y aduanas se llama Belastingdienst y está dentro de la estructura del Ministerio de Finanzas. Sus responsabilidades incluyen:

• exportación, importación y tránsito de mercancías;
• detección de fraude (económico, fiscal y financiero);
• recaudación y recaudación de impuestos;
• pago de beneficios relacionados con el ingreso para cuidado de la salud, alquiler y cuidado de niños.

El sistema tributario en Holanda

¿Qué tipos de impuestos comunes encontrará al trabajar y vivir en Holanda? ¿Es obligatorio presentar una declaración anual de impuestos? Este artículo le dará la informacion necesaria sobre el sistema tributario en el país.

Asesores fiscales holandeses

No es fácil calcular sus impuestos. Esto incluso se aplica a la mayoría de los ciudadanos holandeses y los requisitos fiscales pueden ser especialmente confusos para los internacionales. El servicio de ingresos reconoce estas dificultades en su propio lema: "No hay forma de hacerlo agradable, pero con nosotros es más fácil".

En caso de que necesite ayuda para calcular sus impuestos y enviar los documentos necesarios, comuníquese con nuestros asesores. Estarán felices de ayudarte.

El 30% de reintegro de reintegro

Los inmigrantes con altas calificaciones profesionales que trabajan en Holanda podrían ser elegibles para 30% de ventaja impositiva. Verifique si cumple con los criterios para la resolución de reembolso en este artículo.

A continuación se encuentran las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre la 30% de reintegro de reintegro en los Paises Bajos:

¿Cuándo debo solicitar la resolución de reembolso 30%?

Los expatriados pueden solicitar esta ventaja impositiva dentro de 4 meses después de la conclusión de sus contratos de empleo. Para aquellos que solicitan después del intervalo de 4-mes, el fallo entra en vigencia el mes posterior a la presentación de la solicitud. Las personas que han sido contratadas en los Paises Bajos durante un tiempo también pueden aprovechar el fallo de 30% de reembolso, pero no se aplicará a años anteriores. El período de procesamiento de la aplicación depende de cada caso y puede tomar de 1 a 6 meses.

¿Existe una duración máxima para el fallo de reembolso 30%?

A principios de 2012, este período se fijó en 8 años. Para las solicitudes aprobadas antes de 2012, el período sigue siendo de diez años. Después de 5 años se podrá solicitar a los solicitantes que presenten pruebas de que continúan cumpliendo con los requisitos de la resolución. El empleo anterior y la estancia en el país reducen el período de duración de la resolución de reembolso.

En octubre, 2017 el gobierno holandés anunció sus planes para reducir la duración del fallo 30% de 8 a 5 años. Leer más en los últimos desarrollos.

¿Cómo puedo mantener la regla de reembolso 30% cuando cambio de trabajo?

No es difícil mantener esta ventaja fiscal, siempre y cuando el nuevo empleo no comience más de 3 meses después de la finalización del anterior. El procedimiento para la aplicación debe repetirse dentro de 4 meses desde el comienzo del nuevo trabajo. El nuevo empleador debe proporcionar una declaración de que el solicitante posee calificaciones excepcionales y conocimiento experto.

¿Qué puedo hacer si se deniega mi solicitud del fallo de 30% reembolse?

Si las autoridades competentes niegan su solicitud, puede presentar una objeción dentro de las semanas 6. Si la decisión sigue siendo la misma, puede presentar una apelación.

¿Cómo se aplica el fallo de 30% de reembolso a mi salario?

El reembolso es relevante para el salario bruto acordado con el empleador. Las primas de pensión están sujetas a diferentes regulaciones. El resto de los beneficios (bonos, subsidios de vacaciones, etc.) se incluyen en el fallo si se consideran como indemnización por despido. Este requisito de salario se agita para los investigadores y otros científicos que trabajan en el campo de la educación, como los pasantes médicos.

¿Cuál es la definición de "empleado entrante"?

En los Paises Bajos, un empleado entrante es una persona que, antes del comienzo de su empleo, ha pasado al menos dos tercios de los últimos dos años al menos a 150 kilómetros de las fronteras del país.

¿Cómo puedo demostrar que poseo valiosas calificaciones y conocimiento experto sobre los antecedentes del mercado laboral holandés?

La educación universitaria y / o una amplia experiencia laboral pueden justificar el alto valor de sus habilidades en el mercado laboral. Además, su empleador tiene que proporcionar motivos razonables (por escrito) para contratarlo indicando sus excepcionales calificaciones. Tenga en cuenta que desde el comienzo de 2012, el requisito de salario mínimo prácticamente ha reemplazado el requisito de habilidad. Sin embargo, para puestos particulares, es posible que se le pida que demuestre sus calificaciones.

¿Hay alguna consecuencia negativa en el fallo de 30% reembolso?

La reducción de impuestos 30% con respecto al salario bruto conduce a una disminución significativa de los beneficios de desempleo e incapacidad, devoluciones de impuestos (préstamos hipotecarios), pensiones, seguridad social, etc., ya que estos se basan principalmente o incluso exclusivamente en el salario sujeto a impuestos.

Toda empresa holandesa debe suscribirse en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio. Este es un requisito previo necesario para el registro del IVA y el cumplimiento de otras obligaciones financieras. El procedimiento es obligatorio para todo tipo de personas jurídicas, incluidas las sociedades de responsabilidad limitada, sociedades de responsabilidad limitada, fundaciones y asociaciones. El registro en la Cámara de Comercio también es obligatorio para las sociedades (por ejemplo, las sociedades colectivas) y los propietarios únicos. El trámite de suscripción al Registro Mercantil implica el pago de una tasa de registro de 50 euros.

Después de completar el proceso de registro, la Cámara de Comercio emite un número de registro. Las entidades legales y asociaciones también obtienen un Número de identificación adicional (RSIN). Además, las sucursales de la compañía reciben números únicos de establecimiento de 12 dígitos.

Después de la inclusión exitosa en el Registro de Comercio, la Cámara de Comercio transfiere automáticamente la informacion de la empresa al sistema impositivo.

Mientras tanto, su entidad también está registrada para el Impuesto al Valor Agregado en el país. El número de IVA se emite en el momento del registro en la Cámara de Comercio para propietarios únicos y dentro de varias semanas para todas las demás formas comerciales: sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades. A menos que haya preguntas adicionales por parte de la oficina de impuestos para determinar su estado de IVA.

Número de IVA de los Paises Bajos

Una vez que haya obtenido el registro de su número de IVA de los Paises Bajos, considere la siguiente informacion sobre el número de impuesto sobre el valor agregado que ha recibido: consta de catorce caracteres que comienzan con NL (el código del país) y continúan con el número de identificación o el número de servicio cívico y terminando con un código de tres dígitos de B01 a B99. Las autoridades fiscales locales indicarán su número de IVA holandés en los formularios y cartas que le envíen. En algunos de los formularios, las autoridades utilizarán su número fiscal general. Es casi idéntico al número del impuesto al valor agregado, pero carece del código de país.

IVA en los Paises Bajos

Tipos de IVA en los Paises Bajos puede ser 0, 9 o 21%, según el caso. Si está realizando negocios en un país extranjero, es posible que se aplique la tasa 0%. Para muchos servicios y bienes, el país aplica la tasa reducida de 9% (por ejemplo, medicamentos, alimentos, reconstrucción de viviendas, pintura y yeso). Para todos los demás servicios o bienes, las autoridades cobran el IVA a la tasa general 21%. Algunas actividades dentro del alcance de ciertas industrias no están sujetas al IVA, es decir, se ha otorgado una exención. Estos incluyen periodistas, escritores, compositores y caricaturistas, intereses colectivos, servicios financieros y de seguros, atención médica, recaudación de fondos, juegos de azar, educación, cuidado de niños, televisión y radio, clubes deportivos y organizaciones.

Si necesita informacion más detallada y ayuda con el registro del IVA en Holanda, comuníquese con nuestro equipo local de abogados. Tú también puedes lea más sobre impuestos en los Paises Bajos.

Actualizado: 6 de febrero de 2024

Los Paises Bajos utilizan un sistema de impuesto al valor agregado (abreviado: IVA). Este sistema es muy similar al sistema que se usa en otros estados de la Unión Europea. No todas las transacciones están sujetas al IVA, pero en Holanda, es muy común cobrar este impuesto al valor agregado. La tasa de impuesto regular es 21%, y esta tasa se carga en (casi) todos los bienes y servicios de las empresas dentro de Holanda.

Si los productos se importan desde fuera de la UE, también se puede aplicar esta tasa de IVA. Holanda también tiene una tasa más baja. Esta tasa era del 6% hasta 2019. La tasa se incrementó al 9% a partir de 2019 y se aplica a bienes y servicios específicos, por ejemplo, productos alimenticios, medicamentos, arte, antigüedades, libros, entradas a museos, zoológicos, teatros, y deportes

Léalo aquí para más informacion sobre el sistema tributario holandés.

Exenciones de IVA Paises Bajos

Por supuesto, los Paises Bajos también tienen una serie de exenciones. Las exportaciones visibles se encuentran entre ellas. Estos son de calificación cero. También existen algunas exenciones para bienes y servicios especiales, principalmente servicios médicos, culturales y educativos. Si se aplican exenciones de IVA, no tiene que pagar el impuesto y no puede deducirlo.

No es posible reclamar la devolución del IVA que se carga sobre los costos e inversiones que están relacionados con los bienes y servicios que caen bajo las exenciones del IVA. Los bienes y servicios que están exentos del IVA son: alquiler o venta de bienes inmuebles (siempre que tengan> 2 años), servicios de salud, puericultura, cuidados y cuidados a domicilio y otros.

¿Hay alguna otra exención de impuestos en los Paises Bajos?

Estas no son las únicas exenciones de impuestos en Holanda. Otras exenciones fiscales son las organizaciones deportivas y los clubes deportivos, los servicios prestados por instituciones socioculturales, los servicios financieros y de seguros, los servicios prestados por compositores, escritores y periodistas, la educación y las actividades de recaudación de fondos.

También existe un régimen agrícola, que se aplica a los agricultores, ganaderos, silvicultores y horticultores. Todos los bienes y servicios que son provistos por estos empresarios también están exentos de IVA. Este esquema se llama 'Landbouwregeling'. Todas las demás exenciones fiscales en Holanda se pueden solicitar en la oficina de impuestos holandesa.

Tasa de IVA para empresarios extranjeros

Si está haciendo negocios en Holanda, pero su negocio está establecido fuera de los Paises Bajos, tendrá que cumplir con las regulaciones holandesas. Si el servicio o producto que proporciona se suministra en los Paises Bajos, normalmente tiene que pagar el impuesto sobre el valor añadido aquí. Sin embargo, en realidad, el impuesto a menudo se revierte a la persona que recibe el servicio o producto.

Si esto no es una posibilidad, debe pagar el impuesto al valor agregado en Holanda. El cobro revertido del IVA es posible si su cliente es un empresario de entidad legal, establecido en los Paises Bajos. En ese caso, puede excluir el impuesto de su factura e indicar 'IVA revertido'. Se le permite deducir el impuesto cobrado sobre cualquier costo relacionado con esta transacción.

Más informacion sobre la tasa de IVA de Holanda

La tasa del impuesto al valor agregado en los Paises Bajos Es bastante sencillo. Sin embargo, hay algunas excepciones que pueden dificultar la comprensión de cada pequeño detalle. Si desea estar seguro de que está haciendo todo bien, lo mejor sería contratar a un consultor que pueda guiarlo a través del proceso. Intercompany Solutions, por ejemplo. Podemos ayudarlo a establecer su negocio en Holanda.

Brindamos soluciones corporativas para inversionistas y empresas en todo el mundo y atendemos a clientes internacionales interesados ​​en la formacion de empresas y servicios corporativos. Ayudamos a los emprendedores con todos los aspectos de la configuración de su empresa. Lea más sobre cómo establecer un negocio en los Paises Bajos.

El impuesto de sociedades holandés se ocupa del impuesto que se debe pagar en los Paises Bajos sobre los beneficios que obtienen las empresas. A este respecto se aplican varias normas, pero en general una empresa holandesa debe pagar el 19% del impuesto de sociedades. En holandés también se llama "vennootschapsbelasting". Este impuesto se aplica a las ganancias mundiales de una empresa.

Hay muchas normas fiscales neerlandesas que deben tenerse en cuenta si está estableciendo una empresa en los Paises Bajos, o si está haciendo negocios con una empresa en los Paises Bajos. También hay muchas maneras de beneficiarse de los subsidios fiscales, las instalaciones y otras regulaciones que reducen la carga. Un gran consultor puede ayudar con esto.

Se considera que los impuestos corporativos afectan las ganancias, mientras que el sistema tributario del IVA está diseñado para recaudar impuestos de individuos a través de las compañías. Para obtener más informacion sobre el IVA Leer aquí.

Tasas de impuesto corporativo holandés

Actualmente, el tipo del impuesto de sociedades holandés es del 19%. Este tipo se aplica a rentas imponibles de hasta 200,000 euros. Sobre el exceso se aplica una tasa del 25,8%. Este tramo puede ampliarse en el futuro, lo que significa que las empresas pueden ganar más a una tasa del 19%. Si las actividades están cubiertas por el compartimento de innovación, se podrá aplicar un tipo reducido. Las medidas han sido propuestas por el gobierno holandés para estimular un entorno fiscal competitivo para las empresas internacionales.

exenciones

Existen algunas exenciones en lo que respecta al impuesto de sociedades holandés. Las dos exenciones más importantes son las ganancias de capital y los dividendos que se derivan de subsidiarias calificadas y las ganancias atribuibles a una empresa comercial extranjera. La primera exención se aplica cuando la filial es una empresa activa.

Si ese es el caso, la empresa matriz holandesa también debe tener una participación de al menos el 5% en dicha empresa. En ese caso, es una 'subsidiaria calificada', lo que significa que las ganancias de capital y los dividendos de esta subsidiaria están exentos de impuestos corporativos. La otra exención es un poco menos complicada y tiene menos requisitos.

Ramas extranjeras

Si una empresa holandesa recibe ingresos de una sucursal extranjera, estos ingresos también están exentos del impuesto de sociedades holandés. Sin embargo, esta sucursal deberá ser un establecimiento permanente o representativo. Ésta es una de las razones por las que los Paises Bajos han sido conocidos internacionalmente como paraíso fiscal.

Los Paises Bajos albergan muchas compañías holding para multinacionales y participan en muchos tratados fiscales bilaterales. Las diversas exenciones en los sistemas impositivos facilitan la evasión de pagando impuestos por grandes corporaciones. Y aunque esta reputación puede ser un poco cuestionable, no es ilegal utilizar las instalaciones que los Paises Bajos ofrecen en esta área.

Los mejores consejos sobre el impuesto de sociedades holandés

Si desea saber más sobre los impuestos corporativos holandeses o sus implicaciones para su negocio, sería prudente consultar a un especialista al respecto. Y si buscas un especialista, sólo tienes que recordar un nombre: Intercompany Solutions.

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Como expatriado, uno incurre en costos significativos, especialmente después de la reubicación. Dependiendo de la situación, un expatriado puede tener que pagar por la visa, solicitud de permiso de residencia, licencias de conducir, cursos holandeses, alojamiento y facturas.

El fallo 30% se crea para mitigar los efectos negativos de estos gastos en los ingresos.

Condicional en la elegibilidad, la regla 30% significa que la base imponible de su salario bruto como expatriado en los Paises Bajos puede reducirse en 30%.

¿Cómo funciona la regla de 30%?

El departamento de impuestos de los Paises Bajos ("Belastingdienst") coordina y supervisa la aplicación de esta regla.

Puedes calcular cuánto ganarás usando el 30% rule tú mismo - simplemente multiplica tu salario bruto anual por 30% - esta será la cantidad no gravada. 70% seguirá sujeto a impuestos, utilizando las tarifas legalmente aplicables.

Tenga en cuenta al calcular su ingreso anual bruto, que esta regla también se aplica a los subsidios por vacaciones, beneficios y bonificaciones. Un automóvil, provisto por su compañía, también cuenta en su salario. Sin embargo, las indemnizaciones por despido y las primas relacionadas con las pensiones NO se cuentan.

Una tasa máxima de impuestos (efectiva) de 36.4% es aplicable a la regla. Esto es significativamente más bajo que los tramos de impuestos regulares en los Paises Bajos (el porcentaje más alto es 52).

¿Cuánto tiempo puede beneficiarse de esta regla como expatriado?

La duración máxima de aplicación de esta regla para una persona es de 8 años. Sin embargo, esta longitud se puede reducir, en caso de que el expatriado haya trabajado anteriormente en Holanda. Para aquellos empleados que han estado usando la regla antes de 2012, la duración máxima de la solicitud solía ser de diez años. Obtenga más informacion sobre los últimos desarrollos relacionados con el fallo de 30% reembolsos y su duración.

Ventajas y beneficios adicionales

Hay otras ventajas de usar esta regla, a saber:

Se puede seleccionar la opción "no residente" en su declaración de impuestos (recuadros 2 y 3 de la declaración del impuesto a la renta). Si se usa este estado, los activos enumerados en el Cuadro 2 y el Cuadro 3 no están sujetos a impuestos. La única excepción son las inversiones en bienes raíces.

Un expatriado, así como los miembros de su familia, pueden recibir una licencia de conducir, emitida en los Paises Bajos, en lugar de la anterior, sin tener que someterse a un examen de manejo. Normalmente, se requerirá una prueba de manejo para esto.

Si un empleador acepta financiar la asistencia escolar internacional, el reembolso será libre de impuestos.

Tenga en cuenta que si se utilizan estas opciones, las otras deducciones siguen siendo aplicables.

Los expatriados que trabajan en los Paises Bajos como empresarios también pueden solicitar este beneficio si están empleados a través de su propio negocio de responsabilidad limitada (BV).

También es una forma para que un emprendedor atraiga valiosos especialistas extranjeros.

Requerimientos de aplicacion

Para solicitar la regla del 30% hay que cumplir las siguientes condiciones que lo caracterizan como trabajador calificado:

• El expatriado debe ser empleado por una empresa con sede en los Paises Bajos.
• El expatriado debe tener conocimiento profesional y experiencia que no se encuentra fácilmente en Holanda. Se considera que un empleado tiene este tipo de experiencia cuando su salario cumple con ciertos requisitos.
• El empleado y el empleador acuerdan que la regla es aplicable (el acuerdo debe ser por escrito)
• El empleado ha sido transferido / reclutado de otro país.
• Antes de comenzar a trabajar en los Paises Bajos, el empleado ha residido fuera de una distancia de 150km de los Paises Bajos más de dos años.

No dude en ponerse en contacto con nuestro equipo de asesores si tiene preguntas sobre esta regla.

El proceso de solicitud

Para comenzar el proceso, un empleado expatriado y su empleador deben presentar la "Solicitud de implementación de la regla del 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") a la Departamento de impuestos holandes.

Aplicación tardía

Es posible que descubrieras que eres elegible. Aún puedes postular. Dependiendo del momento de la solicitud, también puede ser elegible para el reembolso retroactivo.

Por ejemplo, si presenta los documentos respectivos dentro de los 4 meses posteriores al inicio del trabajo, se le reembolsará retroactivamente los primeros meses. En caso de presentar los documentos después de 4 meses desde el inicio de su trabajo, debe esperar la aprobación de su solicitud. El período de reembolso comenzará el primer día del primer mes siguiente a esta aprobación.

Puede presentar la solicitud incluso años después de que comenzó a trabajar: la única condición es que era elegible en el momento en que comenzó a trabajar en Holanda.

¿Qué pasa si cambias de trabajo?

En caso de terminación del empleo, donde se ha aplicado esta regla, se puede volver a solicitar la continuación de la aplicación de la regla. Para esto, el nuevo trabajo debe cumplir con los requisitos establecidos anteriormente. Además, en este caso, la solicitud debe presentarse a más tardar 3 meses después del final del empleo anterior.

Lea nuestras FAQ para más informacion sobre el 30 por ciento de la determinación del impuesto.

Si le preguntaras a un Joe normal en las calles de los Paises Bajos, probablemente no definiría a los Paises Bajos como un "paraíso fiscal". Sin embargo, para algunas empresas, los Paises Bajos se consideraban un paraíso fiscal.

El sistema tributario en los Paises Bajos se enfoca en atraer capital extranjero, y una excelente manera de hacerlo es ofreciendo exenciones de impuestos y subsidios. Holanda tiene, por ejemplo, acuerdos de doble imposición con muchos paises. Una de las mayores interrupciones para muchas empresas es el hecho de que las regalías entrantes no están sujetas a impuestos en Holanda. Actualmente, los Paises Bajos están abordando las críticas mediante la implementación de una variedad de nuevas regulaciones para combatir la evasión fiscal.

¿Qué es exactamente un paraíso fiscal?

Antes de profundizar en eso, es importante saber qué es exactamente un paraíso fiscal. Un paraíso fiscal es un país que ofrece a las empresas extranjeras (y también a los individuos) un pasivo tributario mínimo en un entorno estable. Poca o ninguna informacion financiera sobre esta responsabilidad será compartida con autoridades extranjeras.

Las empresas no tienen que operar fuera del paraíso fiscal para beneficiarse de las políticas locales. Esto significa que una empresa puede establecerse en un país donde los impuestos son altos, pero que elige pagar sus impuestos en un país con tasas muy bajas (o incluso cero) para los impuestos. Especialmente muchos multionales buscan paraísos fiscales, ya que eso les ayuda a mejorar sus ganancias. Muchas compañías estadounidenses son ejemplos muy conocidos.

Por lo general, se mencionan en relación con el uso de diferentes jurisdicciones de impuestos bajos, como BVI (Islas Vírgenes Británicas), Hong Kong, Panamá. Las menciones sobre estas prácticas son bastante conocidas recientemente, como en ''Los Papeles de Panamá'', y también se describen en artículos más antiguos, como en Rovnick, que escribe ''Sol, arena y mucho dinero''. Este último se refiere a cuántos paises tropicales, que se centran principalmente en la industria del turismo, están acreditados con un volumen de negocios de miles de millones de dólares de multinacionales (occidentales) que tienen lugar allí, a pesar de la poca o ninguna actividad comercial local real.

Las corporaciones multinacionales a menudo son acusadas de explotar las regulaciones locales (al "comprar" las condiciones más favorables). Muchas corporaciones internacionales con tiendas en todo el mundo pagan impuestos solo en un puñado de jurisdicciones. Trasladar el beneficio a jurisdicciones más favorables. La crítica es que (por lo general) más paises pobres no reciben su parte justa de impuestos por parte de estas corporaciones.

La red de justicia fiscal clasifica los diferentes paraísos fiscales que utilizan las multinacionales para evitar impuestos.
“Los paraísos fiscales corporativos también fomentan una carrera mundial hacia el abismo. A medida que una jurisdicción introduce una nueva laguna fiscal o un incentivo o una reducción de impuestos para atraer capital móvil, otras intentarán implementar una oferta aún más atractiva, lo que provocará que otras a su vez se unan, lo que dará como resultado una carrera indecorosa hacia el abismo que cambia constantemente. la carga fiscal lejos de los accionistas ricos de las corporaciones multinacionales, que son en su mayoría personas ricas, y hacia los grupos de bajos ingresos. Por eso, en muchos paises, los impuestos corporativos están cayendo mientras que las ganancias corporativas están aumentando. Como resultado de esta carrera, los recortes de impuestos y los incentivos no se detienen en cero: se vuelven negativos. No hay límite para el apetito de las multinacionales por aprovecharse gratuitamente de los bienes públicos y los subsidios pagados y proporcionados por otros. Esta carrera hacia el abismo se llama "competencia", pero es una bestia completamente diferente de la competencia de mercado con la que estamos familiarizados y, por las razones expuestas anteriormente, siempre es perniciosa. Fuente

Para evitar tales ocurrencias, y una carrera hacia el fondo. Europa está tomando medidas decisivas establecer una política para gravar a las multinacionales en toda la zona euro. Esto evita que las corporaciones recurran entre sí a gobiernos competitivos para atraer a la multinacional. El primer paso en tales regulaciones es hacer que las multinacionales divulguen su volumen de negocios, ganancias e impuestos en cada país. Dicha acción colectiva también permitirá que la Eurozona rechace los intereses de los Estados Unidos, que quiere que sus multinacionales sean gravadas tanto como sea posible en los Estados Unidos.

Paises Bajos, regulaciones fiscales beneficiosas

Holanda está proporcionando un clima fiscal atractivo para las multinacionales. Los métodos a través de los cuales lo hace son competitivos, pero honestos. no comparable a los paraísos fiscales tradicionales. A partir de 2024 es del 19% para 200.000€ y si supera esa cantidad pasa a ser del 25.8% para los tipos del impuesto de sociedades. (en comparación con BVI 0%). Esta nueva regulación parece estar dirigida principalmente a las corporaciones más pequeñas, posicionando a los Paises Bajos para atraer a más pequeñas empresas.

Los Paises Bajos ofrecen resoluciones fiscales avanzadas para las multinacionales, por lo que el inspector fiscal discutirá con ellos cómo deben interpretar las reglas. Lo que está permitido y lo que no. En lugar de proporcionar un control en retrospectiva y arriesgarse a multas, los Paises Bajos prefieren hablar por adelantado. Comunicarse claramente con nuevos negocios, en lugar de proporcionar una atmósfera incierta.

Los Paises Bajos combatirán la evasión fiscal

Los Paises Bajos cooperarán internacionalmente para reducir la evasión fiscal. El gobierno ha anunciado una variedad de medidas para combatir la evasión fiscal. Entre las acciones nombradas están:

''YO. A partir de 2021, los Paises Bajos introducirán una retención de impuestos sobre los flujos de regalías e intereses salientes a jurisdicciones de impuestos bajos y en situaciones abusivas. Esto evita que los Paises Bajos se utilicen para actividades de transferencia a paraísos fiscales.
II. El gobierno quiere ofrecer a los Paises Bajos y sus socios contratados un conjunto eficaz de herramientas contra la evasión fiscal.
III. En la implementación de la primera y la segunda directiva europea para combatir la evasión fiscal (ATAD1 y ATAD2), los Paises Bajos irán más allá de lo que prescribe esta directiva.
IV. La importancia de la transparencia en el enfoque de la elusión y la evasión fiscal es evidente. Por lo tanto, el gobierno continúa con el esfuerzo político del gabinete anterior. El gobierno aclarará la ley de responsabilidad legal de abogados y notarios. Las multas que se les imponen se hacen públicas. Esto significa que estos proveedores de servicios financieros deben ser más responsables de las estructuras sobre las que asesoran.
V. Para fortalecer la integridad de los mercados financieros, el gobierno está trabajando en la legislación para establecer el llamado registro UBO (Ultimate Benefit Owner). También se endurecerá la legislación existente para las oficinas fiduciarias”.

Encuentre esta página la posición original del regulador holandés sobre las medidas anunciadas en 23-02-2018.

¿Es injusto comparar Holanda con otros "paraísos fiscales"?

Creemos que es injusto referirse a los Paises Bajos como un mero paraíso fiscal. Los Paises Bajos son famosos por la colorida capital de Ámsterdam y el puerto de Róterdam, el puerto más grande de Europa y, hasta hace poco, el puerto más grande del mundo. Además, los Paises Bajos son muy populares por su favorable entorno empresarial. Los Paises Bajos tienen una rica historia de comercio internacional, que se remonta al siglo XVII y la ''VOC'', la primera corporación pública del mundo. Que probablemente fue la corporación más grande que jamás haya existido (inflación corregida).

• La tasa de impuestos para el ingreso corporativo en el país puede estar entre las más bajas de Europa (15% impuesto a las sociedades), pero las tasas impositivas son más altas que los paraísos fiscales extraterritoriales, que generalmente no cobran impuestos en absoluto.
• Los Paises Bajos no ofrece compañías extraterritoriales
• La infraestructura en el país está entre las mejores del mundo;
• Los Paises Bajos tienen una economía próspera real, no es una mera república de 'paraíso fiscal'
• Los ciudadanos holandeses son altamente educados
• Los Paises Bajos tienen una excelente reputación como nación comercial desde principios del siglo XVII.
• Los Paises Bajos fueron el primer país del mundo en establecer una empresa que cotiza en bolsa en 1602, con la empresa comercial East India Trading, donde los holandeses
• Los empresarios comerciales siempre son bienvenidos en los Paises Bajos. La cultura está abierta a influencias internacionales, como lo ha sido durante cientos de años.
• El porcentaje de holandeses que hablan idiomas extranjeros es bastante alto. Casi todos saben inglés, y muchos también son competentes en francés o alemán;
• Los resultados de una investigación realizada por G. Thorton en los últimos años muestran que Holanda se encuentra entre los mejores paises del mundo para iniciar un negocio;
• Los Paises Bajos atraen a varias compañías extranjeras gracias a su política y legislación estables y sus buenas relaciones internacionales.
• Otros estudios muestran que las empresas internacionales tienen una gran confianza en los Paises Bajos cuando comienzan su negocio gracias a su entorno internacional y su multiculturalidad. El país alberga muchas compañías internacionales que informan una experiencia positiva.

¿Te gustaría comenzar una empresa en los Paises Bajos?

Si está buscando un país europeo estable y una economía próspera para expandir su negocio, sería prudente considerar la posibilidad de establecer una sucursal de su empresa en los Paises Bajos. Intercompany Solutions podemos ayudarte a hacer esto. En los últimos años, hemos ayudado a formar más de 500 empresas y ofrecemos una garantía de satisfacción del 100%.

Nuestros expertos en derecho comercial se asegurarán de que todos los aspectos de la creación de su negocio se realicen de acuerdo con todas las leyes pertinentes. Podemos ayudarlo en todos los aspectos, desde la creación de su empresa hasta los servicios de contabilidad, la solicitud de cuenta bancaria de la empresa, los servicios de ciudadanía y residencia y los servicios legales.

El impuesto sobre dividendos en los Paises Bajos es una especie de impuesto sobre la renta sobre los pagos de dividendos a los accionistas de las empresas. La legislación fiscal neerlandesa tiene disposiciones para una tasa fija sobre dividendos. En caso de que la empresa cumpla un criterio particular, se pueden aplicar exenciones de impuestos. Nuestros agentes locales pueden brindarle informacion completa sobre el cumplimiento tributario con respecto a cualquier entidad holandesa.

La tasa máxima para un impuesto sobre dividendos en los Paises Bajos es 25%. Sin embargo, las empresas no deben impuestos sobre dividendos si cumplen ciertos requisitos de exención de participación. Esta exención se refiere a ganancias de capital y dividendos de acciones de no menos de 5%. Las subsidiarias pueden ser elegibles para exenciones de participación si están activas y pasan la prueba de impuestos (por ser gravados de acuerdo con los principios holandeses). Además, menos del 50% de los activos de la compañía puede ser pasivo. Si una subsidiaria cumple con estas condiciones, sus ingresos de dividendos están exentos de impuestos.

Las empresas holandesas que no califican para la exención de participación son responsables de los impuestos a la tasa corporativa habitual con respecto a las ganancias de las acciones. Si las subsidiarias holandesas están sujetas a impuestos corporativos pero no cumplen todos los criterios para beneficiarse plenamente de la exención, pueden recibir un crédito especial.

Nuestros abogados en los Paises Bajos pueden proporcionarle informacion detallada sobre las disposiciones pertinentes a los ingresos por dividendos.

Impuestos corporativos holandeses

De acuerdo con la legislación nacional las empresas establecidas en el país son residentes y deben pagar impuestos sobre cualquier ingreso generado en todo el mundo. Las entidades no residentes que realizan actividades en los Paises Bajos deben impuestos únicamente con respecto a los ingresos generados localmente.

Paises Bajos impuesto sobre el ingreso corporativo se aplica a todos los beneficios procedentes de actividades comerciales en los Paises Bajos, incluidos los ingresos procedentes de fuentes extranjeras, las plusvalías y los ingresos pasivos.

La oficina de impuestos holandesa o ''Belastingdienst'' en holandés, es la agencia a cargo de los impuestos y rentas internas. Si necesita más detalles sobre el sistema fiscal holandés, no dude en ponerse en contacto con nuestros abogados locales. Ofrecemos servicios integrales en materia de cumplimiento tributario. También puedes consultar nuestro artículo sobre pagando impuestos en los Paises Bajos.

Los Paises Bajos y su sistema fiscal ofrecen muchos beneficios especiales a los inversores internacionales. La tributación corporativa en el país varía en función de la ganancia imponible de las empresas: hay dos tasas determinadas por la cantidad de ingresos. Nuestros abogados locales están disponibles para ayudarlo a abrir una empresa y cumplir con los requisitos para su cumplimiento total de impuestos corporativos en los Paises Bajos.

Fiscalidad de sociedades en los Paises Bajos

Cualquier empresa constituida en los Paises Bajos se considera una empresa residente responsable de impuestos corporativos. Las entidades residentes adeudan impuestos con respecto a los ingresos obtenidos en todo el mundo, mientras que los no residentes solo gravan los beneficios generados en el país.

La tasa de impuestos corporativos es 19% hasta 200 000 EUR de la renta anual imponible y se convierte en el 25.8 % para los importes que excedan este valor. El impuesto de sociedades se cobra por los beneficios generados por las actividades comerciales en los Paises Bajos, incluidos los ingresos por comercio, operaciones internacionales, ingresos pasivos y de fuente, etc. En principio, todos los costes relacionados con la actividad de la empresa se deducen del beneficio total.

La oficina de impuestos holandesa o ''Belastingdienst'' en holandés, es la agencia a cargo de los impuestos y rentas internas.

Exenciones del impuesto de sociedades Paises Bajos

Ciertos artículos de los ingresos están exentos de impuestos corporativos. Estos son dividendos y ganancias de capital obtenidas de subsidiarias particulares y ganancias generadas por empresas extranjeras. Esto está regulado en la directiva subsidiaria-padre.

Las subsidiarias locales son elegibles para la exención del impuesto corporativo holandés si están activas y el Empresa matriz holandesa posee al menos un porcentaje de 5%. Estas subsidiarias deben someterse a una prueba que demuestre si califican para las exenciones. La compañía matriz será elegible para la exención de participación en caso de que ya estén cargados con impuestos razonables en el país donde se encuentra la subsidiaria. De manera similar, una subsidiaria calificaría para la exención de participación en caso de que sus activos pasivos no excedan el 50% de los activos totales.

Nuestros abogados en los Paises Bajos pueden proporcionarle más detalles acerca de las exenciones de impuestos corporativos y su aplicación con respecto a su Empresa holandesa.

Otras características de los impuestos a las empresas

El sistema impositivo en los Paises Bajos ofrece diferentes alivios y beneficios. Ciertas asignaciones presupuestarias, por ejemplo, se aplican para actividades de desarrollo e investigación. Tales asignaciones reducen los ingresos gravables de la compañía. Del mismo modo, las empresas que trabajan en el campo de la exportación e importación pueden aprovechar un régimen fiscal especial con respecto al tonelaje disponible para las empresas que se ocupan del envío.

Las personas físicas y corporativas que están empleadas o realizan actividades comerciales en los Paises Bajos deben cumplir con los requisitos locales de tributación. El pago de impuestos en los Paises Bajos es obligatorio tanto para las empresas establecidas en el país como para las sucursales de entidades internacionales. La sustancia tiene un papel en el estado fiscal, una dirección comercial en los Paises Bajos debe cumplir con los requisitos de sustancia por parte de las autoridades fiscales.

Si es propietario de un negocio, nuestros representantes pueden proporcionarle detalles sobre los principios de auditoría y contabilidad locales del Sistema Tributario Holandes. También podemos ayudarlo a registrar una empresa en los Paises Bajos.

Fiscalidad de sociedades en los Paises Bajos

La fiscalidad de las corporaciones en los Paises Bajos se basa en la residencia. Las empresas constituidas localmente se consideran entidades jurídicas de residentes holandeses, una empresa residente holandesa. Deben impuestos corporativos con respecto a sus ingresos generados en todo el mundo. Las empresas no residentes tributan únicamente por los ingresos generados en el país. El tipo del impuesto de sociedades es del 19% para los beneficios anuales de hasta 200 euros. Los ingresos que superen esta cantidad se gravan al 000% por ciento. En los próximos años los tipos del impuesto de sociedades seguirán disminuyendo.

El país no cobra retenciones en origen sobre regalías o intereses. Los dividendos no están sujetos a impuestos a nivel interno; en caso contrario, el tipo impositivo sobre los dividendos es del 15%. Los Paises Bajos han firmado numerosos acuerdos con otros estados del mundo para evitar la doble imposición y reducir la carga fiscal de las empresas.

Otros impuestos aplicables a las empresas en los Paises Bajos son el impuesto sobre la transferencia de bienes inmuebles y el IVA (21 por ciento de tipo estándar y 6 % de tipo reducido). Todas las entidades que pagan IVA en los Paises Bajos necesitan un registro.

En el caso de las empresas neerlandesas, el año contable normalmente coincide con el calendario con una duración de 12 meses. Pueden considerarse períodos más cortos en el año de incorporación. El impuesto sobre el ingreso de las empresas se paga anualmente, hasta 5 meses después del cierre del ejercicio.

La oficina de impuestos holandesa o "Belastingdienst" en holandés, es la agencia a cargo de los ingresos internos y los impuestos.

La fiscalidad personal en los Paises Bajos

Los residentes holandeses son gravados con respecto a sus ingresos en todo el mundo; los no residentes pagan impuestos solamente sobre los ingresos generados localmente. El principio de tributación de las personas físicas es progresivo con tres secciones: la sección 1 se aplica a los ingresos de la vivienda, el empleo o las empresas; la sección 2 es para ingresos de interés sustancial; La sección 3 es relevante para inversiones y ahorros.

Las personas físicas están obligadas a respetar el año de impuesto y depositar cualquier pasivo antes del primero de abril del año siguiente. Los retrasos / falta de pago están sujetos a sanciones.

Si desea obtener más informacion sobre impuestos y requisitos fiscales, no dude en ponerse en contacto con nuestros agentes en los Paises Bajos.